Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право29.04.2026
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникнут у Организации при получении процентного займа от физического лица?
Подробно
Какие налоговые последствия возникнут у Организации при получении процентного займа от физического лица?
27.04.2026
Вопрос:
В связи с вступлением в силу с 1 марта 2026 года новых правил регулирования транспортно-экспедиционной деятельности (Федеральный закон № 140-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 173) и созданием реестра уведомлений на платформе «ГосЛог», прошу вас разъяснить порядок применения новых требований к следующим видам деятельности:
- Подлежат ли перевозчики пассажиров и багажа обязательной регистрации в реестре экспедиторов?
- Нужно ли подавать уведомление курьерским службам, которые осуществляют перевозку грузов (товаров, документов) без заключения договоров транспортной экспедиции в классическом понимании?
Подробно
В связи с вступлением в силу с 1 марта 2026 года новых правил регулирования транспортно-экспедиционной деятельности (Федеральный закон № 140-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 173) и созданием реестра уведомлений на платформе «ГосЛог», прошу вас разъяснить порядок применения новых требований к следующим видам деятельности:
- Подлежат ли перевозчики пассажиров и багажа обязательной регистрации в реестре экспедиторов?
- Нужно ли подавать уведомление курьерским службам, которые осуществляют перевозку грузов (товаров, документов) без заключения договоров транспортной экспедиции в классическом понимании?
24.04.2026
Вопрос:
При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка.
Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека.
Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?
Подробно
При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка.
Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека.
Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?
22.04.2026
Вопрос:
Организацией были заключены два договора оказания услуг с исполнителями – резидентами ОАЭ. Исполнитель 1 оказал консультационные услуги по открытию филиала на территории ОАЭ, за что Организацией было уплачено вознаграждение. Исполнитель 2 оказал услугу по перечислению денежных средств в адрес Исполнителя 1, за что Организацией было уплачено вознаграждение.
1. Вправе ли Организация суммы выплаченных вознаграждений в адрес Исполнителя 1 и Исполнителя 2 учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
2. Облагаются ли суммы выплачиваемых вознаграждений НДС на территории РФ?
3. Облагаются ли суммы выплаченных вознаграждений в адрес исполнителей налогом на прибыль на территории РФ?
Подробно
Организацией были заключены два договора оказания услуг с исполнителями – резидентами ОАЭ. Исполнитель 1 оказал консультационные услуги по открытию филиала на территории ОАЭ, за что Организацией было уплачено вознаграждение. Исполнитель 2 оказал услугу по перечислению денежных средств в адрес Исполнителя 1, за что Организацией было уплачено вознаграждение.
1. Вправе ли Организация суммы выплаченных вознаграждений в адрес Исполнителя 1 и Исполнителя 2 учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?
2. Облагаются ли суммы выплачиваемых вознаграждений НДС на территории РФ?
3. Облагаются ли суммы выплаченных вознаграждений в адрес исполнителей налогом на прибыль на территории РФ?
20.04.2026
Вопрос:
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав.
Вправе ли Организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?
Подробно
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав.
Вправе ли Организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?
17.04.2026
Вопрос:
Компания реализует незарегистрированные лекарственные средства, ввезенные на территорию РФ. Такая операция не облагается НДС на основании пп.42 п.2 ст.149 НК РФ.
В разделе 7 декларации по НДС и в Реестре подтверждающих документов, представляемых в налоговую инспекцию согласно приказу ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@, отражался код 1010204.
Правомерно ли не пересдавать декларации по НДС и реестры подтверждающих документов в целях уточнения кода на 1011224 за прошлые периоды?
Подробно
Компания реализует незарегистрированные лекарственные средства, ввезенные на территорию РФ. Такая операция не облагается НДС на основании пп.42 п.2 ст.149 НК РФ.
В разделе 7 декларации по НДС и в Реестре подтверждающих документов, представляемых в налоговую инспекцию согласно приказу ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@, отражался код 1010204.
Правомерно ли не пересдавать декларации по НДС и реестры подтверждающих документов в целях уточнения кода на 1011224 за прошлые периоды?
15.04.2026
Вопрос:
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций.
1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода?
2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?
Подробно
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций.
1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода?
2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?
13.04.2026
Вопрос:
При продаже доли в уставном капитале ООО физическим лицом в адрес юридического лица возникает ли у юридического лица обязанности налогового агента по уплате НДФЛ?
Если нет, то нужно ли в 3-НДФЛ отражать физическому лицу операцию по продаже доли, если полученный доход равен сумме расходов физического лица на приобретение такой доли?
Подробно
При продаже доли в уставном капитале ООО физическим лицом в адрес юридического лица возникает ли у юридического лица обязанности налогового агента по уплате НДФЛ?
Если нет, то нужно ли в 3-НДФЛ отражать физическому лицу операцию по продаже доли, если полученный доход равен сумме расходов физического лица на приобретение такой доли?
10.04.2026
Вопрос:
Достаточно ли приложить к бухгалтерской отчетности табличные пояснения, которые формируются в 1С вместе с отчетностью?
Но они не раскрывают всю информацию, требуемую ФСБУ 4/2023. В 1С пояснения начинаются с пояснения № 3 и нигде нет информации об отсутствии пояснений №1 и 2.
Должны ли они быть, и какая информация в них раскрывается?
Подробно
Достаточно ли приложить к бухгалтерской отчетности табличные пояснения, которые формируются в 1С вместе с отчетностью?
Но они не раскрывают всю информацию, требуемую ФСБУ 4/2023. В 1С пояснения начинаются с пояснения № 3 и нигде нет информации об отсутствии пояснений №1 и 2.
Должны ли они быть, и какая информация в них раскрывается?
08.04.2026
Вопрос:
Организация в 2024 году приобрела офисное помещение, которое было введено в эксплуатацию в 2024 году. При этом в 2024 году также были начаты работы по модернизации офиса. Часть работ была оплачена в 2024 году, а часть – 2025. Закончены работы были в 2025 году.
В 2024 году Организация применяла УСН «Доходы». С 2025 года она перешла на «Доходы минус расходы».
Можно ли затраты по модернизации учесть в составе расходов в 2025 году равными долями в течении года?
Подробно
Организация в 2024 году приобрела офисное помещение, которое было введено в эксплуатацию в 2024 году. При этом в 2024 году также были начаты работы по модернизации офиса. Часть работ была оплачена в 2024 году, а часть – 2025. Закончены работы были в 2025 году.
В 2024 году Организация применяла УСН «Доходы». С 2025 года она перешла на «Доходы минус расходы».
Можно ли затраты по модернизации учесть в составе расходов в 2025 году равными долями в течении года?
06.04.2026
Вопрос:
Сотрудники используют транспортные средства для служебных поездок, не перевозя пассажиров и грузы.
Для подтверждения расходов на ГСМ Организация оформляет путевые листы.
Если в путевых листах не будут заполнены сведения о медицинских осмотрах, техническом состоянии ТС, о виде перевозке и о виде сообщения, а также СНИЛС водителя, могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
Подробно
Сотрудники используют транспортные средства для служебных поездок, не перевозя пассажиров и грузы.
Для подтверждения расходов на ГСМ Организация оформляет путевые листы.
Если в путевых листах не будут заполнены сведения о медицинских осмотрах, техническом состоянии ТС, о виде перевозке и о виде сообщения, а также СНИЛС водителя, могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов?
03.04.2026
Вопрос:
Организация планирует заключить договор с самозанятым физическим лицом, имеющим статус ИП.
1. Может ли ИП на НПД совмещать параллельно деятельность как физическое лицо - самозанятый и ИП на НПД, т.е. по одним видам деятельности применять ИП на НПД, а по другим - сотрудничать как физ. лицо, применяющий систему налогообложения Налог на профессиональный доход?
2. Несет ли организация в данном случае риски при заключении договора с физ. лицом – самозанятым?
Подробно
Организация планирует заключить договор с самозанятым физическим лицом, имеющим статус ИП.
1. Может ли ИП на НПД совмещать параллельно деятельность как физическое лицо - самозанятый и ИП на НПД, т.е. по одним видам деятельности применять ИП на НПД, а по другим - сотрудничать как физ. лицо, применяющий систему налогообложения Налог на профессиональный доход?
2. Несет ли организация в данном случае риски при заключении договора с физ. лицом – самозанятым?
01.04.2026
Вопрос:
Компания осуществляет деятельность по оказанию услуг юридическим лицам, которая выражается в привлечении клиентов для продажи недвижимого имущества заказчика, и получает за это вознаграждение.
Кроме того, продает собственное недвижимое имущество, покупатели – юридические и физические лица.
Применимы ли к Компании требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?
Подробно
Компания осуществляет деятельность по оказанию услуг юридическим лицам, которая выражается в привлечении клиентов для продажи недвижимого имущества заказчика, и получает за это вознаграждение.
Кроме того, продает собственное недвижимое имущество, покупатели – юридические и физические лица.
Применимы ли к Компании требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?
30.03.2026
Вопрос:
Организация подавала иск в суд по истребованию задолженности. При подаче Иска в суд была оплачена госпошлина.
Так как иск был оставлен без рассмотрения, Организация подала заявление в налоговый орган на возврат госпошлины, но получила отказ.
Какие действия Организации предпринять для возврата государственной пошлины?
Подробно
Организация подавала иск в суд по истребованию задолженности. При подаче Иска в суд была оплачена госпошлина.
Так как иск был оставлен без рассмотрения, Организация подала заявление в налоговый орган на возврат госпошлины, но получила отказ.
Какие действия Организации предпринять для возврата государственной пошлины?
27.03.2026
Вопрос:
Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/28@, с указанной даты прекращается возможность обмена электронными документами (товарной накладной и актом выполненных работ), составленных по ранее утверждённым форматам (приказы ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552).
Можно ли принимать акты выполненных работ в электронном виде в неформализованном формате PDF и будут ли они признаваться юридически значимыми для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
Подробно
Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/28@, с указанной даты прекращается возможность обмена электронными документами (товарной накладной и актом выполненных работ), составленных по ранее утверждённым форматам (приказы ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552).
Можно ли принимать акты выполненных работ в электронном виде в неформализованном формате PDF и будут ли они признаваться юридически значимыми для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
25.03.2026
Вопрос:
По итогам налогового периода (квартала) у Организации исчислен НДС к возмещению (Раздел 2 Декларации). В этом же квартале Организацией были приобретены услуги у иностранного юридического лица, в связи с чем исчислен НДС к уплате в качестве налогового агента (Раздел 1 Декларации).
Вправе ли Организация зачесть НДС, подлежащий уплате в качестве налогового агента, в счёт НДС, исчисленного к возмещению, или сумма «налогового» НДС должна быль уплачена в полной сумме независимо от того, что исчислен НДС к возмещению?
Подробно
По итогам налогового периода (квартала) у Организации исчислен НДС к возмещению (Раздел 2 Декларации). В этом же квартале Организацией были приобретены услуги у иностранного юридического лица, в связи с чем исчислен НДС к уплате в качестве налогового агента (Раздел 1 Декларации).
Вправе ли Организация зачесть НДС, подлежащий уплате в качестве налогового агента, в счёт НДС, исчисленного к возмещению, или сумма «налогового» НДС должна быль уплачена в полной сумме независимо от того, что исчислен НДС к возмещению?
23.03.2026
Вопрос:
Организацией был заключён договор поставки, по которому товар был отгружен покупателю. В настоящее время в учёте Организации числится дебиторская задолженность покупателя по оплате товара.
Кроме того, ранее покупателем были предоставлены денежные средства в заем в адрес Организации, в связи с чем в учёте Организации числится кредиторская задолженность перед покупателем по возврату займа.
Вправе ли Организация осуществить зачёт встречных требований по договору поставки и договору займа, учитывая, что предметы договором отличаются?
Подробно
Организацией был заключён договор поставки, по которому товар был отгружен покупателю. В настоящее время в учёте Организации числится дебиторская задолженность покупателя по оплате товара.
Кроме того, ранее покупателем были предоставлены денежные средства в заем в адрес Организации, в связи с чем в учёте Организации числится кредиторская задолженность перед покупателем по возврату займа.
Вправе ли Организация осуществить зачёт встречных требований по договору поставки и договору займа, учитывая, что предметы договором отличаются?
20.03.2026
Вопрос:
Городские власти изымают объект недвижимости в целях государственной необходимости и выплачивают денежную компенсацию.
Облагается ли денежная компенсация НДС и налогом на прибыль?
Подробно
Городские власти изымают объект недвижимости в целях государственной необходимости и выплачивают денежную компенсацию.
Облагается ли денежная компенсация НДС и налогом на прибыль?
18.03.2026
Вопрос:
Является объектом налогообложения по НДС сумма сальдо встречных обязательств?
Подробно
Является объектом налогообложения по НДС сумма сальдо встречных обязательств?
16.03.2026
Вопрос:
При создании резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учёте нужно ли создавать отложенный налоговый актив?
Подробно
При создании резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учёте нужно ли создавать отложенный налоговый актив?
13.03.2026
Вопрос:
Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Вправе ли Организация при продаже доли в ООО в 2026 году сумму полученного дохода уменьшить на расходы, связанные с приобретением доли?
Подробно
Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Вправе ли Организация при продаже доли в ООО в 2026 году сумму полученного дохода уменьшить на расходы, связанные с приобретением доли?
11.03.2026
Вопрос:
Вправе ли юридическое лицо перепродавать сертификаты на проведение медицинского обследования (чек-ап), учитывая, что это юридическое лицо не является медицинской, не имеет соответствующей лицензии, самостоятельно медицинские услуги не оказывает?
Лицом, выпустившим сертификаты, является медицинская организация, имеющая лицензию.
Подробно
Вправе ли юридическое лицо перепродавать сертификаты на проведение медицинского обследования (чек-ап), учитывая, что это юридическое лицо не является медицинской, не имеет соответствующей лицензии, самостоятельно медицинские услуги не оказывает?
Лицом, выпустившим сертификаты, является медицинская организация, имеющая лицензию.
09.03.2026
Вопрос:
Организацией приобретены неисключительные права на «1С:Предприятие».
Как отразить работы по разработке, адаптации и модификации программ «1С:Предприятие» в налоговом учете?
Подробно
Организацией приобретены неисключительные права на «1С:Предприятие».
Как отразить работы по разработке, адаптации и модификации программ «1С:Предприятие» в налоговом учете?
06.03.2026
Вопрос:
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?
Подробно
По договору лизинга заключённым с ООО, лизинговые платежи может перечислять физическое лиц в качестве третьего лица. Таким же способом могут оплачиваться штрафы за нарушение условий договора.
Обязана ли Организация – лизингодатель применять ККТ при получении оплаты за лизинговые услуги и за выставленные штрафы от физического лица?
04.03.2026
Вопрос:
Контрагент загружает в электронную систему и подписывает первичный документ и счет-фактуру до даты совершения хозяйственной операции, а дату составления первичного документа и счета-фактуры указывает соответствующую дню совершения хозяйственной операции.
Является ли такой порядок выставления электронных документов нарушением? Каковы последствия?
Подробно
Контрагент загружает в электронную систему и подписывает первичный документ и счет-фактуру до даты совершения хозяйственной операции, а дату составления первичного документа и счета-фактуры указывает соответствующую дню совершения хозяйственной операции.
Является ли такой порядок выставления электронных документов нарушением? Каковы последствия?
02.03.2026
Вопрос:
Организацией заключен долгосрочный договор гражданско-правового характера с физическим лицом. В отношении физического лица был оформлен больничный лист.
Какие сведения Организации запросить у физического лица для определения суммы причитающегося ему пособия?
Подробно
Организацией заключен долгосрочный договор гражданско-правового характера с физическим лицом. В отношении физического лица был оформлен больничный лист.
Какие сведения Организации запросить у физического лица для определения суммы причитающегося ему пособия?
27.02.2026
Вопрос:
У Организации есть группа в социальных сетях, где аудитория может скоро превысить 10 тыс. человек. Нам нужно зарегистрировать в Роскомнадзоре эту группу?
Подробно
У Организации есть группа в социальных сетях, где аудитория может скоро превысить 10 тыс. человек. Нам нужно зарегистрировать в Роскомнадзоре эту группу?
25.02.2026
Вопрос:
Нужно ли с 01.01.2026 уплачивать страховые взносы за генерального директора в виде фиксированных взносов с учетом МРОТ, если:
1. Организация не ведет деятельность, а генеральный директор в отпуске без сохранения заработной платы?
2. У организации нет сотрудников и генерального директора, а функции единоличного исполнительного органа осуществляет управляющая компания в лице генерального директора?
3. Управление компанией осуществляет индивидуальный предприниматель (ИП) по договору управления?
Подробно
Нужно ли с 01.01.2026 уплачивать страховые взносы за генерального директора в виде фиксированных взносов с учетом МРОТ, если:
1. Организация не ведет деятельность, а генеральный директор в отпуске без сохранения заработной платы?
2. У организации нет сотрудников и генерального директора, а функции единоличного исполнительного органа осуществляет управляющая компания в лице генерального директора?
3. Управление компанией осуществляет индивидуальный предприниматель (ИП) по договору управления?
20.02.2026
Вопрос:
Есть ли возможность у физического лица снизить штрафы за несвоевременную подачу уведомлений об участии в КИК и о КИК?
Подробно
Есть ли возможность у физического лица снизить штрафы за несвоевременную подачу уведомлений об участии в КИК и о КИК?
18.02.2026
Вопрос:
Как облагается налогом на прибыль вознаграждение, выплачиваемое российской организацией иностранному экспедитору?
Подробно
Как облагается налогом на прибыль вознаграждение, выплачиваемое российской организацией иностранному экспедитору?
16.02.2026
Вопрос:
Подробно
Просим разъяснить порядок разделения ежегодного оплачиваемого отпуска на части.
Интересуют комментарии относительно формулировки «По соглашению между работником и работодателем ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней».
14 календарных дней должны быть использованы единовременно в рамках календарного года или рабочего?
Прилагаем несколько вариантов, просим ответить по каждому примеру.
1. Сотрудник трудоустроен 01.02.2024г. Использование отпусков:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
14 |
14.10.2024 |
27.10.2024 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
3 |
26.12.2024 |
28.12.2024 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2025 |
10 |
21.04.2025 |
30.04.2025 |
|
Основной отпуск |
01.02.2024 |
31.01.2026 |
14 |
06.10.2025 |
19.10.2025 |
Следующий отпуск сотрудник хочет использовать с 15.12.2025г. в количестве 7 к.д. Корректно ли будет предоставить отпуск таким образом?
2. Сотрудник трудоустроен 13.10.2016г. Использование отпусков за последние годы:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
7 |
26.06.2023 |
02.07.2023 |
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
14 |
04.09.2023 |
17.09.2023 |
|
Основной отпуск |
13.10.2022 |
12.10.2023 |
7 |
22.04.2024 |
28.04.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
7 |
24.06.2024 |
30.06.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
14 |
26.08.2024 |
08.09.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2023 |
12.10.2024 |
7 |
16.12.2024 |
22.12.2024 |
|
Основной отпуск |
13.10.2024 |
12.10.2025 |
7 |
15.09.2025 |
21.09.2025 |
Следующий отпуск сотрудник хочет использовать с 15.12.2025г. в количестве 7 к.д. Корректно ли будет предоставить отпуск таким образом?
3. Сотрудник трудоустроен 17.06.2024г. Использование отпусков:
|
Вид отпуска
|
Период работы |
Количество
|
Дата | ||
|
с |
по |
начала |
окончания | ||
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
7 |
03.02.2025 |
09.02.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
7 |
19.05.2025 |
25.05.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2024 |
16.06.2025 |
14 |
28.07.2025 |
10.08.2025 |
|
Основной отпуск |
17.06.2025 |
16.06.2026 |
7 |
15.09.2025 |
21.09.2025 |
Корректно ли было предоставить 14 к.д. в указанный период или он должен был быть предоставлен до 16.06.2025г.?
Также мы на практике сталкиваемся с ситуацией, когда пришло время направить сотрудника в двухнедельный отпуск (14 календарных дней), но сотрудник категорически в этот отпуск идти не хочет.
Как правильно оформляется отказ сотрудника от этого отпуска?
Какие риски возникают у организации в этой ситуации?
13.02.2026
Вопрос:
Просьба проконсультировать, получено возмещение от СФР, как отразить полученное возмещение в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
Просьба проконсультировать, получено возмещение от СФР, как отразить полученное возмещение в бухгалтерском и налоговом учете?
11.02.2026
Вопрос:
На основании решения Общество выпустило ЦФА.
Срок погашения через 1 год.
Сумма погашения равна номинальной стоимости 1 ЦФА.
Дополнительный доход Эмитент выплачивает обладателю ЦФА в виде процентного дохода от номинальной стоимости ЦФА.
ЦФА реализовывались через Платформу Банка.
1. Отражается ли доход/расход от номинальной стоимости ЦФА?
2. В какой момент отражается доход/расход в дату поступления денег или в дату погашения?
3. Нужно ли отражать отдельно от общей налоговой базы по налогу на прибыль процентный/купонный расход (Лист 5 Декларации по налогу на прибыль)?
4. Нужно ли отражать доход/расход от номинальной стоимости ЦФА в Листе 5 Декларации по налогу на прибыль?
5. Отражается ли в отчетности полный выпуск? Или только реализованные ЦФА, как заемные средства?
Подробно
На основании решения Общество выпустило ЦФА.
Срок погашения через 1 год.
Сумма погашения равна номинальной стоимости 1 ЦФА.
Дополнительный доход Эмитент выплачивает обладателю ЦФА в виде процентного дохода от номинальной стоимости ЦФА.
ЦФА реализовывались через Платформу Банка.
1. Отражается ли доход/расход от номинальной стоимости ЦФА?
2. В какой момент отражается доход/расход в дату поступления денег или в дату погашения?
3. Нужно ли отражать отдельно от общей налоговой базы по налогу на прибыль процентный/купонный расход (Лист 5 Декларации по налогу на прибыль)?
4. Нужно ли отражать доход/расход от номинальной стоимости ЦФА в Листе 5 Декларации по налогу на прибыль?
5. Отражается ли в отчетности полный выпуск? Или только реализованные ЦФА, как заемные средства?
09.02.2026
Вопрос:
Российская организация не является торговой сетью, приобретает у поставщиков продовольственные товары, которые реализуются через единственный розничный магазин.
Может ли поставщик при заключении договора поставки товара выплачивать:
1. вознаграждение покупателю в связи с приобретением у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определенного количества и уплаты за оказание услуг по продвижению товаров, логистических услуг, услуг по подготовке, обработке, упаковке этих товаров, и иных услуг в размере 5% и
2. а) плату за право поставок продовольственных товаров в функционирующие или открываемые торговые объекты;
б) плату за изменение ассортимента продовольственных товаров;
в) возмещение расходов в связи с утратой или повреждением продовольственных товаров после перехода права собственности на такие товары, за исключением случаев, если утрата или повреждение произошли по вине хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки таких товаров;
г) возмещение расходов, не связанных с исполнением договора поставки продовольственных товаров и последующей продажей конкретной партии таких товаров;
д) возмещение расходов, связанных с утилизацией или уничтожением непроданных продовольственных товаров.
Существуют ли ограничения в размере 5% на все или только на выплаты, указанные в пункте 1?
Подробно
Российская организация не является торговой сетью, приобретает у поставщиков продовольственные товары, которые реализуются через единственный розничный магазин.
Может ли поставщик при заключении договора поставки товара выплачивать:
1. вознаграждение покупателю в связи с приобретением у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определенного количества и уплаты за оказание услуг по продвижению товаров, логистических услуг, услуг по подготовке, обработке, упаковке этих товаров, и иных услуг в размере 5% и
2. а) плату за право поставок продовольственных товаров в функционирующие или открываемые торговые объекты;
б) плату за изменение ассортимента продовольственных товаров;
в) возмещение расходов в связи с утратой или повреждением продовольственных товаров после перехода права собственности на такие товары, за исключением случаев, если утрата или повреждение произошли по вине хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки таких товаров;
г) возмещение расходов, не связанных с исполнением договора поставки продовольственных товаров и последующей продажей конкретной партии таких товаров;
д) возмещение расходов, связанных с утилизацией или уничтожением непроданных продовольственных товаров.
Существуют ли ограничения в размере 5% на все или только на выплаты, указанные в пункте 1?
06.02.2026
Вопрос:
ООО - российская компания.
Уставом ООО предусмотрено наличие наблюдательного совета.
Членами наблюдательного совета являются граждане Республики Беларусь.
Как оформляется выплата вознаграждения членам наблюдательного совета?
Учитывается ли в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль такая выплата?
Облагается ли выплата НДФЛ и страховыми взносами?
Подробно
ООО - российская компания.
Уставом ООО предусмотрено наличие наблюдательного совета.
Членами наблюдательного совета являются граждане Республики Беларусь.
Как оформляется выплата вознаграждения членам наблюдательного совета?
Учитывается ли в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль такая выплата?
Облагается ли выплата НДФЛ и страховыми взносами?
04.02.2026
Вопрос:
Организация в рамках безвозмездного договора получила от единственного участника (юридическое лицо – российская организация) имущество (в основном предметы мебели), стоимостью не более 15 000 руб. за единицу.
Как отразить операцию, связанную с получением имущества. В бухгалтерском и налоговом учете?
Подлежит ли данная операция налогообложению?
Подробно
Организация в рамках безвозмездного договора получила от единственного участника (юридическое лицо – российская организация) имущество (в основном предметы мебели), стоимостью не более 15 000 руб. за единицу.
Как отразить операцию, связанную с получением имущества. В бухгалтерском и налоговом учете?
Подлежит ли данная операция налогообложению?
02.02.2026
Вопрос:
ООО - российская организация планирует передавать права на объект авторского права – музыкальное произведение резиденту РБ.
Как будет облагаться НДС и налогом на прибыль плата за передачу неисключительных прав?
Подробно
ООО - российская организация планирует передавать права на объект авторского права – музыкальное произведение резиденту РБ.
Как будет облагаться НДС и налогом на прибыль плата за передачу неисключительных прав?
30.01.2026
Вопрос:
Сотрудники Организации имеют рабочие места на территории городов Иркутск и Красноярск.
1. Обязана ли Организация таким платить надбавку 10/20/30% за непрерывный трудовой стаж?
2. Что понимается в качестве «непрерывного трудового стажа»? Имеет ли оно отношение к «страховому стажу»?
3. Непрерывный трудовой стаж нужно исчислять от даты приема в нашу Организацию или от даты первого рабочего места, расположенного в г. Иркутск и г. Красноярск?
4. Что включается в понятие «заработок» для расчета надбавки?
5. Расчет надбавки проводится от ежемесячного дохода за конкретный месяц, средней заработной платы или иной расчетной базы?
Подробно
Сотрудники Организации имеют рабочие места на территории городов Иркутск и Красноярск.
1. Обязана ли Организация таким платить надбавку 10/20/30% за непрерывный трудовой стаж?
2. Что понимается в качестве «непрерывного трудового стажа»? Имеет ли оно отношение к «страховому стажу»?
3. Непрерывный трудовой стаж нужно исчислять от даты приема в нашу Организацию или от даты первого рабочего места, расположенного в г. Иркутск и г. Красноярск?
4. Что включается в понятие «заработок» для расчета надбавки?
5. Расчет надбавки проводится от ежемесячного дохода за конкретный месяц, средней заработной платы или иной расчетной базы?
28.01.2026
Вопрос:
Обязана ли компания оборудовать комнату отдыха для сотрудников, у которых по результатам специальной оценки условий труда (СОУТ) установлен класс вредности 3.1?
Ключевые обстоятельства:
• у операторов линии (по упаковке) установлен класс условий труда 3.1 (факторы: шум, вибрация);
• работникам предоставляется надбавка за вредные условия труда в размере 4%;
• у работников имеется отдельное помещение для приема пищи.
1. Является ли требование об оборудовании комнаты отдыха обязательным для работодателя при классе вредности 3.1?
2. Какие санкции могут быть применены к компании в случае отсутствия комнаты отдыха?
3. Какая существует практика контролирующих органов (Роспотребнадзора) и судов по данному вопросу?
Подробно
Обязана ли компания оборудовать комнату отдыха для сотрудников, у которых по результатам специальной оценки условий труда (СОУТ) установлен класс вредности 3.1?
Ключевые обстоятельства:
• у операторов линии (по упаковке) установлен класс условий труда 3.1 (факторы: шум, вибрация);
• работникам предоставляется надбавка за вредные условия труда в размере 4%;
• у работников имеется отдельное помещение для приема пищи.
1. Является ли требование об оборудовании комнаты отдыха обязательным для работодателя при классе вредности 3.1?
2. Какие санкции могут быть применены к компании в случае отсутствия комнаты отдыха?
3. Какая существует практика контролирующих органов (Роспотребнадзора) и судов по данному вопросу?
26.01.2026
Вопрос:
Сотрудник находился на больничном, больничный закрыт. Первые три дня приходятся на выходные. Далее, не смотря на больничный, сотрудник работал все оставшиеся дни больничного.
Вправе ли Организация оплатить сотруднику первые три дня б/л, а дальше поставить рабочие дни? При входящем запросе в СФР, отправить что пособие не оплачивается?
Подробно
Сотрудник находился на больничном, больничный закрыт. Первые три дня приходятся на выходные. Далее, не смотря на больничный, сотрудник работал все оставшиеся дни больничного.
Вправе ли Организация оплатить сотруднику первые три дня б/л, а дальше поставить рабочие дни? При входящем запросе в СФР, отправить что пособие не оплачивается?