Является инкассацией процесс изъятия средств из терминалов АДМ банка и доставка этих средств в кассу банка
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Описание ситуации.
Банк планирует заключить договор на перевозку денежных средств с ООО. ООО осуществляет:
- перевозки денежных средств и ценностей между внутренними структурными подразделениями Банка наличных средств;
- перевозки из подразделений банка в Банк России наличных денежных средств для внесения наличных средств на корреспондентский счет;
- перевозки из подразделений Банка в другие Кредитные организации;
- перевозки денежных средств из АДМ в кассу банка.
Вопросы.
- является инкассацией процесс изъятия средств из терминалов АДМ банка и доставка этих средств в кассу банка? Или это считается перевозкой денежных средств?
- какие требования должны предъявляться к организации, осуществляющей такие операции? Например, необходима ли лицензия на данный вид деятельности.
|
Наш авторский телеграм-канал https://t.me/knk_banki Консультации по бухгалтерии и налогам для финансовых организаций, в т.ч. банков. Сложные случаи, непростые ситуации. |
Мнение консультантов.
Процесс изъятия денежных средств из терминалов АДМ банка и доставка этих средств в кассу банка является инкассацией денежных средств (признается банковской операцией) и могут осуществляться организацией при наличии соответствующей лицензии.
Обоснование мнения консультантов.
Правила перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены Положением № 630-П, согласно пункту 1.5 которого:
- при совершении инкассации наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять сбор наличных денег клиентов (за исключением других кредитных организаций, ВСП кредитных организаций), их доставку в кредитную организацию, ВСП, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, автоматические приемные устройства, не обеспечивающие передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях, для зачисления их сумм на банковские счета (абзац первый);
- при совершении перевозки наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять доставку принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП (в подразделении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП) и сдачу их в кредитную организацию, ВСП или подразделение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передачу клиенту (в кредитную организацию, ВСП), а также доставку принятых наличных денег в кредитной организации, ВСП для их загрузки в автоматические устройства, доставку изъятых наличных денег из автоматических устройств (за исключением автоматических устройств, предусмотренных в абзаце первом настоящего пункта) в кредитную организацию, ВСП (абзац второй).
Кредитная организация вправе привлекать для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег другую кредитную организацию, организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему и обработке наличных денег клиентов кредитной организации (далее - организация, входящая в систему Банка России). Для перевозки наличных денег кредитная организация вправе также привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
Инкассация наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег, в том числе наличных денег, изъятых из автоматических устройств, организацией, входящей в систему Банка России, должны осуществляться в соответствии с настоящим Положением.
|
Коллегия Налоговых Консультантов предлагает финансовым организациям безлимитное консультационное обслуживание. Стоимость 85 тыс рублей в месяц. +7915-329-02-05 |
В соответствии с Законом № 395-1 инкассация денежных средств признается банковской операцией, то есть может осуществляться при наличии соответствующей лицензии (статьи 1, 5).
Для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег кредитные организации, ВСП должны применять технически исправный автотранспорт, оборудованный в соответствии с требованиями технического регламента Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» (ТР ТС 018/2011), утвержденного решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года № 877 «О принятии технического регламента Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств», к транспортным средствам, предназначенным для перевозки денежных средств и ценных грузов, а также средства радиосвязи, переговорные устройства и другие средства, необходимые для обеспечения безопасности инкассаторских, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых, инкассируемых наличных денег. В случае страхования перевозимых, инкассируемых наличных денег требования, установленные к оборудованию автотранспорта, могут не применяться (пункт 7.2 Положения № 630-П).
Таким образом, процесс изъятия денежных средств из терминалов АДМ банка и доставка этих средств в кассу банка является инкассацией денежных средств (признается банковской операцией) и могут осуществляться организацией при наличии соответствующей лицензии.
|
Коллегия Налоговых Консультантов предлагает финансовым организациям безлимитное консультационное обслуживание. Стоимость 85 тыс рублей в месяц. +7915-329-02-05 |
1. Закон № 395-1 – Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
Положение № 630-П - Положение Банка России от 29.01.2018г. № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Назад в раздел