Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
17.09.2020
Вопрос:
В целях компенсации затрат работников в медучреждение для прохождения теста на COVID-19 на предприятии оформлен приказ на выплату соответствующей компенсации.
Работодатель обязан отправить работника в медучреждение для прохождения теста на COVID-19 (Письмо Роспотребнадзора от 30.04.2020 N 02/8480-2020-24).
Просим высказать Ваше мнение по следующим вопросам:
1.    Можно ли компенсацию расходов сотрудников на тестирование учесть  в налоговом учете?
2.    Какими документами подтвердить расходы на тестирование работников на COVID-19 в целях уменьшения налога на прибыль?
Подробно
15.09.2020
Вопрос:
ООО получает дивиденды от иностранных компаний. Сумма нераспределённой прибыли по итогам деятельности  включает в себя налог, удерживаемый иностранной организацией по законодательству иностранного государства.
Общая сумма дохода по протоколу отражается на 91.01 счете «Прочие доходы». Сумма налога исчисляется по ставке, применяемой в иностранном государстве, и отражается на 91.02 «Прочие расходы».
Какую сумму необходимо указать в строке 070 листа 02 Декларации по налогу на прибыль и в отчёте о финансовых результатах в строке 2310 – итого по протоколу? Или за минусом налога (сч. 91.01 – 91.02)?
Должны ли совпадать строка 2310 в ОФР с Декларацией по налогу на прибыль строка 070 лист 02?
Подробно
11.09.2020
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, является ли показания температуры наших сотрудников, внесенные в специальный журнал персональными данными?
Сколько времени мы можем хранить журнал с показаниями температуры наших сотрудников?
Нужно ли что-то добавлять в политику о персональных данных нашей компании?
Подробно
09.09.2020
Вопрос:
Менеджеры контрагентов – обычных коммерческих организаций в рамках сбора документов по должной степени осмотрительности просят  предоставить следующие документы: РСВ, СЗВ-М, Сведения о средне-списочной численности, расчет по форме 4-ФФС.
Наша организация предоставляет только первый титульный лист и квитанции с отметками о принятии данного отчета по ТКС налоговым органом.
Клиентам этого не достаточно, запросы поступают с просьбой предоставить полные отчеты. Правомерно ли их требование?  Может ли организация отказать, и на каком основании?
Подробно
07.09.2020
Вопрос:
С 01.06.2020 в Федеральный закон № 229-ФЗ  «Об исполнительном производстве» внесены изменения. Все организации и ИП, выплачивающие физическим лицам заработную плату и (или) иные доходы через банк или через иную кредитную организацию, обязаны указывать по этим суммам в расчетном документе специальные коды вида доходов для целей исполнительного производства. Коды должны указываться по доходам, с которых не производится удержание по исполнительным документам, а также по доходам, размер удержания с которых ограничен. Банк России установил числовые значения таких кодов, а также порядок их заполнения (Указания от 14.10.2019 № 5286-У).
Так, в поле платежного поручения «Назначение платежа» нужно будет указывать такие коды вида дохода:
«1» — при переводе зарплаты или иных доходов, в отношении которых статьей 99 Закона № 229-ФЗ установлены ограничения размеров удержания;
«2» — при переводе сумм, на которые в соответствии со статьей 101 Закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание. Исключение — выплаты, к которым ограничения по обращению взыскания не применяют. По ним нужно будет ставить код «3»;
«3» — при переводе средств, к которым в соответствии с частью 2 статьи 101 Закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяют. Сюда относятся алиментные обязательства в отношении несовершеннолетних детей, а также обязательства о возмещении вреда в связи со смертью кормильца.
   Просим высказать Ваше мнение по следующим вопросам:
1.    Как правильно оформить платежное поручение при переводе заработной платы лицу, у которого удержаны алименты в пользу несовершеннолетних детей (код  дохода, назначение платежа)?
2.    Как правильно оформить платежное поручение на перечисление алиментов непосредственно получателю (код дохода, назначение платежа)?
Подробно
03.09.2020
Вопрос:
Общество оказывает услуги по капитальному ремонту.
После завершения выполнения работ Заказчик обязуется организовать приемку результатов работ от Подрядчика на основании Акта о приёмке выполненных работ КС-2 НКЛ  и произвести с ним окончательный расчет.
Может ли Общество применять формы № КС-2 и № КС-3?
Какими документами необходимо подтвердить данные хозяйственные операции? Унифицированными? Или разработать самостоятельно?
Организация не является строительной.
Подробно
01.09.2020
Вопрос:
Вопрос касается Сертификата о подтверждении резидентства компании и применении Конвенции между Правительствами РФ и РБ об устранении двойного налогообложения.
В начале каждого года организация запрашивает сертификат в налоговой инспекции. Инспекция выдает один экземпляр документа. Оригинал Сертификата я передаю одной компании. Но в середине года мы заключаем договор еще с одной компанией из РБ, где по условиям договора организация так же должна предоставить данный сертификат.
Вопрос: Может ли организация предоставить скан ранее получившего сертификата? Или обязана выдавать оригинал другим компаниям? Необходимо ли организации еще раз запрашивать в налоговой инспекции справку?  Возможно есть какой-то порядок заверения справки?
Подробно
31.08.2020
Вопрос:
Прошу проконсультировать как правильно провести Ремонт автомобиля и замену одной из ее частей – электронного блока управления?
Ремонт производился фирмой-подрядчиком. Есть Заказ-наряд от нее и УПД на работы+ саму эту деталь. Автомобили грузовые находятся на 01 счете в учете, начисляется амортизация.
Подробно
27.08.2020
Вопрос:
Наша компания занимается операциями СВОП и форвардами.
Вопрос заключается в следующем:
На какую дату признавать в бухгалтерском и налоговом учете доход, расход и результат сделки по свопу, форварду?
Каким образом отражать эти операции в отчете о финансовых результатах: свернуто (только результат сделки) или развернуто (то есть так же, как в бух.учете: доход и расход)?
Подробно
25.08.2020
Вопрос:
Прошу проконсультировать по вопросу обложения страховыми взносами выходного пособия при увольнении сотруднику в сумме  свыше трех окладов.
Пособие по увольнению не облагается страховыми взносами и НДФЛ в сумме до 3 -х окладов, все, что свыше трех окладом мы должны обложить страховыми взносами и удержать НДФЛ, все ли верно? Не было ли каких-либо изменений в законодательстве?
Можем ли мы принять к расходу для прибыли  любую сумму пособия по увольнения?
Подробно
21.08.2020
Вопрос:
Компания (далее Общество), находящаяся на УСН «доходы минус расходы», в середине квартала превышает допустимый предел дохода для применения УСН.
В соответствии с п. 4 ст. 346.13 НК РФ налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.
Общество с начала соответствующего квартала осуществляет пересчет налогооблагаемой базы, возникшей от операций с ценными бумага.
При этом Общество в течение всего налогового периода осуществляла сделки РЕПО, которые на основании Письма Минфина РФ и ФНС от 25.03.2013 №ЕД-4-3/5036@ учитывала, как сделки купли-продажи ЦБ.
При переходе на ОСНО на начало соответствующего квартала Общество имело открытую короткую позицию, т.е. была осуществлена продажа ЦБ, которые были получены по сделке РЕПО, где Общество являлось покупателем по 1 части сделки РЕПО.
В том месяце, в котором Общество обязано применять режим ОСНО, происходит исполнение 2 части сделки РЕПО (продажа) и заключение другой сделки РЕПО, где Общество является Покупателем по 1 части сделки РЕПО.
На момент осуществления стандартной покупки ЦБ Общество закрывает 2 часть РЕПО (продажа) (закрытие короткой позиции, которая была открыта при применении УСН).

Каким образом Обществу необходимо учесть при налогообложении при переходе на ОСНО исполнение 2 части сделки РЕПО и стандартную покупку ЦБ?
Подробно
19.08.2020
Вопрос:
Сотрудники компании в марте производили командировочные расходы, но они не успели отчитаться, чеки остались в закрытых из-за карантина офисах.
Сейчас появился доступ к документам.
Вопрос:
- если авансовый отчёт датирован мартом и дата утверждения также март – можем ли мы провести затраты в текущем периоде, когда поступил отчёт (спустя два месяца)?
или
- авансовый отчёт датирован мартом, а дата утверждения – текущая (спустя два месяца), не будет ли такое оформление нарушением сроков утверждения авансовых отчётов?
Какой вариант более верный с точки зрения правильности оформления и принятия авансовых отчётов?
Подробно
17.08.2020
Вопрос:
Компания по обслуживанию топливных карт предоставляет нам платную услугу по передаче сведений об административных наказаниях в виде штрафов за нарушение правил дорожного движения (штрафов ГИБДД) по всем машинам компании.
Сами штрафы ГИБДД у нас оплачивают сотрудники компании.
Автомобили принадлежат компании и следить за штрафами в интересах работы компании (чтобы избежать нарушений и последствий).
Вопрос – можем ли мы отнести услугу по проверке штрафов ГИБДД на расходы для целей налогообложения?
Подробно
11.08.2020
Вопрос:
Вопрос
Прошу проконсультировать по вопросу расчета среднего заработка.
В связи с тем, что вышло новое письмо  Минтруда от 18.05.2020 № 14-1-В-585, в котором говорится, что если сотрудник не работал в период, объявленный президентом как нерабочий с сохранением зарплаты, и получал зарплату, то мы должны исключить  эту сумму вместе с периодом нерабочих дней и не учитывать при расчете среднего заработка.
Ряд наших сотрудников выходил на работу в офис в период с 30 марта по 12 мая и в табеле им проставлялась «Я», остальные сотрудники  работали фактически из дома с проставлением в табеле ОН.
Но удаленная работа была оформлена приказом в нашей компании с 12 мая.
Должны ли мы исключить период с 30 марта по 11 мая для расчета среднего заработка? Есть ли какие-либо риски?

Пункт е Из Письма  Минтруда от 18.05.2020 № 14-1-В-585:
е) работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Принимая во внимание, что Указами в период с 30 марта по 8 мая 2020 г. установлены нерабочие дни, полагаем, что при исчислении среднего заработка для случаев, предусмотренных ТК РФ, время и суммы, фактически начисленные за этот период в соответствии с подпунктом «е» пункта 5 Положения № 922 не учитываются.

Подробно
07.08.2020
Вопрос:
Вопрос:
Просим разъяснить порядок оформление дистанционной работы в условиях борьбы с пандемией.
Мы издали соответствующий приказ о переводе большинства работников на дистанционную работу, а также график дежурства на рабочих местах.
Однако, трудовой Кодекс говорит о том, что дистанц. работа должна устанавливаться трудовым договором.
Ниже выдержка из документа «Рекомендации Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений по действиям социальных партнеров, работников и работодателей в условиях предотвращения распространения коронавирусной инфекции в Российской Федерации»:
Возможен перевод работников на дистанционную работу (глава 49.1 Кодекса), гибкий режим работы (статья 102 Кодекса), разделение рабочего дня на части (статья 105 Кодекса) в соответствии с утверждаемым работодателем порядком (определение списков работников, переводимых на новый режим работы, график перевода, способы информационного взаимодействия и др.).
Введение гибкого режима работы, удалённой работы разделение рабочего дня на части устанавливается локальным актом работодателя.
Кроме того, может быть введено неполное рабочее временя, которое осуществляется по соглашению работника и работодателя, за исключением случаев возникновения угрозы массового высвобождения работников (часть 5 ст. 74 Кодекса).
Оплата труда должна производиться в соответствии с трудовым договором.
В этом документе говорится о возможности перевода сотрудников на дистанц.работу не на основании трудового договора, а на основании ЛНА.
Просим пояснить – все-таки возможно без правовых последствий перевести сотрудников организации на основании приказа на дистанц.работу? Или лучше ориентироваться на требования ТК РФ и оформлять доп.соглашения к трудовым договорам (трудозатратный вариант)?
Подробно
05.08.2020
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу установленного порядка сокращения штата компании (основания, сроки, объем возможного/допустимого сокращения, порядок определения персонала, попадающего под сокращение, порядок документального оформления, обязательные выплаты и компенсации).
Подробно
03.08.2020
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у Организации при продаже векселя или его передаче в оплату долга?
Подробно
31.07.2020
Вопрос:
Возможно ли часть не использованного удержанного налога (в РК в 2018г.) зачесть в следующих налоговых периодах? Действительна ли будет справка, выданная налоговым органом соответствующего иностранного государства в 2020 году?
Подробно
29.07.2020
Вопрос:
На конец года у организации имеется дебиторская задолженность, образовавшаяся в результате отзыва лицензии у банка. Задолженность свыше 3х лет, резерв создан. Периодически от агентства страхования поступают небольшие суммы в погашение долга(последнее поступление было в текущем году). Имеются ли у организации основания списать данную дебиторскую задолженность в связи с истечением срока исковой давности?
Подробно
27.07.2020
Вопрос:
Обязаны ли мы с 01.01.2019 при утверждении бухгалтерской отчетности (без распределения дивидендов) удостоверять решение единственного участника нотариально?
Подробно
23.07.2020
Вопрос:
Изменились ли с 2020 года подходы к обязательному аудиту, в частности обязательна ли сдача аудиторского заключения в ИФНС вместе с годовой отчетностью. Каковы санкции за нарушение? Когда компанией должно быть принято решение о проведении аудита и сделан выбор аудитора?

Обязательна ли сдача аудиторского заключения в ИФНС вместе с годовой отчетностью. Каковы санкции за нарушение?
Подробно
21.07.2020
Вопрос:
Наша компания  (основной вид деятельности – оптовая торговля) имеет ряд обособленных подразделений в разных регионах. Список городов ниже.
Вправе ли компания применять и процентную надбавку и районный коэффициент, в какой последовательности применяются ПН и РК? Просим указать ставки ПН и РК по каждому городу: Воронеж, Екатеринбург, Иркутск, Казань, Калининград, Киров, Краснодар, Красноярск, Нижний Новгород, Новосибирск, Омск, Ростов-на-Дону, Самара, Санкт-Петербург, Уфа, Хабаровск, Челябинск
Подробно
17.07.2020
Вопрос:
Необходимо ли начислять НДФЛ и страховые взносы на компенсацию за использование личного а/м в служебных целях если автомобиль оформлен на жену в 2020 году? Какие документы необходимо оформить?
Подробно
15.07.2020
Вопрос:
Подпадают ли под контролируемые: сделки между двумя российскими организациями, применяющими ОСНО? Суммарный доход по сделкам за 2019 год более 1 млрд. руб.
Подробно
13.07.2020
Вопрос:
Мы являемся плательщиком экологического сбора!
С 2020 года хотим заключить договор с организацией, которая будет за нас собирать и утилизировать технику по нормам, нам будет выдавать акт утилизации отходов установленной формы.
В 2020 году данная организация будет осуществлять выполнения норм утилизации исходя из данных 2019 года.
За 2020 год мы будем обязаны подать декларацию, исходя из данных 2019 года или 2020 года?
Подробно
09.07.2020
Вопрос:
Как отразить благотворительную помощь партнеру-нерезиденту юридическому лицу КНР?Подлежит ли операция валютному контролю? Благотворительная помощь оказана в виде предоставления медицинских масок. Проводки в БУ?
Подробно
07.07.2020
Вопрос:
Лизингодатель приобретает предмет лизинга у поставщика, согласованного с лизингополучателем. Поставщик в счет-фактуре указывает страну происхождения товара и номер ГТД.После завершения выплаты лизинговых платежей лизингодатель продает предмет лизинга лизингополучателю по согласованной цене.
Вопрос:Обязан ли лизингодатель указывать номер ГТД в счете-фактуре (упд) при выкупе предмета лизинга по завершении действия договора?
Подробно
03.07.2020
Вопрос:
Необходимо ли при расторжении трудового договора с выплатой выходного пособия, кроме соглашения о расторжении, оформлять также дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором будет прописываться оплата выходного пособия, отдельно для учета НДФЛ и для целей налогообложения налога на прибыль? Если не будет предусмотрена данная выплата в трудовом договоре и не будет оформляться ДС, возможно ли принять данные выплаты для целей налога на прибыль и не облагать НДФЛ до 3 среднемесячных окладов на основании статьи 217 НК РФ?
Подробно
01.07.2020
Вопрос:
В компании некоторые обособленные подразделения находятся в районах Крайнего Севера и приравненных к ним.
Следовательно, работники компании направляются в командировки в районы крайнего Севера и приравненные к ним, а также сотрудники из районов Крайнего Севера и приравненных к ним направляются в районы, таковыми не являющиеся.
Вопрос: Втечение какого времени нужно хранить приказы на такие командировки, а также документы по таким командировкам (отчеты по командировке, авансовые отчеты)?
Подробно
29.06.2020
Вопрос:
В декабре 2019 года работник был в командировке и работал в выходной день. По желанию работника этот день был оплачен в одинарном размере с правом получения отгула в удобное время.
Сотрудник решил использовать право на отгул в январе 2020 года.
Оклад сотрудника составляет 100 000 рублей. Все остальные дни января отработаны полностью.
Подскажите, пожалуйста, за сколько дней в январе мы обязаны оплатить? Какую заработную плату за январь должен получить указанный сотрудник?
Как данный отгул будет влиять в дальнейшем на расчет среднего заработка (будет ли он уменьшать норму рабочего времени)?

Подробно
25.06.2020
Вопрос:
Прошу уточнить действия работодателя в случае получения сотрудником гражданства РФ, ранее был гражданином Казахстана. Нужно ли сообщать в гос. органы (полицию, фмс или налоговую и пр.) при изменении персональных данных? В какой срок?
Подробно
23.06.2020
Вопрос:
Наша организация импортирует несырьевые товары с целью дальнейшей их продажи как на территории РФ, так и с целью экспорта, в основном в страны ЕАЭС. Возникают ситуации, когда по итогам квартала сумма НДС получается к возмещению.
Какова процедура возмещения НДС от момента подачи декларации? Каковы сроки?
Подробно
19.06.2020
Вопрос:
Какие налоговые последствия могут возникнуть при получении организацией беспроцентного займа от физического лица (независимого)?
Подробно
17.06.2020
Вопрос:
Какие категории товара и товарные группы из бытовой техники необходимо будет маркировать в 2020 году?
Каким образом будет это происходить?
Какие документы необходимо создавать и куда предоставлять?
Подробно
15.06.2020
Вопрос:
Как понять, является ли ООО субъектом СМП, если ее участником является иностранная организация?
Подробно
11.06.2020
Вопрос:
Какой срок сдачи декларации по НДС и по налогу на прибыль за 1 квартал?
Подробно
09.06.2020
Вопрос:
Согласно, ч.4 ст.8 ФЗ от 28.12.2013 №426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», специальная оценка условий труда (далее – СОУТ) на рабочем месте проводится не реже чем один раз в пять лет, если иное не установлено тем же федеральным законом. Так, согласно п.1 ч.1ст.17 Закона №426-ФЗ внеплановая СОУТ должна проводиться в частности. В случае ввода в эксплуатацию вновь организованных рабочих мест. Общество проводило СОУТ в 2018 году. В 2020 году в штатном расписании произошли изменения:
- добавили две должности «бухгалтер» и «юрист»;
- исключили должность  «заместитель главного бухгалтера по налоговому учету»
при этом структурное подразделение по добавленным должностям осталось такое же как и у исключенной должности (администрация) и фактическое рабочее место новых должностей находится в пределах офиса, как и у остальных, т.е. новых мест не организовывалось.
Вопрос: Надо ли проводить внеплановую СОУТ в связи изменением штатного расписания? И если надо, то как следует провести СОУТ, отдельно на новые должности или на все должности без исключения?
Подробно
03.06.2020
Вопрос:
Вопросы:
1.     Может ли бывший сотрудник предоставить больничный лист бывшему работодателю, не смотря, на то что болезнь наступила после окончания 30 дней, с момента увольнения, но в период пандемии?Возможно есть какие-то разьяснения.
2.     На что можно сослаться нормативно, если все-таки можно, учитывая сложившуюся обстановку в стране с короновирусом, что может являться аугментом для ФСС?
Подробно
01.06.2020
Вопрос:
В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс РФ в части формирования сведений о трудовой деятельно в электронном виде» Общество намерено провести следующие мероприятия:
1)    Издать Приказ о проведении мероприятий по формированию и ведению сведений о трудовой деятельности в электронном виде. (см. Приложение 1);
2)    Издать Приказ о внесении дополнений в Правила внутреннего трудового распорядка Общества. Соответственно внести изменения в локально-нормативные документы. Подписать дополнительные соглашения к трудовым договорам с каждым сотрудником о внесенных изменениях;
3)    Составить Уведомление о формировании и ведении сведений о трудовой деятельности в электронном виде, где также будет предложено сделать выбор между продолжением ведения трудовой книжки либо в виде предоставления сведений о трудовой деятельности. Закрепить бланк Уведомления в документах учетной политики. Далее уведомить каждого сотрудника под подпись. (см. Приложение 3);
4)    Собрать с каждого сотрудника заявления, где они укажут свой выбор.
Вопрос: Подскажите, правильно ли организована последовательность действий и если чего-то не хватает просьба подсказать.
Подробно
22.05.2020
Вопрос:
Заработная плата за март 2020 г. была выплачена 27 марта, т.к30 и 31 марта были объявлены нерабочими днями.
Как правильно заполнить строки 100,110 и 120 в декларации 6-НДФЛ за март?
Правильно ли указать в строке 100 – 27.03.2020, 110 – 27.03.2020, 120 - ?
Какую дату следует указать в строке 120 ?
Подробно