Общий аудит

Вопрос:
Можно ли признать  расходы на текущий ремонт арендуемого помещения в целях  уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли, если нет  письменного согласия Арендодателя на производимые работы?
По условиям договора аренды проводить текущий ремонт без согласия арендодателя нельзя.

Вопрос:
Организацией (арендатором) заключен договор аренды земельного участка на срок 49 лет. Право собственности на земельный участок по истечении срока действия договора аренды сохраняется у арендодателя, к арендатору не переходит.
Вправе ли Организация амортизировать право пользования земельным участком в течение срока действия договора аренды?

Вопрос:
Сотрудник был направлен в командировку на срок с 7 по 11 февраля.
Из места командировки сотрудник вылетел 11 февраля в 9 часов вечера. Самолет приземлился 12 февраля в 3 часа утра.
Необходимо ли в этом случае:
1. Оформлять приказ на продление командировки до 12 февраля?
2. Выплатить суточные за 12 февраля?
3. Произвести оплату за 3 часа в двойном размере?

Вопрос:
Если Арендодатель повысит размер арендной  платы в течение срока действия договора аренды, как и в каком периоде Арендатору следует сделать корректировку  стоимости ППА в  бухгалтерском учете?

Вопрос:
В учете Организации были отражены выплаты банку в погашение выданного им в адрес Организации непокрытого аккредитива для расчетов с поставщиками. Такие отношения имеют форму финансовой деятельности (фактически – это кредитование банком расчетов Организации с поставщиками). Но при отражении в ОДДС в разделе финансовой деятельности этой операции не будет поступления этого кредитования по движению денежных средств, только погашение. Банк не перечисляет на счета Организации эти средства, он их напрямую перечисляет поставщикам.
Может ли Организация отражать эти средства как платежи поставщикам по текущим операциям?

Вопрос:
Покупатель Организации своевременно не выбрал товар в сроки, установленные договором. Транспортная компания выставила в адрес Организации услуги по хранению товара, своевременно не выбранного Покупателем. Стоимость услуг выставлена с учетом НДС.
Организация предъявила претензию Покупателю в целях возмещения им услуг по хранению
Подлежит ли обложению НДС сумма возмещения, выставленная Покупателю? Вправе ли Организация принять к вычету НДС, предъявленный транспортной компанией в составе стоимости услуг хранения?

Вопрос:
Нужно ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы со стоимости обратного билета, если работник по согласованию с директором задержался в месте командировки на выходные или праздничные дни?

Вопрос:
О параллельном импорте в случае приобретения товаров через казахскую компанию

Вопрос:

В учете Организации числится ОС со следующими данными:

 

 

Расходы на модернизацию проводились в разное время в течение 2020, 2021 г.

Сумма амортизации часто изменялась, поэтому перерасчет амортизации в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 по общим правилам является очень трудоемким.

Как Организации произвести расчет накопленной амортизации при переходе на ФСБУ 6/2020 в этом случае?

Вопрос:
По договору купли-продажи с иностранной организацией, не состоящей на учете в РФ, приобретаются «коды активации». Поставщиком по электронной почте передается PDF-файл, содержащий код.
Конечный покупатель оборудования заходит на сайт производителя и по этому коду активирует функции ранее приобретенного оборудования (устанавливает соответствующее ПО), и таким образом оборудование становится работоспособным.
Признается ли услуга по передаче «кода активации» электронной в силу пункта 1 статьи 174.2 НК РФ?

Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 25 каким образом Организации - арендатору следует отражаться операции по договору аренды в налоговом учете?

Вопрос:
Организация реализует товары, подлежащие прослеживаемости, через комиссионера.
При отгрузке товара комиссионеру выставляется ТОРГ-12 на бумажном носителе. Ежемесячно комиссионер представляет отчет о проданном товаре. Конечный покупатель физическое лицо.
Необходимо ли в соответствие с принятием национальной системы прослеживаемости товаров сдавать дополнительно какие-то отчеты?
Необходимо ли выгружать ТОРГ-12 комиссионеру по ЭДО?

Вопрос:
Организацией приобретено право денежного требования, возникшего по договору купли-продажи имущества, в котором сумма обязательств отражена с учетом НДС.
Должник погашает задолженность перед Организацией (новым кредитором) и в платежном поручении указывает, что оплата включает в том числе НДС.
Организация (новый кредитор) применяет УСН.
1. Должна ли Организация исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с суммы полученного погашения от должника?
2. Какие налоговые риски несет Организация – плательщик УСН, приобретая долг, включающий в себя НДС?
3. Какой аргументированный ответ представить в ИФНС?

Вопрос:
В составе ОС числится недвижимое имущество. Обязана ли Организация переводить из состава ОС в состав Запасов такое недвижимое имущество в случае, если было принято решение о его продаже?

Вопрос:
1. Каким образом можно определять ликвидационную стоимость недвижимости и других объектов ОС?
2. Чем руководствоваться при определении стоимостного лимита для отнесения малоценных ОС сразу на расходы?
3. Можно ли не пересматривать сроки полезного использования ОС?

Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен долгосрочный договор аренды помещения, действующий с ноября 2017г.
Арендодатель в счете отдельными строчками выделяет:
- базовая часть арендной платы,
- эксплуатационные расходы,
- въезд-выезд автомобилей,
- парковка автомобилей.
1. Корректно ли при определении обязательства по аренде и дальнейшего учета использовать только базовую часть арендной платы, а оплату за эксплуатационные услуги, парковку автомобилей и проч. признавать в качестве платы за услуги и относить на расходы в обычном порядке?
2. Как по состоянию на 01.01.2022 сформировать первоначальное обязательство по аренде в связи с началом применения ФСБУ 25/2018? Как учитывается при расчете обязательства по аренде уплаченный в декабре 2021г. авансовый платеж за 1 квартал 2022г.?
Организацией принято решение последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражать в соответствии с пунктом 50 ФСБУ 25/2018 (упрощенным способом).

Вопрос:

Организация осуществляет продажу товара физическим лицам через Агента. По условиям договора Агент от имени и за счет Принципала формирует чеки при безналичных расчётах с физическими лицами в кассе Агента.
1. На ком лежит ответственность за не предоставление кассовых чеков покупателям Физическим лицам?
2. Какой размер этой ответственности, в том числе за повторные нарушения?

Вопрос:
Обязательна ли индексация заработной платы в коммерческих организациях в 2022 году? Какие применяются нормы индексации?

Вопрос:
Каков порядок оплаты труда в выходные дни:
1) сотрудников на окладе
2) сотрудников на тарифной ставке
3) сотрудников, находящихся в командировке
Порядок оплаты работы в выходные дни, при условии, что работник написал заявление о предоставлении другого дня отдыха.

Вопрос:
В декабре 2021 года Организация обнаружила, что в апреле 2021 года была ошибочно выплачена премия сотруднику. Сотрудник признал ошибочную выплату и готов произвести возврат выплаты в декабре.
Какие и в каком периоде следует отразить корректировки в 6-НДФЛ?