Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право08.12.2025
Вопрос:
По договору ТЭУ Организация оказывает услуги по организации перевозки импортного груза от Забайкальска до Новокузнецка по ж/д. По территории Китая осуществляет доставку импортного груза другой Экспедитор, импортный груз проходит таможенную очистку в Забайкальске, выгружается из одного вагона, загружается в другой вагон и далее Орагнизация осуществляет перевозку Забайкальск-Новокузнецк по ж/д.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0% по маршруту ж/д станция Забайкальск – ж/д станция Новокузнецк?
Или данная перевозка считается внутрироссийской перевозкой с применением ставки НДС 20%?
Подробно
По договору ТЭУ Организация оказывает услуги по организации перевозки импортного груза от Забайкальска до Новокузнецка по ж/д. По территории Китая осуществляет доставку импортного груза другой Экспедитор, импортный груз проходит таможенную очистку в Забайкальске, выгружается из одного вагона, загружается в другой вагон и далее Орагнизация осуществляет перевозку Забайкальск-Новокузнецк по ж/д.
Вправе ли Организация применить ставку по НДС 0% по маршруту ж/д станция Забайкальск – ж/д станция Новокузнецк?
Или данная перевозка считается внутрироссийской перевозкой с применением ставки НДС 20%?
05.12.2025
Вопрос:
По договорам финансового лизинга, лизингополучатель в конце договора оплачивает лизингодателю выкупную стоимость предмета лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости имущества, что является одним из критериев признания договора как финансовой аренды.
Просим Вас предоставить текущую судебную практику (если есть такая) по спорам с налоговой о выкупной стоимости предметов лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости.
Подробно
По договорам финансового лизинга, лизингополучатель в конце договора оплачивает лизингодателю выкупную стоимость предмета лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости имущества, что является одним из критериев признания договора как финансовой аренды.
Просим Вас предоставить текущую судебную практику (если есть такая) по спорам с налоговой о выкупной стоимости предметов лизинга, которая значительно ниже рыночной стоимости.
03.12.2025
Вопрос:
Организация находится в процессе ликвидации.
В августе были поданы ликвидационные декларации:
1) по налогу на прибыли за 9 месяцев с кодом отчетного периода «50»;
2) по НДС за 3 квартал с кодом налогового периода «55».
Ликвидация была приостановлена налоговым органом.
Нужно ли сдавать еще раз декларации за 9 месяцев и 3 квартал по налогу на прибыль и по НДС?
С каким кодом?
Подробно
Организация находится в процессе ликвидации.
В августе были поданы ликвидационные декларации:
1) по налогу на прибыли за 9 месяцев с кодом отчетного периода «50»;
2) по НДС за 3 квартал с кодом налогового периода «55».
Ликвидация была приостановлена налоговым органом.
Нужно ли сдавать еще раз декларации за 9 месяцев и 3 квартал по налогу на прибыль и по НДС?
С каким кодом?
01.12.2025
Вопрос:
Нужно ли пробивать чек на полученные %% по займу, выданному физическому лицу?
Подробно
Нужно ли пробивать чек на полученные %% по займу, выданному физическому лицу?
28.11.2025
Вопрос:
Из ИФНС поступают требования о предоставлении большого объема документов (до нескольких тысяч).
Организация формирует файлы PDF, в которых может быть сгруппировано 100 шт. документов в одном файле.
Есть ли риски по отправке в налоговый орган документов не разными файлами, а единым файлом, в котором будет сформировано по 100 шт. документов?
Подробно
Из ИФНС поступают требования о предоставлении большого объема документов (до нескольких тысяч).
Организация формирует файлы PDF, в которых может быть сгруппировано 100 шт. документов в одном файле.
Есть ли риски по отправке в налоговый орган документов не разными файлами, а единым файлом, в котором будет сформировано по 100 шт. документов?
26.11.2025
Вопрос:
С 2026 года вступают в силу поправки в Федеральный закон № 259-ФЗ (Статья 8) по грузоперевозкам.
Какие документы Организация обязана запрашивать у грузоперевозчиков? Имеет ли право Организация работать с ИП? Нужна ли лицензия? В каких программах они должны быть зарегистрированы?
Подробно
С 2026 года вступают в силу поправки в Федеральный закон № 259-ФЗ (Статья 8) по грузоперевозкам.
Какие документы Организация обязана запрашивать у грузоперевозчиков? Имеет ли право Организация работать с ИП? Нужна ли лицензия? В каких программах они должны быть зарегистрированы?
24.11.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?
Подробно
Вправе ли Организация принять к вычету НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете?
21.11.2025
Вопрос:
Организация в 2025 году осуществляла контролируемые сделки. Следовательно, у нее возникнет обязанность представить до 20 мая 2026 года Уведомление о контролируемых сделках.
Предметом сделки является поставка товара. Поставок очень много, большой ассортимент.
1. Как в этом случае заполнять Раздел 1Б, в разрезе каждого кода ТНВЭД?
2. Кроме штрафа в размере 100 000 руб., есть ли еще какая-то административная ответственность?
3. Правильно ли мы пониманием, что кроме Уведомления больше никакой иной отчет сдавать не нужно?
Подробно
Организация в 2025 году осуществляла контролируемые сделки. Следовательно, у нее возникнет обязанность представить до 20 мая 2026 года Уведомление о контролируемых сделках.
Предметом сделки является поставка товара. Поставок очень много, большой ассортимент.
1. Как в этом случае заполнять Раздел 1Б, в разрезе каждого кода ТНВЭД?
2. Кроме штрафа в размере 100 000 руб., есть ли еще какая-то административная ответственность?
3. Правильно ли мы пониманием, что кроме Уведомления больше никакой иной отчет сдавать не нужно?
19.11.2025
Вопрос:
С сотрудниками заключены трудовые договоры дистанционного характера. Местом их работы и фактического выполнения трудовых обязанностей является территория их стран гражданства (Беларусь, Казахстан). Сотрудник из Беларуси обладает действующим СНИЛС.
1. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов (заработной платы), выплачиваемых по трудовым договорам удаленно работающим сотрудникам – гражданам Республики Беларусь и Республики Казахстан?
2. Возникает ли у организации обязанность по начислению и уплате страховых взносов в отношении таких сотрудников?
Подробно
С сотрудниками заключены трудовые договоры дистанционного характера. Местом их работы и фактического выполнения трудовых обязанностей является территория их стран гражданства (Беларусь, Казахстан). Сотрудник из Беларуси обладает действующим СНИЛС.
1. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов (заработной платы), выплачиваемых по трудовым договорам удаленно работающим сотрудникам – гражданам Республики Беларусь и Республики Казахстан?
2. Возникает ли у организации обязанность по начислению и уплате страховых взносов в отношении таких сотрудников?
17.11.2025
Вопрос:
Как ограничить доступ к отчетности за 2024 год в ГИР БО для внешних пользователей и есть ли такая возможность вообще?
Подробно
Как ограничить доступ к отчетности за 2024 год в ГИР БО для внешних пользователей и есть ли такая возможность вообще?
14.11.2025
Вопрос:
С 1 сентября 2025 года вступила в силу часть 3 статьи 135 ТК РФ, согласно которой снизить размер премии можно таким образом, чтобы размер месячной заработной платы работников снизился не более, чем на 20 процентов. Как рассчитать показатель "месячная заработная плата" Трудовой кодекс не поясняет.
Правильно ли мы понимаем, что в расчете участвует вся месячная заработная плата, начисленная работнику по всем основаниям? У нас в штатном расписании предусмотрен оклад + премия. Если нет претензий к работнику ему выплачивается премия в полном размере. Касается ли нас это ограничение?
Подробно
С 1 сентября 2025 года вступила в силу часть 3 статьи 135 ТК РФ, согласно которой снизить размер премии можно таким образом, чтобы размер месячной заработной платы работников снизился не более, чем на 20 процентов. Как рассчитать показатель "месячная заработная плата" Трудовой кодекс не поясняет.
Правильно ли мы понимаем, что в расчете участвует вся месячная заработная плата, начисленная работнику по всем основаниям? У нас в штатном расписании предусмотрен оклад + премия. Если нет претензий к работнику ему выплачивается премия в полном размере. Касается ли нас это ограничение?
12.11.2025
Вопрос:
Организация применяет УСН «Доходы минус Расходы». Организация приобретает услугу по продвижению товара на сайте wildberries.ru. В тексте УПД прописано следующее содержание: «Оказание услуг "ВБ.Продвижение".
К каким рекламным расходам можно отнести данной продвижение, нормированным или не нормированным?
И возможно ли принять данные затраты к учету как рекламные с учетом того, что это внутренняя реклама на сайте и маркировке она не подлежит?
Подробно
Организация применяет УСН «Доходы минус Расходы». Организация приобретает услугу по продвижению товара на сайте wildberries.ru. В тексте УПД прописано следующее содержание: «Оказание услуг "ВБ.Продвижение".
К каким рекламным расходам можно отнести данной продвижение, нормированным или не нормированным?
И возможно ли принять данные затраты к учету как рекламные с учетом того, что это внутренняя реклама на сайте и маркировке она не подлежит?
10.11.2025
Вопрос:
Организация приобрела услуги электроэнергии, но не согласна с объёмом оказанных услуг. По мнению Организации, услуги оказаны в меньшем объёме.
Вправе ли Организация на основании выставленного УПД учесть в расходах сумму в меньшем объёме, а также принять к вычету НДС в меньшем объёме, т.е. в той сумме, в какой, по мнению Организации, услуги были фактически оказаны?
Подробно
Организация приобрела услуги электроэнергии, но не согласна с объёмом оказанных услуг. По мнению Организации, услуги оказаны в меньшем объёме.
Вправе ли Организация на основании выставленного УПД учесть в расходах сумму в меньшем объёме, а также принять к вычету НДС в меньшем объёме, т.е. в той сумме, в какой, по мнению Организации, услуги были фактически оказаны?
07.11.2025
Вопрос:
Нашей организацией заключен долгосрочный договор аренды сроком на 5 лет. В арендуемом помещении был произведен капитальный ремонт по согласованию с арендодателем.
В бухгалтерском учете определен СПИ неотделимых улучшений и приравнен к сроку аренды, т.е. 5 лет.
Какой СПИ указывать в целях налогового учета? Можем ли мы приравнять СПИ в НУ к БУ?
Подробно
Нашей организацией заключен долгосрочный договор аренды сроком на 5 лет. В арендуемом помещении был произведен капитальный ремонт по согласованию с арендодателем.
В бухгалтерском учете определен СПИ неотделимых улучшений и приравнен к сроку аренды, т.е. 5 лет.
Какой СПИ указывать в целях налогового учета? Можем ли мы приравнять СПИ в НУ к БУ?
05.11.2025
Вопрос:
Просим пояснить необходимость ведения раздельного учета "входного" НДС, если организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги железнодорожным транспортом по международным перевозкам, применяя ставку НДС 0%, а также оказывает услуги по грузоперевозке по территории РФ, применяя ставку НДС 20%.
Подробно
Просим пояснить необходимость ведения раздельного учета "входного" НДС, если организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги железнодорожным транспортом по международным перевозкам, применяя ставку НДС 0%, а также оказывает услуги по грузоперевозке по территории РФ, применяя ставку НДС 20%.
01.11.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор лизинга с лизингодателем. Договором лизинга предусмотрено два графика – график начисления лизинговых платежей и график оплаты.
Вправе ли Организация в целях исчисления налога на прибыль признаваться в составе расходов лизинговые платежи по графику начислений?
Подробно
Организацией заключен договор лизинга с лизингодателем. Договором лизинга предусмотрено два графика – график начисления лизинговых платежей и график оплаты.
Вправе ли Организация в целях исчисления налога на прибыль признаваться в составе расходов лизинговые платежи по графику начислений?
31.10.2025
Вопрос:
Организация планирует открыть филиал на территории Казахстана. Из головной компании с территории РФ в адрес филиала будет передаваться товар на территорию Казахстана для последующей продажи.
Будут ли в этом случае возникать обязательства по НДС на территории РФ?
Подробно
Организация планирует открыть филиал на территории Казахстана. Из головной компании с территории РФ в адрес филиала будет передаваться товар на территорию Казахстана для последующей продажи.
Будут ли в этом случае возникать обязательства по НДС на территории РФ?
29.10.2025
Вопрос:
Товары на складе Организации хранятся в запечатанных коробах, приемка и хранение осуществляется не поштучно, а в коробах.
В настоящее время сотрудники склада планируют формировать палеты из коробов с товарами различных артикулов, опечатывать их и далее помещать на хранение.
Возможно ли в данном случае проведение инвентаризации путем фото/видео съемки и какие документы в данном случае необходимы – первоначальны описи с составами палет и т.д.?
Подробно
Товары на складе Организации хранятся в запечатанных коробах, приемка и хранение осуществляется не поштучно, а в коробах.
В настоящее время сотрудники склада планируют формировать палеты из коробов с товарами различных артикулов, опечатывать их и далее помещать на хранение.
Возможно ли в данном случае проведение инвентаризации путем фото/видео съемки и какие документы в данном случае необходимы – первоначальны описи с составами палет и т.д.?
27.10.2025
Вопрос:
Организацией осуществляются сделки РЕПО через брокера. Предметом сделок РЕПО являются облигации Минфина РФ, по которым предусмотрена выплата купонного дохода.
Брокером ежемесячно предоставляются отчёты о совершенных сделках.
Так, например, Организацией перечислены денежные средства на брокерский счёт 86 000 000 руб.
По первой части сделки РЕПО приобретены облигации на общую сумму 85 973 447,71 руб.
По второй части сделки РЕПО проданы облигации на сумму 86 014 667,86 руб.
Комиссия биржи составила 248,06 руб.
Услуги брокера составили 26 000,00 руб.
Как отражаются операции, совершенные брокером, в бухгалтерском и налоговом учёте?
Подробно
Организацией осуществляются сделки РЕПО через брокера. Предметом сделок РЕПО являются облигации Минфина РФ, по которым предусмотрена выплата купонного дохода.
Брокером ежемесячно предоставляются отчёты о совершенных сделках.
Так, например, Организацией перечислены денежные средства на брокерский счёт 86 000 000 руб.
По первой части сделки РЕПО приобретены облигации на общую сумму 85 973 447,71 руб.
По второй части сделки РЕПО проданы облигации на сумму 86 014 667,86 руб.
Комиссия биржи составила 248,06 руб.
Услуги брокера составили 26 000,00 руб.
Как отражаются операции, совершенные брокером, в бухгалтерском и налоговом учёте?
24.10.2025
Вопрос:
Положением об оплате труда организации предусмотрена выплата разовых премий в связи с профессиональными праздниками, юбилейными датами работника и общества, за выполнение особо важных заданий, за высокие творческие и профессиональные достижения, за активную и инициативную работу, за большой личный вклад в уставные задачи общества и прочие.
Полежат ли указанные премии учету для расчета среднего заработка с 01.09.2025г.?
Подробно
Положением об оплате труда организации предусмотрена выплата разовых премий в связи с профессиональными праздниками, юбилейными датами работника и общества, за выполнение особо важных заданий, за высокие творческие и профессиональные достижения, за активную и инициативную работу, за большой личный вклад в уставные задачи общества и прочие.
Полежат ли указанные премии учету для расчета среднего заработка с 01.09.2025г.?
22.10.2025
Вопрос:
Наша организации заключила договор страхования жизни для сотрудников, которые участвуют в Спартакиаде города Москвы (условие организатора). Договор на 1 год.
Вправе ли Организация учесть расходы на страхование в целях исчисления налога на прибыль?
Будут ли такие выплаты в пользу сотрудников облагаться НДФЛ и страховыми взносами?
Подробно
Наша организации заключила договор страхования жизни для сотрудников, которые участвуют в Спартакиаде города Москвы (условие организатора). Договор на 1 год.
Вправе ли Организация учесть расходы на страхование в целях исчисления налога на прибыль?
Будут ли такие выплаты в пользу сотрудников облагаться НДФЛ и страховыми взносами?
20.10.2025
Вопрос:
Застройщик осуществляет строительство апартаментов по договорам долевого участия (далее - ДДУ). В ДДУ с ЮЛ указано, что Объект долевого строительства подлежит использованию исключительно как помещение, предназначенное для непроизводственного использования. Разрешение на строительство получено до 01.01.2024г., в связи с чем услуги застройщика НДС не облагаются.
1. Обязан ли Застройщик выставить ЮЛ сводный счет-фактуру на такие апартаменты?
2. Сможет ли дольщик ЮЛ принять НДС к вычету по сводному счет-фактуре?
3. Возникают ли у Застройщика риски доначисления НДС с услуг застройщика, в связи с тем, что дольщик ЮЛ заявляет к вычету НДС по сводному счет-фактуре, что подтверждает производственный характер использования апартаментов?
Подробно
Застройщик осуществляет строительство апартаментов по договорам долевого участия (далее - ДДУ). В ДДУ с ЮЛ указано, что Объект долевого строительства подлежит использованию исключительно как помещение, предназначенное для непроизводственного использования. Разрешение на строительство получено до 01.01.2024г., в связи с чем услуги застройщика НДС не облагаются.
1. Обязан ли Застройщик выставить ЮЛ сводный счет-фактуру на такие апартаменты?
2. Сможет ли дольщик ЮЛ принять НДС к вычету по сводному счет-фактуре?
3. Возникают ли у Застройщика риски доначисления НДС с услуг застройщика, в связи с тем, что дольщик ЮЛ заявляет к вычету НДС по сводному счет-фактуре, что подтверждает производственный характер использования апартаментов?
17.10.2025
Вопрос:
Организация ввозит на территорию РФ товары, полученные безмездно.
Вправе ли в этом случае Организация принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товара?
Подробно
Организация ввозит на территорию РФ товары, полученные безмездно.
Вправе ли в этом случае Организация принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товара?
15.10.2025
Вопрос:
Организация менее года назад реализовала партию товара иностранному покупателю. Была подтверждена ставка по НДС 0% при экспорте, «входной» НДС принят к вычету.
Часть товара покупатель планирует вернуть по рекламации.
Обязана ли Организации заплатить НДС при ввозе товара, можно ли такой НДС принять к вычету?
Вправе ли Организация при ввозе товара заявить таможенную процедуру реимпорта?
Подробно
Организация менее года назад реализовала партию товара иностранному покупателю. Была подтверждена ставка по НДС 0% при экспорте, «входной» НДС принят к вычету.
Часть товара покупатель планирует вернуть по рекламации.
Обязана ли Организации заплатить НДС при ввозе товара, можно ли такой НДС принять к вычету?
Вправе ли Организация при ввозе товара заявить таможенную процедуру реимпорта?
13.10.2025
Вопрос:
Физическое лицо заключило договор поставки автомобиля с иностранным поставщиком.
Между Организацией и физическим лицом заключен договор на оказание услуг по перечислению денежных средств физического лица в адрес иностранного поставщика. В рамках этого договора физическое лицо перечисляет денежные средства Организации, часть из которых идет в оплату услуг Организации, а часть Организация обязана перечислить иностранному поставщику.
Обязана ли в данном случае Организация применять ККТ и в отношении каких расчетов?
Подробно
Физическое лицо заключило договор поставки автомобиля с иностранным поставщиком.
Между Организацией и физическим лицом заключен договор на оказание услуг по перечислению денежных средств физического лица в адрес иностранного поставщика. В рамках этого договора физическое лицо перечисляет денежные средства Организации, часть из которых идет в оплату услуг Организации, а часть Организация обязана перечислить иностранному поставщику.
Обязана ли в данном случае Организация применять ККТ и в отношении каких расчетов?
10.10.2025
Вопрос:
Организация оказывает услуги по предоставлению транспортных средств в лизинг.
Условиями договора лизинга предусмотрена установка дополнительного оборудования – телематических систем. Лизингополучатель оплачивает доп. оборудование в составе лизинговых платежей.
Лизингодатель самостоятельно услуги не оказывает, а заключил договор, в рамках которого исполнитель устанавливает оборудование.
Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя расходы на приобретение и установку доп. оборудования?
Стоимость оборудования и расходы на его установку менее 100 тыс. руб. В БУ установлен лимит для признания ОС 100 тыс. руб.
Подробно
Организация оказывает услуги по предоставлению транспортных средств в лизинг.
Условиями договора лизинга предусмотрена установка дополнительного оборудования – телематических систем. Лизингополучатель оплачивает доп. оборудование в составе лизинговых платежей.
Лизингодатель самостоятельно услуги не оказывает, а заключил договор, в рамках которого исполнитель устанавливает оборудование.
Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя расходы на приобретение и установку доп. оборудования?
Стоимость оборудования и расходы на его установку менее 100 тыс. руб. В БУ установлен лимит для признания ОС 100 тыс. руб.
08.10.2025
Вопрос:
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг с 1 января 2026 года.
Организация выставляет своим покупателям акты, подтверждающие начисление премий, в неформализованном формате.
Вправе будет Организация после 1 января 2026 выставлять акты о начислении премий в неформализованном формате?
Подробно
ФНС отменила электронные форматы ТОРГ-12 и акта о выполнении работ, оказании услуг с 1 января 2026 года.
Организация выставляет своим покупателям акты, подтверждающие начисление премий, в неформализованном формате.
Вправе будет Организация после 1 января 2026 выставлять акты о начислении премий в неформализованном формате?
06.10.2025
Вопрос:
Организация является импортером товаров, ввозимых в упаковке из государств, не являющихся членами ЕАЭС. Организация не обеспечивает самостоятельную утилизацию товаров, упаковки.
Как понять, возникают ли у нее обязанности по уплате экологического сбора за 2024, 2025 годы? В какие сроки? Какая ответственность?
Подробно
Организация является импортером товаров, ввозимых в упаковке из государств, не являющихся членами ЕАЭС. Организация не обеспечивает самостоятельную утилизацию товаров, упаковки.
Как понять, возникают ли у нее обязанности по уплате экологического сбора за 2024, 2025 годы? В какие сроки? Какая ответственность?
03.10.2025
Вопрос:
Можно ли закрепить в УП по бухгалтерскому учету состав промежуточной отчетности?
Какие формулировки в УП будут достаточны для составления только первых двух форм?
Обязанность по представлению нами промежуточной бухгалтерской отчетности в составе формы № 1 и формы № 2 закреплена в кредитных договорах.
Подробно
Можно ли закрепить в УП по бухгалтерскому учету состав промежуточной отчетности?
Какие формулировки в УП будут достаточны для составления только первых двух форм?
Обязанность по представлению нами промежуточной бухгалтерской отчетности в составе формы № 1 и формы № 2 закреплена в кредитных договорах.
01.10.2025
Вопрос:
Организация планирует открыть филиал в Казахстане для продажи товара через филиал на территории Казахстана.
Как будет уплачиваться налог на прибыль на территории РФ с доходов, полученных через филиал?
Вправе ли будет Организация зачесть в счет уплаты налога на прибыль на территории РФ налог, уплаченный на территории Казахстана?
Подробно
Организация планирует открыть филиал в Казахстане для продажи товара через филиал на территории Казахстана.
Как будет уплачиваться налог на прибыль на территории РФ с доходов, полученных через филиал?
Вправе ли будет Организация зачесть в счет уплаты налога на прибыль на территории РФ налог, уплаченный на территории Казахстана?
19.09.2025
Вопрос:
Как определить не облагаемый НДФЛ размер выплат при увольнении с 1 января 2025 года по соглашению сторон, поменялся порядок только по выплате компенсаций при ликвидации компании или на оглашение сторон это тоже отразилось?
Подробно
Как определить не облагаемый НДФЛ размер выплат при увольнении с 1 января 2025 года по соглашению сторон, поменялся порядок только по выплате компенсаций при ликвидации компании или на оглашение сторон это тоже отразилось?
17.09.2025
Вопрос:
Если компания начнет передачу дел Кандидату до его официального трудоустройства, будут ли такие действия считаться подтверждением его приёма на работу?
Подробно
Если компания начнет передачу дел Кандидату до его официального трудоустройства, будут ли такие действия считаться подтверждением его приёма на работу?
15.09.2025
Вопрос:
При перечислении денежных средств банки выставляют в адрес Организации комиссии за переводы.
Таких операций в течении месяца может быть много на различные суммы.
Вправе ли Организация в целях оптимизации процесса отражать комиссию, начисленную банком, единой суммой раз в месяц в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие могут быть риски?
Подробно
При перечислении денежных средств банки выставляют в адрес Организации комиссии за переводы.
Таких операций в течении месяца может быть много на различные суммы.
Вправе ли Организация в целях оптимизации процесса отражать комиссию, начисленную банком, единой суммой раз в месяц в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие могут быть риски?
12.09.2025
Вопрос:
Организацией заключены контракты на поставку товаров с иностранными поставщиками.
Для перечисления денежных средств таким поставщикам Организация привлекает посредников – юридических лиц, участвующих в расчетах.
Облагаются ли услуги платежных посредников, связанных с перечислением денежных средств в адрес иностранных поставщиков, НДС?
Подробно
Организацией заключены контракты на поставку товаров с иностранными поставщиками.
Для перечисления денежных средств таким поставщикам Организация привлекает посредников – юридических лиц, участвующих в расчетах.
Облагаются ли услуги платежных посредников, связанных с перечислением денежных средств в адрес иностранных поставщиков, НДС?
10.09.2025
Вопрос:
Сотрудник подал официальное заявление об увольнении по собственному желанию.
На освобождающуюся должность подобран новый кандидат. Кандидату был направлен официальный джоб-оффер.
Если сотрудник напишет заявление об отзыве своего ранее поданного заявления об увольнении:
- какие наши правомерные действия в отношении сотрудника и кандидата в сложившейся ситуации?
- какие обязательства возникают перед Кандидатом в случае отзыва заявления Сотрудником и отмены его увольнения?
Подробно
Сотрудник подал официальное заявление об увольнении по собственному желанию.
На освобождающуюся должность подобран новый кандидат. Кандидату был направлен официальный джоб-оффер.
Если сотрудник напишет заявление об отзыве своего ранее поданного заявления об увольнении:
- какие наши правомерные действия в отношении сотрудника и кандидата в сложившейся ситуации?
- какие обязательства возникают перед Кандидатом в случае отзыва заявления Сотрудником и отмены его увольнения?
08.09.2025
Вопрос:
Получили по ТКС уведомление на имущественный вычет сотрудника за период 2025 год.
С какого периода должны дать налоговый вычет, с начала года или с месяца получения? Должны ли пересдавать отчетность по 6-НДФЛ?
Подробно
Получили по ТКС уведомление на имущественный вычет сотрудника за период 2025 год.
С какого периода должны дать налоговый вычет, с начала года или с месяца получения? Должны ли пересдавать отчетность по 6-НДФЛ?
05.09.2025
Вопрос:
Сотрудник ушел в ежегодный оплачиваемый отпуск на период с 21 июля по 03 августа 2025г. (воскресенье).
На время его отсутствия заключили срочный трудовой договор на условиях внешнего совместительства. В трудовом договоре период работы не указан. В приказе о приеме период трудоустройства указан.
Кадровая служба издала приказ о расторжении трудовых отношений 04 августа, дата увольнения в нем 03 августа.
1. Верно ли то, что приказ датирован следующим днем после увольнения?
2. Какого числа должен быть произведен расчет с сотрудником, последний день работы - выходной (воскресенье)?
3. Должно ли быть как-то отражено и/или оплачено 04 августа?
Подробно
Сотрудник ушел в ежегодный оплачиваемый отпуск на период с 21 июля по 03 августа 2025г. (воскресенье).
На время его отсутствия заключили срочный трудовой договор на условиях внешнего совместительства. В трудовом договоре период работы не указан. В приказе о приеме период трудоустройства указан.
Кадровая служба издала приказ о расторжении трудовых отношений 04 августа, дата увольнения в нем 03 августа.
1. Верно ли то, что приказ датирован следующим днем после увольнения?
2. Какого числа должен быть произведен расчет с сотрудником, последний день работы - выходной (воскресенье)?
3. Должно ли быть как-то отражено и/или оплачено 04 августа?
03.09.2025
Вопрос:
Материнской компанией ООО является иностранное юридическое лицо. До внесения изменений в пункт 1 статьи 105.16-1 НК РФ ООО не признавалось участником МГК, поэтому не обязано было представлять уведомление об участии в МГК.
Обязано ли ООО представить Уведомление об участии в МГК за 2024 год с учетом внесенных изменений?
Подробно
Материнской компанией ООО является иностранное юридическое лицо. До внесения изменений в пункт 1 статьи 105.16-1 НК РФ ООО не признавалось участником МГК, поэтому не обязано было представлять уведомление об участии в МГК.
Обязано ли ООО представить Уведомление об участии в МГК за 2024 год с учетом внесенных изменений?
01.09.2025
Вопрос:
01.07.2025 оформлен чек на приход № 1 от 01.07.2025 от покупателя денежных средств.
02.07.2025 выяснилось, что в чеке допущена ошибка. Создаются чеки коррекции.
Чек №2 – чек коррекции на возврат денежных средств, ФПД2
- в доп реквизитах - ФПД 1 (первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025.
Чек № 3- чек коррекции на приход денежных средств, ФПД 3
- в доп реквизитах – ФПД 1(первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025
03.07.2025 обнаружена очередная ошибка в чеке коррекции на приход. Требуется создать чеки коррекции
На какие чеки нужно создать чеки коррекции - на Чек № 2 и Чек № 3 или только на Чек №3?
Какие доп реквизиты указывать в «дата коррекции» и «ФПД исправляемого чека» - реквизиты последнего неверного чека или в правильном чеке коррекции на приход ссылаемся на реквизиты первого чека?
Правильно ли понимаем, что при последующих исправлениях в чеках коррекции, в доп. реквизитах указываем реквизиты последнего некорректного чека.
Подробно
01.07.2025 оформлен чек на приход № 1 от 01.07.2025 от покупателя денежных средств.
02.07.2025 выяснилось, что в чеке допущена ошибка. Создаются чеки коррекции.
Чек №2 – чек коррекции на возврат денежных средств, ФПД2
- в доп реквизитах - ФПД 1 (первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025.
Чек № 3- чек коррекции на приход денежных средств, ФПД 3
- в доп реквизитах – ФПД 1(первоначального чека), дата коррекции – 01.07.2025
03.07.2025 обнаружена очередная ошибка в чеке коррекции на приход. Требуется создать чеки коррекции
На какие чеки нужно создать чеки коррекции - на Чек № 2 и Чек № 3 или только на Чек №3?
Какие доп реквизиты указывать в «дата коррекции» и «ФПД исправляемого чека» - реквизиты последнего неверного чека или в правильном чеке коррекции на приход ссылаемся на реквизиты первого чека?
Правильно ли понимаем, что при последующих исправлениях в чеках коррекции, в доп. реквизитах указываем реквизиты последнего некорректного чека.
29.08.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор на приобретение работ по разработке ПО, а также по отчуждению исключительных прав на результаты работ – ПО.
Исполнитель - резидент Республики Беларусь (РБ).
Заказчик (Организация) – резидент РФ.
Как облагаются НДС и налогом на прибыль выплаты, осуществляемые Организацией по указанному договору?
Подробно
Организацией заключен договор на приобретение работ по разработке ПО, а также по отчуждению исключительных прав на результаты работ – ПО.
Исполнитель - резидент Республики Беларусь (РБ).
Заказчик (Организация) – резидент РФ.
Как облагаются НДС и налогом на прибыль выплаты, осуществляемые Организацией по указанному договору?