Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право06.03.2026
Вопрос:
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?
Подробно
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?
04.03.2026
Вопрос:
Контрагент загружает в электронную систему и подписывает первичный документ и счет-фактуру до даты совершения хозяйственной операции, а дату составления первичного документа и счета-фактуры указывает соответствующую дню совершения хозяйственной операции.
Является ли такой порядок выставления электронных документов нарушением? Каковы последствия?
Подробно
Контрагент загружает в электронную систему и подписывает первичный документ и счет-фактуру до даты совершения хозяйственной операции, а дату составления первичного документа и счета-фактуры указывает соответствующую дню совершения хозяйственной операции.
Является ли такой порядок выставления электронных документов нарушением? Каковы последствия?
02.03.2026
Вопрос:
Организацией заключен долгосрочный договор гражданско-правового характера с физическим лицом. В отношении физического лица был оформлен больничный лист.
Какие сведения Организации запросить у физического лица для определения суммы причитающегося ему пособия?
Подробно
Организацией заключен долгосрочный договор гражданско-правового характера с физическим лицом. В отношении физического лица был оформлен больничный лист.
Какие сведения Организации запросить у физического лица для определения суммы причитающегося ему пособия?
27.02.2026
Вопрос:
У Организации есть группа в социальных сетях, где аудитория может скоро превысить 10 тыс. человек. Нам нужно зарегистрировать в Роскомнадзоре эту группу?
Подробно
У Организации есть группа в социальных сетях, где аудитория может скоро превысить 10 тыс. человек. Нам нужно зарегистрировать в Роскомнадзоре эту группу?
25.02.2026
Вопрос:
Нужно ли с 01.01.2026 уплачивать страховые взносы за генерального директора в виде фиксированных взносов с учетом МРОТ, если:
1. Организация не ведет деятельность, а генеральный директор в отпуске без сохранения заработной платы?
2. У организации нет сотрудников и генерального директора, а функции единоличного исполнительного органа осуществляет управляющая компания в лице генерального директора?
3. Управление компанией осуществляет индивидуальный предприниматель (ИП) по договору управления?
Подробно
Нужно ли с 01.01.2026 уплачивать страховые взносы за генерального директора в виде фиксированных взносов с учетом МРОТ, если:
1. Организация не ведет деятельность, а генеральный директор в отпуске без сохранения заработной платы?
2. У организации нет сотрудников и генерального директора, а функции единоличного исполнительного органа осуществляет управляющая компания в лице генерального директора?
3. Управление компанией осуществляет индивидуальный предприниматель (ИП) по договору управления?
20.02.2026
Вопрос:
Есть ли возможность у физического лица снизить штрафы за несвоевременную подачу уведомлений об участии в КИК и о КИК?
Подробно
Есть ли возможность у физического лица снизить штрафы за несвоевременную подачу уведомлений об участии в КИК и о КИК?
18.02.2026
Вопрос:
Как облагается налогом на прибыль вознаграждение, выплачиваемое российской организацией иностранному экспедитору?
Подробно
Как облагается налогом на прибыль вознаграждение, выплачиваемое российской организацией иностранному экспедитору?
16.02.2026
Вопрос:
Подробно
Просим разъяснить порядок разделения ежегодного оплачиваемого отпуска на части.
Интересуют комментарии относительно формулировки «По соглашению между работником и работодателем ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней».
14 календарных дней должны быть использованы единовременно в рамках календарного года или рабочего?
Прилагаем несколько вариантов, просим ответить по каждому примеру.
1. Сотрудник трудоустроен 01.02.2024г. Использование отпусков:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
14 |
14.10.2024 |
27.10.2024 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
3 |
26.12.2024 |
28.12.2024 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
10 |
21.04.2025 |
30.04.2025 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2026 |
14 |
06.10.2025 |
19.10.2025 |
Следующий отпуск сотрудник хочет использовать с 15.12.2025г. в количестве 7 к.д. Корректно ли будет предоставить отпуск таким образом?
2. Сотрудник трудоустроен 13.10.2016г. Использование отпусков за последние годы:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
7 |
26.06.2023 |
02.07.2023 |
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
14 |
04.09.2023 |
17.09.2023 |
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
7 |
22.04.2024 |
28.04.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
7 |
24.06.2024 |
30.06.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
14 |
26.08.2024 |
08.09.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
7 |
16.12.2024 |
22.12.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2024 |
12.10.2025 |
7 |
15.09.2025 |
21.09.2025 |
Следующий отпуск сотрудник хочет использовать с 15.12.2025г. в количестве 7 к.д. Корректно ли будет предоставить отпуск таким образом?
3. Сотрудник трудоустроен 17.06.2024г. Использование отпусков:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
7 |
03.02.2025 |
09.02.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
7 |
19.05.2025 |
25.05.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
14 |
28.07.2025 |
10.08.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2025 |
16.06.2026 |
7 |
15.09.2025 |
21.09.2025 |
Корректно ли было предоставить 14 к.д. в указанный период или он должен был быть предоставлен до 16.06.2025г.?
Также мы на практике сталкиваемся с ситуацией, когда пришло время направить сотрудника в двухнедельный отпуск (14 календарных дней), но сотрудник категорически в этот отпуск идти не хочет.
Как правильно оформляется отказ сотрудника от этого отпуска?
Какие риски возникают у организации в этой ситуации?
13.02.2026
Вопрос:
Просьба проконсультировать, получено возмещение от СФР, как отразить полученное возмещение в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
Просьба проконсультировать, получено возмещение от СФР, как отразить полученное возмещение в бухгалтерском и налоговом учете?
11.02.2026
Вопрос:
На основании решения Общество выпустило ЦФА.
Срок погашения через 1 год.
Сумма погашения равна номинальной стоимости 1 ЦФА.
Дополнительный доход Эмитент выплачивает обладателю ЦФА в виде процентного дохода от номинальной стоимости ЦФА.
ЦФА реализовывались через Платформу Банка.
1. Отражается ли доход/расход от номинальной стоимости ЦФА?
2. В какой момент отражается доход/расход в дату поступления денег или в дату погашения?
3. Нужно ли отражать отдельно от общей налоговой базы по налогу на прибыль процентный/купонный расход (Лист 5 Декларации по налогу на прибыль)?
4. Нужно ли отражать доход/расход от номинальной стоимости ЦФА в Листе 5 Декларации по налогу на прибыль?
5. Отражается ли в отчетности полный выпуск? Или только реализованные ЦФА, как заемные средства?
Подробно
На основании решения Общество выпустило ЦФА.
Срок погашения через 1 год.
Сумма погашения равна номинальной стоимости 1 ЦФА.
Дополнительный доход Эмитент выплачивает обладателю ЦФА в виде процентного дохода от номинальной стоимости ЦФА.
ЦФА реализовывались через Платформу Банка.
1. Отражается ли доход/расход от номинальной стоимости ЦФА?
2. В какой момент отражается доход/расход в дату поступления денег или в дату погашения?
3. Нужно ли отражать отдельно от общей налоговой базы по налогу на прибыль процентный/купонный расход (Лист 5 Декларации по налогу на прибыль)?
4. Нужно ли отражать доход/расход от номинальной стоимости ЦФА в Листе 5 Декларации по налогу на прибыль?
5. Отражается ли в отчетности полный выпуск? Или только реализованные ЦФА, как заемные средства?
09.02.2026
Вопрос:
Российская организация не является торговой сетью, приобретает у поставщиков продовольственные товары, которые реализуются через единственный розничный магазин.
Может ли поставщик при заключении договора поставки товара выплачивать:
1. вознаграждение покупателю в связи с приобретением у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определенного количества и уплаты за оказание услуг по продвижению товаров, логистических услуг, услуг по подготовке, обработке, упаковке этих товаров, и иных услуг в размере 5% и
2. а) плату за право поставок продовольственных товаров в функционирующие или открываемые торговые объекты;
б) плату за изменение ассортимента продовольственных товаров;
в) возмещение расходов в связи с утратой или повреждением продовольственных товаров после перехода права собственности на такие товары, за исключением случаев, если утрата или повреждение произошли по вине хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки таких товаров;
г) возмещение расходов, не связанных с исполнением договора поставки продовольственных товаров и последующей продажей конкретной партии таких товаров;
д) возмещение расходов, связанных с утилизацией или уничтожением непроданных продовольственных товаров.
Существуют ли ограничения в размере 5% на все или только на выплаты, указанные в пункте 1?
Подробно
Российская организация не является торговой сетью, приобретает у поставщиков продовольственные товары, которые реализуются через единственный розничный магазин.
Может ли поставщик при заключении договора поставки товара выплачивать:
1. вознаграждение покупателю в связи с приобретением у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определенного количества и уплаты за оказание услуг по продвижению товаров, логистических услуг, услуг по подготовке, обработке, упаковке этих товаров, и иных услуг в размере 5% и
2. а) плату за право поставок продовольственных товаров в функционирующие или открываемые торговые объекты;
б) плату за изменение ассортимента продовольственных товаров;
в) возмещение расходов в связи с утратой или повреждением продовольственных товаров после перехода права собственности на такие товары, за исключением случаев, если утрата или повреждение произошли по вине хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки таких товаров;
г) возмещение расходов, не связанных с исполнением договора поставки продовольственных товаров и последующей продажей конкретной партии таких товаров;
д) возмещение расходов, связанных с утилизацией или уничтожением непроданных продовольственных товаров.
Существуют ли ограничения в размере 5% на все или только на выплаты, указанные в пункте 1?
06.02.2026
Вопрос:
ООО - российская компания.
Уставом ООО предусмотрено наличие наблюдательного совета.
Членами наблюдательного совета являются граждане Республики Беларусь.
Как оформляется выплата вознаграждения членам наблюдательного совета?
Учитывается ли в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль такая выплата?
Облагается ли выплата НДФЛ и страховыми взносами?
Подробно
ООО - российская компания.
Уставом ООО предусмотрено наличие наблюдательного совета.
Членами наблюдательного совета являются граждане Республики Беларусь.
Как оформляется выплата вознаграждения членам наблюдательного совета?
Учитывается ли в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль такая выплата?
Облагается ли выплата НДФЛ и страховыми взносами?
04.02.2026
Вопрос:
Организация в рамках безвозмездного договора получила от единственного участника (юридическое лицо – российская организация) имущество (в основном предметы мебели), стоимостью не более 15 000 руб. за единицу.
Как отразить операцию, связанную с получением имущества. В бухгалтерском и налоговом учете?
Подлежит ли данная операция налогообложению?
Подробно
Организация в рамках безвозмездного договора получила от единственного участника (юридическое лицо – российская организация) имущество (в основном предметы мебели), стоимостью не более 15 000 руб. за единицу.
Как отразить операцию, связанную с получением имущества. В бухгалтерском и налоговом учете?
Подлежит ли данная операция налогообложению?
02.02.2026
Вопрос:
ООО - российская организация планирует передавать права на объект авторского права – музыкальное произведение резиденту РБ.
Как будет облагаться НДС и налогом на прибыль плата за передачу неисключительных прав?
Подробно
ООО - российская организация планирует передавать права на объект авторского права – музыкальное произведение резиденту РБ.
Как будет облагаться НДС и налогом на прибыль плата за передачу неисключительных прав?
30.01.2026
Вопрос:
Сотрудники Организации имеют рабочие места на территории городов Иркутск и Красноярск.
1. Обязана ли Организация таким платить надбавку 10/20/30% за непрерывный трудовой стаж?
2. Что понимается в качестве «непрерывного трудового стажа»? Имеет ли оно отношение к «страховому стажу»?
3. Непрерывный трудовой стаж нужно исчислять от даты приема в нашу Организацию или от даты первого рабочего места, расположенного в г. Иркутск и г. Красноярск?
4. Что включается в понятие «заработок» для расчета надбавки?
5. Расчет надбавки проводится от ежемесячного дохода за конкретный месяц, средней заработной платы или иной расчетной базы?
Подробно
Сотрудники Организации имеют рабочие места на территории городов Иркутск и Красноярск.
1. Обязана ли Организация таким платить надбавку 10/20/30% за непрерывный трудовой стаж?
2. Что понимается в качестве «непрерывного трудового стажа»? Имеет ли оно отношение к «страховому стажу»?
3. Непрерывный трудовой стаж нужно исчислять от даты приема в нашу Организацию или от даты первого рабочего места, расположенного в г. Иркутск и г. Красноярск?
4. Что включается в понятие «заработок» для расчета надбавки?
5. Расчет надбавки проводится от ежемесячного дохода за конкретный месяц, средней заработной платы или иной расчетной базы?
28.01.2026
Вопрос:
Обязана ли компания оборудовать комнату отдыха для сотрудников, у которых по результатам специальной оценки условий труда (СОУТ) установлен класс вредности 3.1?
Ключевые обстоятельства:
• у операторов линии (по упаковке) установлен класс условий труда 3.1 (факторы: шум, вибрация);
• работникам предоставляется надбавка за вредные условия труда в размере 4%;
• у работников имеется отдельное помещение для приема пищи.
1. Является ли требование об оборудовании комнаты отдыха обязательным для работодателя при классе вредности 3.1?
2. Какие санкции могут быть применены к компании в случае отсутствия комнаты отдыха?
3. Какая существует практика контролирующих органов (Роспотребнадзора) и судов по данному вопросу?
Подробно
Обязана ли компания оборудовать комнату отдыха для сотрудников, у которых по результатам специальной оценки условий труда (СОУТ) установлен класс вредности 3.1?
Ключевые обстоятельства:
• у операторов линии (по упаковке) установлен класс условий труда 3.1 (факторы: шум, вибрация);
• работникам предоставляется надбавка за вредные условия труда в размере 4%;
• у работников имеется отдельное помещение для приема пищи.
1. Является ли требование об оборудовании комнаты отдыха обязательным для работодателя при классе вредности 3.1?
2. Какие санкции могут быть применены к компании в случае отсутствия комнаты отдыха?
3. Какая существует практика контролирующих органов (Роспотребнадзора) и судов по данному вопросу?
26.01.2026
Вопрос:
Сотрудник находился на больничном, больничный закрыт. Первые три дня приходятся на выходные. Далее, не смотря на больничный, сотрудник работал все оставшиеся дни больничного.
Вправе ли Организация оплатить сотруднику первые три дня б/л, а дальше поставить рабочие дни? При входящем запросе в СФР, отправить что пособие не оплачивается?
Подробно
Сотрудник находился на больничном, больничный закрыт. Первые три дня приходятся на выходные. Далее, не смотря на больничный, сотрудник работал все оставшиеся дни больничного.
Вправе ли Организация оплатить сотруднику первые три дня б/л, а дальше поставить рабочие дни? При входящем запросе в СФР, отправить что пособие не оплачивается?
23.01.2026
Вопрос:
собственности и учитываемого в составе объектов основных средств, учесть в качестве отдельного объекта основных средств?
В составе работ по ремонту кровли здания выполняются: демонтаж парапетов, старого покрытия и примыканий кровли и фонарей с последующим монтажом новой кровли, парапетов и примыканий.
Подробно
собственности и учитываемого в составе объектов основных средств, учесть в качестве отдельного объекта основных средств?
В составе работ по ремонту кровли здания выполняются: демонтаж парапетов, старого покрытия и примыканий кровли и фонарей с последующим монтажом новой кровли, парапетов и примыканий.
21.01.2026
Вопрос:
По договору купли-продажи поставщик - резидент РБ, лизингодатель – резидент РФ, лизингополучатель - резидент РБ, предметом лизинга являются – ТС. Поставка и передача в лизинг на территории РБ.
Возникает ли НДС по ДКП?
Порядок начисления и уплаты НДС с лизинговых платежей?
Порядок уплаты налога на прибыль с лизинговых платежей по данной сделке?
Порядок налогообложения в случае выкупа имущества лизингополучателем?
Подробно
По договору купли-продажи поставщик - резидент РБ, лизингодатель – резидент РФ, лизингополучатель - резидент РБ, предметом лизинга являются – ТС. Поставка и передача в лизинг на территории РБ.
Возникает ли НДС по ДКП?
Порядок начисления и уплаты НДС с лизинговых платежей?
Порядок уплаты налога на прибыль с лизинговых платежей по данной сделке?
Порядок налогообложения в случае выкупа имущества лизингополучателем?
19.01.2026
Вопрос:
Организация переезжает в другой регион.
1. Облагается ли НДФЛ и взносами единоразовая выплата сотрудникам для компенсации расходов на обустройство на новом месте жительства без подтверждающих документов, не включая проезд к месту нового жительства (прописано в Положении о переезде)?
2. Каким документом подтвердить оплату аренды квартиры сотрудником физическому лицу – арендодателю для компенсации затрат в рамках Положения о переезде?
В квитанции из мобильного банка видны только имя и отчество получателя и номер телефона. Достаточно ли такого документа?
Подробно
Организация переезжает в другой регион.
1. Облагается ли НДФЛ и взносами единоразовая выплата сотрудникам для компенсации расходов на обустройство на новом месте жительства без подтверждающих документов, не включая проезд к месту нового жительства (прописано в Положении о переезде)?
2. Каким документом подтвердить оплату аренды квартиры сотрудником физическому лицу – арендодателю для компенсации затрат в рамках Положения о переезде?
В квитанции из мобильного банка видны только имя и отчество получателя и номер телефона. Достаточно ли такого документа?
16.01.2026
Вопрос:
Организация осуществляет оптовую торговлю лекарственными препаратами.
В настоящее время параллельно действуют два вида регистрационных удостоверений: оформленные по правилам ЕАЭС и оформленные по российскому законодательству.
Все регистрационные удостоверения, оформленные по российскому законодательству, действуют до 31.12.2025.
В связи с этим возникла следующая ситуация: есть лекарственные препараты, на который есть оба регистрационных удостоверения, в ГРЛС отражена данная информация. При отгрузке лекарственного препарата всегда указывается его серия, на каждую серию выдается сертификат, в котором есть ссылка на регистрационное удостоверения, по которому он был произведен. Все лекарственные препараты, произведенные по регистрационному удостоверению, оформленному по российскому законодательству, могут быть реализованы после 31.12.2025. По какой ставке НДС должен быть реализован ЛП?
Подробно
Организация осуществляет оптовую торговлю лекарственными препаратами.
В настоящее время параллельно действуют два вида регистрационных удостоверений: оформленные по правилам ЕАЭС и оформленные по российскому законодательству.
Все регистрационные удостоверения, оформленные по российскому законодательству, действуют до 31.12.2025.
В связи с этим возникла следующая ситуация: есть лекарственные препараты, на который есть оба регистрационных удостоверения, в ГРЛС отражена данная информация. При отгрузке лекарственного препарата всегда указывается его серия, на каждую серию выдается сертификат, в котором есть ссылка на регистрационное удостоверения, по которому он был произведен. Все лекарственные препараты, произведенные по регистрационному удостоверению, оформленному по российскому законодательству, могут быть реализованы после 31.12.2025. По какой ставке НДС должен быть реализован ЛП?
14.01.2026
Вопрос:
В адрес кого должен выписывать документы продавец транспортного средства (Комитент) в данной сделке:
Комитент продал автомобиль – ОС через Комиссионера Покупателю.
Продавец выписал Акт ОС-1 и счет-фактуру в адрес конечного Покупателя, но Покупатель отказывается подписывать Акт ОС-1, просит исправить документы.
Нужно ли вносить исправления в Акт ОС-1 и счет-фактуру Продавца и какие?
Подробно
В адрес кого должен выписывать документы продавец транспортного средства (Комитент) в данной сделке:
Комитент продал автомобиль – ОС через Комиссионера Покупателю.
Продавец выписал Акт ОС-1 и счет-фактуру в адрес конечного Покупателя, но Покупатель отказывается подписывать Акт ОС-1, просит исправить документы.
Нужно ли вносить исправления в Акт ОС-1 и счет-фактуру Продавца и какие?
12.01.2026
Вопрос:
Организация оказывает услуги по предоставлению в лизинг имущества.
Организация планирует заключить с Банком договор на предоставление непокрытого аккредитива. Это означает, что Банк со своего корр.счета платит напрямую нашему поставщику по договору купли-продажи предмета лизинга (без выдачи кредита). Также Банк предоставляет нам платную отсрочку с ежемесячным погашением такого аккредитива на срок лизинга. Ежемесячно Организация будет оплачивать % по этой отсрочке.
1. Есть ли какие-то особенности начисления процентов в БУ/НУ за отсрочку в данном случае?
2. Нет ли рисков переквалификации сделки в кредит и какие возможны последствия?
3. В какой строке Баланса его отражать, в Кредиторской задолженности или в строке Заемные средства, нужно ли делить на долгосрочные/краткосрочные?
Подробно
Организация оказывает услуги по предоставлению в лизинг имущества.
Организация планирует заключить с Банком договор на предоставление непокрытого аккредитива. Это означает, что Банк со своего корр.счета платит напрямую нашему поставщику по договору купли-продажи предмета лизинга (без выдачи кредита). Также Банк предоставляет нам платную отсрочку с ежемесячным погашением такого аккредитива на срок лизинга. Ежемесячно Организация будет оплачивать % по этой отсрочке.
1. Есть ли какие-то особенности начисления процентов в БУ/НУ за отсрочку в данном случае?
2. Нет ли рисков переквалификации сделки в кредит и какие возможны последствия?
3. В какой строке Баланса его отражать, в Кредиторской задолженности или в строке Заемные средства, нужно ли делить на долгосрочные/краткосрочные?
25.12.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор поставки с АО (торговые сети), в рамках которого Организация выплачивает вознаграждение за приобретение покупателем определенного количества продовольственных товаров.
Между Организацией и ООО заключен договор оказания услуг, в рамках которого Исполнителем оказываются рекламные услуги.
АО владеет 100% долей в уставном капитале ООО.
Нужно ли отслеживать 5% порог по выплате премий за отгрузку АО и при оплате ООО рекламных услуг?
Подробно
Организацией заключен договор поставки с АО (торговые сети), в рамках которого Организация выплачивает вознаграждение за приобретение покупателем определенного количества продовольственных товаров.
Между Организацией и ООО заключен договор оказания услуг, в рамках которого Исполнителем оказываются рекламные услуги.
АО владеет 100% долей в уставном капитале ООО.
Нужно ли отслеживать 5% порог по выплате премий за отгрузку АО и при оплате ООО рекламных услуг?
22.12.2025
Вопрос:
В составе основных средств Организации числятся объекты - дороги, площадки, ограждение территории из металлической сетки.
Подлежат ли обложению налогом на имущество указанные объекты?
Подробно
В составе основных средств Организации числятся объекты - дороги, площадки, ограждение территории из металлической сетки.
Подлежат ли обложению налогом на имущество указанные объекты?
19.12.2025
Вопрос:
По сомнительным долгам в бухучете организация создала резерв. В связи с погашением долга в 2025 году резерв подлежит восстановлению. В бухгалтерском учете операция по восстановлению резерва отражена на счете 91.
Как отразить восстановление резерва в отчете о финансовых результатах (резерв был создан в предыдущие годы)?
Подробно
По сомнительным долгам в бухучете организация создала резерв. В связи с погашением долга в 2025 году резерв подлежит восстановлению. В бухгалтерском учете операция по восстановлению резерва отражена на счете 91.
Как отразить восстановление резерва в отчете о финансовых результатах (резерв был создан в предыдущие годы)?
17.12.2025
Вопрос:
ФЛ-гражданин РФ, постоянно проживающий за пределами РФ.
У ФЛ есть счета за пределами РФ.
Между ФЛ и российской организацией заключен трудовой договор о дистанционной работе, на основании которого ФЛ получает заработную плату от источника в РФ.
Должно ли ФЛ в соответствии с законодательством о валютном регулировании представлять уведомления, отчеты на территории РФ в связи с наличием счетов в банке за пределами РФ?
Подробно
ФЛ-гражданин РФ, постоянно проживающий за пределами РФ.
У ФЛ есть счета за пределами РФ.
Между ФЛ и российской организацией заключен трудовой договор о дистанционной работе, на основании которого ФЛ получает заработную плату от источника в РФ.
Должно ли ФЛ в соответствии с законодательством о валютном регулировании представлять уведомления, отчеты на территории РФ в связи с наличием счетов в банке за пределами РФ?
15.12.2025
Вопрос:
Организация оказывает услуги по предоставлению в лизинг транспортных средств.
Клиент не оплатил 3 лизинговых платежа подряд. Организация выставила инкассо на сумму задолженности.
В период пока инкассо «проходил» все стадии от передачи в банк организации до передачи в банк клиента, клиент оплатил 2 платежа. Т.е. на момент, когда в банк клиента поступил инкассо на сумму задолженности в размере 3-х платежей, задолженность клиента составляла 1 платеж.
Что в этой ситуации лизингодатель должен сделать:
-отозвать инкассо?
-ждать поступления денежных средств, ведь задолженность еще не закрыта и в течении пока будет «работать» инкассо-начисляется еще выручка и задолженность клиента увеличится.
Подробно
Организация оказывает услуги по предоставлению в лизинг транспортных средств.
Клиент не оплатил 3 лизинговых платежа подряд. Организация выставила инкассо на сумму задолженности.
В период пока инкассо «проходил» все стадии от передачи в банк организации до передачи в банк клиента, клиент оплатил 2 платежа. Т.е. на момент, когда в банк клиента поступил инкассо на сумму задолженности в размере 3-х платежей, задолженность клиента составляла 1 платеж.
Что в этой ситуации лизингодатель должен сделать:
-отозвать инкассо?
-ждать поступления денежных средств, ведь задолженность еще не закрыта и в течении пока будет «работать» инкассо-начисляется еще выручка и задолженность клиента увеличится.
12.12.2025
Вопрос:
В июне 2025 организация выставила счет-фактуру на реализацию услуг, зарегистрировала ее в книге продаж за 2 квартал 2025 и подала декларацию по НДС.
В августе 2025 организация заключает дополнительное соглашение на изменение наименования реализуемых услуг (сама сумма реализации не изменилась) и выставила исправительный счет-фактуру от 15.08.2025 с новым наименованием реализуемых услуг.
Обязана организация подавать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2025г. при том, что сумма к уплате по налоговой декларации не изменится?
Подробно
В июне 2025 организация выставила счет-фактуру на реализацию услуг, зарегистрировала ее в книге продаж за 2 квартал 2025 и подала декларацию по НДС.
В августе 2025 организация заключает дополнительное соглашение на изменение наименования реализуемых услуг (сама сумма реализации не изменилась) и выставила исправительный счет-фактуру от 15.08.2025 с новым наименованием реализуемых услуг.
Обязана организация подавать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2025г. при том, что сумма к уплате по налоговой декларации не изменится?
10.12.2025
Вопрос:
Организация планирует предусмотреть в локальном нормативном акте выплату надбавки за работу в районах крайнего севера в повышенном размере независимо от возраста сотрудника и его стажа.
Просим Вас оценить существуют ли налоговые риски по налогу на прибыль в случае признания такой надбавки в составе расходов?
Подробно
Организация планирует предусмотреть в локальном нормативном акте выплату надбавки за работу в районах крайнего севера в повышенном размере независимо от возраста сотрудника и его стажа.
Просим Вас оценить существуют ли налоговые риски по налогу на прибыль в случае признания такой надбавки в составе расходов?
08.12.2025
Вопрос:
По договору ТЭУ Организация оказывает услуги по организации перевозки импортного груза от Забайкальска до Новокузнецка по ж/д. По территории Китая осуществляет доставку импортного груза другой Экспедитор, импортный груз проходит таможенную очистку в Забайкальске, выгружается из одного вагона, загружается в другой вагон и далее Орагнизация осуществляет перевозку Забайкальск-Новокузнецк по ж/д.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0% по маршруту ж/д станция Забайкальск – ж/д станция Новокузнецк?
Или данная перевозка считается внутрироссийской перевозкой с применением ставки НДС 20%?
Подробно
По договору ТЭУ Организация оказывает услуги по организации перевозки импортного груза от Забайкальска до Новокузнецка по ж/д. По территории Китая осуществляет доставку импортного груза другой Экспедитор, импортный груз проходит таможенную очистку в Забайкальске, выгружается из одного вагона, загружается в другой вагон и далее Орагнизация осуществляет перевозку Забайкальск-Новокузнецк по ж/д.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0% по маршруту ж/д станция Забайкальск – ж/д станция Новокузнецк?
Или данная перевозка считается внутрироссийской перевозкой с применением ставки НДС 20%?
05.12.2025
Вопрос:
По договорам финансового лизинга, лизингополучатель в конце договора оплачивает лизингодателю выкупную стоимость предмета лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости имущества, что является одним из критериев признания договора как финансовой аренды.
Просим Вас предоставить текущую судебную практику (если есть такая) по спорам с налоговой о выкупной стоимости предметов лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости.
Подробно
По договорам финансового лизинга, лизингополучатель в конце договора оплачивает лизингодателю выкупную стоимость предмета лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости имущества, что является одним из критериев признания договора как финансовой аренды.
Просим Вас предоставить текущую судебную практику (если есть такая) по спорам с налоговой о выкупной стоимости предметов лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости.
03.12.2025
Вопрос:
Организация находится в процессе ликвидации.
В августе были поданы ликвидационные декларации:
1) по налогу на прибыли за 9 месяцев с кодом отчетного периода «50»;
2) по НДС за 3 квартал с кодом налогового периода «55».
Ликвидация была приостановлена налоговым органом.
Нужно ли сдавать еще раз декларации за 9 месяцев и 3 квартал по налогу на прибыль и по НДС?
С каким кодом?
Подробно
Организация находится в процессе ликвидации.
В августе были поданы ликвидационные декларации:
1) по налогу на прибыли за 9 месяцев с кодом отчетного периода «50»;
2) по НДС за 3 квартал с кодом налогового периода «55».
Ликвидация была приостановлена налоговым органом.
Нужно ли сдавать еще раз декларации за 9 месяцев и 3 квартал по налогу на прибыль и по НДС?
С каким кодом?
01.12.2025
Вопрос:
Нужно ли пробивать чек на полученные %% по займу, выданному физическому лицу?
Подробно
Нужно ли пробивать чек на полученные %% по займу, выданному физическому лицу?
28.11.2025
Вопрос:
Из ИФНС поступают требования о предоставлении большого объема документов (до нескольких тысяч).
Организация формирует файлы PDF, в которых может быть сгруппировано 100 шт. документов в одном файле.
Есть ли риски по отправке в налоговый орган документов не разными файлами, а единым файлом, в котором будет сформировано по 100 шт. документов?
Подробно
Из ИФНС поступают требования о предоставлении большого объема документов (до нескольких тысяч).
Организация формирует файлы PDF, в которых может быть сгруппировано 100 шт. документов в одном файле.
Есть ли риски по отправке в налоговый орган документов не разными файлами, а единым файлом, в котором будет сформировано по 100 шт. документов?
26.11.2025
Вопрос:
С 2026 года вступают в силу поправки в Федеральный закон № 259-ФЗ (Статья 8) по грузоперевозкам.
Какие документы Организация обязана запрашивать у грузоперевозчиков? Имеет ли право Организация работать с ИП? Нужна ли лицензия? В каких программах они должны быть зарегистрированы?
Подробно
С 2026 года вступают в силу поправки в Федеральный закон № 259-ФЗ (Статья 8) по грузоперевозкам.
Какие документы Организация обязана запрашивать у грузоперевозчиков? Имеет ли право Организация работать с ИП? Нужна ли лицензия? В каких программах они должны быть зарегистрированы?
24.11.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?
Подробно
Вправе ли Организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?
21.11.2025
Вопрос:
Организация в 2025 году осуществляла контролируемые сделки. Следовательно, у нее возникнет обязанность представить до 20 мая 2026 года Уведомление о контролируемых сделках.
Предметом сделки является поставка товара. Поставок очень много, большой ассортимент.
1. Как в этом случае заполнять Раздел 1Б, в разрезе каждого кода ТНВЭД?
2. Кроме штрафа в размере 100 000 руб., есть ли еще какая-то административная ответственность?
3. Правильно ли мы пониманием, что кроме Уведомления больше никакой иной отчет сдавать не нужно?
Подробно
Организация в 2025 году осуществляла контролируемые сделки. Следовательно, у нее возникнет обязанность представить до 20 мая 2026 года Уведомление о контролируемых сделках.
Предметом сделки является поставка товара. Поставок очень много, большой ассортимент.
1. Как в этом случае заполнять Раздел 1Б, в разрезе каждого кода ТНВЭД?
2. Кроме штрафа в размере 100 000 руб., есть ли еще какая-то административная ответственность?
3. Правильно ли мы пониманием, что кроме Уведомления больше никакой иной отчет сдавать не нужно?
19.11.2025
Вопрос:
С сотрудниками заключены трудовые договоры дистанционного характера. Местом их работы и фактического выполнения трудовых обязанностей является территория их стран гражданства (Беларусь, Казахстан). Сотрудник из Беларуси обладает действующим СНИЛС.
1. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов (заработной платы), выплачиваемых по трудовым договорам удаленно работающим сотрудникам – гражданам Республики Беларусь и Республики Казахстан?
2. Возникает ли у организации обязанность по начислению и уплате страховых взносов в отношении таких сотрудников?
Подробно
С сотрудниками заключены трудовые договоры дистанционного характера. Местом их работы и фактического выполнения трудовых обязанностей является территория их стран гражданства (Беларусь, Казахстан). Сотрудник из Беларуси обладает действующим СНИЛС.
1. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов (заработной платы), выплачиваемых по трудовым договорам удаленно работающим сотрудникам – гражданам Республики Беларусь и Республики Казахстан?
2. Возникает ли у организации обязанность по начислению и уплате страховых взносов в отношении таких сотрудников?
17.11.2025
Вопрос:
Как ограничить доступ к отчетности за 2024 год в ГИР БО для внешних пользователей и есть ли такая возможность вообще?
Подробно
Как ограничить доступ к отчетности за 2024 год в ГИР БО для внешних пользователей и есть ли такая возможность вообще?