Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право30.06.2025
Вопрос:
В 2019 году Организацией был получен заем от резидента «недружественной» страны.
Заем до настоящего времени не погашен.
В 2025 году Займодавец – резидент «недружественной» страны переуступил заем в адрес резидента «дружественной» страны.
Вправе ли Организация погасить задолженность перед новым кредитором по договору займа без ограничений, введенных Указом Президента РФ?
Подробно
В 2019 году Организацией был получен заем от резидента «недружественной» страны.
Заем до настоящего времени не погашен.
В 2025 году Займодавец – резидент «недружественной» страны переуступил заем в адрес резидента «дружественной» страны.
Вправе ли Организация погасить задолженность перед новым кредитором по договору займа без ограничений, введенных Указом Президента РФ?
27.06.2025
Вопрос:
Организация приобрела производственное здание.
Выяснилось, что в здании находится сеть газопотребления, которая является частью опасного производственного объекта, которая должна быть поставлена на учет в органах Ростехнадзора.
С учетом изложенного обязательно ли с точки зрения бухгалтерского и налогового учета выделять сеть газопотребления в отдельный объект основных средств?
Подробно
Организация приобрела производственное здание.
Выяснилось, что в здании находится сеть газопотребления, которая является частью опасного производственного объекта, которая должна быть поставлена на учет в органах Ростехнадзора.
С учетом изложенного обязательно ли с точки зрения бухгалтерского и налогового учета выделять сеть газопотребления в отдельный объект основных средств?
23.06.2025
Вопрос:
В Разделе 1Б Уведомления о контролируемых сделках заполняется п. 3.6.2 «Место потребления услуги».
В отношении экспедиторских услуг что указывать в качестве места потребления услуги?
Подробно
В Разделе 1Б Уведомления о контролируемых сделках заполняется п. 3.6.2 «Место потребления услуги».
В отношении экспедиторских услуг что указывать в качестве места потребления услуги?
20.06.2025
Вопрос:
По условиям Договора Исполнитель обязуется оказывать услуги по предоставлению рабочих мест для размещения работников Организации. При этом сами места не индивидуализированы, Договором определен адрес нахождения помещения, в котором должны быть организованы рабочие места, количество рабочих мест, общие требования к ним, а также период времени, в течении которого предоставляются рабочие места.
Необходимо ли вести учет по данному Договору по правилам ФСБУ 25/2018?
Как отражать данные услуги в БУ и НУ?
Подробно
По условиям Договора Исполнитель обязуется оказывать услуги по предоставлению рабочих мест для размещения работников Организации. При этом сами места не индивидуализированы, Договором определен адрес нахождения помещения, в котором должны быть организованы рабочие места, количество рабочих мест, общие требования к ним, а также период времени, в течении которого предоставляются рабочие места.
Необходимо ли вести учет по данному Договору по правилам ФСБУ 25/2018?
Как отражать данные услуги в БУ и НУ?
18.06.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация передать права пользования на конструкторскую документацию? Будет ли в этом случае передача таких прав освобождена от налогообложения НДС в силу подпункта 26.1 пункта 2 статьи 149 НК РФ?
Подробно
Вправе ли Организация передать права пользования на конструкторскую документацию? Будет ли в этом случае передача таких прав освобождена от налогообложения НДС в силу подпункта 26.1 пункта 2 статьи 149 НК РФ?
16.06.2025
Вопрос:
Организация не является торговой сетью, имеет один торговый объект (магазин). Вправе ли Организация заключить договоры с поставщиками, в которых будут предусмотрены следующие платы и возмещения от поставщиков:
1. Плата за право поставок;
2. Плата за изменение ассортимента;
3. Возмещение расходов в связи с утратой или повреждением товаров после перехода права собственности (при отсутствии вины поставщика).
4. Возмещение расходов, не связанные с исполнением договора поставки и последующей продажей товаров?
Подробно
Организация не является торговой сетью, имеет один торговый объект (магазин). Вправе ли Организация заключить договоры с поставщиками, в которых будут предусмотрены следующие платы и возмещения от поставщиков:
1. Плата за право поставок;
2. Плата за изменение ассортимента;
3. Возмещение расходов в связи с утратой или повреждением товаров после перехода права собственности (при отсутствии вины поставщика).
4. Возмещение расходов, не связанные с исполнением договора поставки и последующей продажей товаров?
09.06.2025
Вопрос:
Организация планирует приобрести корпоративные автобусы в лизинг для доставки сотрудников (складские работники) к месту работы и обратно. Автобусы предположительно будут следовать по определенным маршрутам. По одним маршрутам присутствует транспортная доступность, а по другим нет.
Какими документами должна быть подтверждена необходимость доставки сотрудников корпоративным транспортом к месту работы и обратно? Как обосновать необходимость данных затрат организации в целях налогообложения? Учет для целей налогообложения (прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы), в том числе и лизинговые платежи.
Также организация планирует использовать автобусы для перевозки сотрудников и гостей на корпоративные мероприятия и для нужд организации. Какими документами должны быть подтверждены данные расходы и можно обосновать данные затраты для целей налогообложения?
Подробно
Организация планирует приобрести корпоративные автобусы в лизинг для доставки сотрудников (складские работники) к месту работы и обратно. Автобусы предположительно будут следовать по определенным маршрутам. По одним маршрутам присутствует транспортная доступность, а по другим нет.
Какими документами должна быть подтверждена необходимость доставки сотрудников корпоративным транспортом к месту работы и обратно? Как обосновать необходимость данных затрат организации в целях налогообложения? Учет для целей налогообложения (прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы), в том числе и лизинговые платежи.
Также организация планирует использовать автобусы для перевозки сотрудников и гостей на корпоративные мероприятия и для нужд организации. Какими документами должны быть подтверждены данные расходы и можно обосновать данные затраты для целей налогообложения?
06.06.2025
Вопрос:
Организация оказывает в адрес физического лица услуги посреднического характера, связанные с продажей товара и перечислением в адрес физического лица денежных средств, полученных от покупателя.
Нужно ли Организации – агенту формировать кассовый чек при перечислении денежных средств, полученных от покупателей за проданные в их адрес товары, в адрес физического лица – принципала за вычетом вознаграждения агента?
Подробно
Организация оказывает в адрес физического лица услуги посреднического характера, связанные с продажей товара и перечислением в адрес физического лица денежных средств, полученных от покупателя.
Нужно ли Организации – агенту формировать кассовый чек при перечислении денежных средств, полученных от покупателей за проданные в их адрес товары, в адрес физического лица – принципала за вычетом вознаграждения агента?
04.06.2025
Вопрос:
На каком учете корректно учитывать инвестиционную недвижимость в 2024 и 2025 годах и по какой строка Бухгалтерского баланса отражать?
Подробно
На каком учете корректно учитывать инвестиционную недвижимость в 2024 и 2025 годах и по какой строка Бухгалтерского баланса отражать?
02.06.2025
Вопрос:
Наша организация проводит конкурс в социальных сетях в рекламных целях с вручением приза.
Победителю будет передан приз в натуральной форме, а также будут уплачены денежные средства, равные сумме НДФЛ, подлежащей удержанию. Приз приобретен подотчетным лицом и включает сумму «входного» НДС.
Как будет облагаться НДФЛ и НДС операция по передаче приза?
Как подлежит отражению в учете такая операция?
Подробно
Наша организация проводит конкурс в социальных сетях в рекламных целях с вручением приза.
Победителю будет передан приз в натуральной форме, а также будут уплачены денежные средства, равные сумме НДФЛ, подлежащей удержанию. Приз приобретен подотчетным лицом и включает сумму «входного» НДС.
Как будет облагаться НДФЛ и НДС операция по передаче приза?
Как подлежит отражению в учете такая операция?
30.05.2025
Вопрос:
Наша организация планирует оказывать услуги в адрес иностранной компании. Иностранная компания будет перечислять сумму за оказанные услуги за минусом налога с дохода, удержанного им как налоговым агентом. Просим пояснить порядок зачета удержанного налога и документооборот, необходимый для этого.
Подробно
Наша организация планирует оказывать услуги в адрес иностранной компании. Иностранная компания будет перечислять сумму за оказанные услуги за минусом налога с дохода, удержанного им как налоговым агентом. Просим пояснить порядок зачета удержанного налога и документооборот, необходимый для этого.
28.05.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор аренды оборудования. Рыночная стоимость оборудования неизвестна. Срока аренды оборудования – один год, который автоматически пролонгируется. Передача имущества в субаренду запрещена. Договором не предусмотрен переход права собственности на оборудования по окончании срока действия договора.
Обязана ли Организация в бухгалтерском учете формировать ППА и арендные обязательства или вправе признавать арендные платежи в составе текущих расходов?
Подробно
Организацией заключен договор аренды оборудования. Рыночная стоимость оборудования неизвестна. Срока аренды оборудования – один год, который автоматически пролонгируется. Передача имущества в субаренду запрещена. Договором не предусмотрен переход права собственности на оборудования по окончании срока действия договора.
Обязана ли Организация в бухгалтерском учете формировать ППА и арендные обязательства или вправе признавать арендные платежи в составе текущих расходов?
23.05.2025
Вопрос:
У Организации на балансе имеется недвижимое имущество, которая она сдает в аренду. В бухгалтерском учете
Организация осуществляла учет данного имущества по первоначальной стоимости и начисляла амортизацию.
Налог на имущество уплачивается по балансовой стоимости.
Организация в 2024 году принимает решение о переоценке недвижимого имущества.
1. Как правильно рассчитать налог на имущество? Указать на 31.12.2024 остаточную переоцененную стоимость, а в предыдущие месяцы останется прежняя стоимость?
2. Может ли в дальнейшем принять решение предусмотреть учетной политикой не переоценивать, а начислять амортизацию?
Подробно
У Организации на балансе имеется недвижимое имущество, которая она сдает в аренду. В бухгалтерском учете
Организация осуществляла учет данного имущества по первоначальной стоимости и начисляла амортизацию.
Налог на имущество уплачивается по балансовой стоимости.
Организация в 2024 году принимает решение о переоценке недвижимого имущества.
1. Как правильно рассчитать налог на имущество? Указать на 31.12.2024 остаточную переоцененную стоимость, а в предыдущие месяцы останется прежняя стоимость?
2. Может ли в дальнейшем принять решение предусмотреть учетной политикой не переоценивать, а начислять амортизацию?
21.05.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация в кассовом чеке указать в качестве наименования услуги информацию и реквизиты договора, в котором приведен подробный перечень оказанных услуг?
Подробно
Вправе ли Организация в кассовом чеке указать в качестве наименования услуги информацию и реквизиты договора, в котором приведен подробный перечень оказанных услуг?
16.05.2025
Вопрос:
Организация планирует в добровольном порядке скорректировать цены по контролируемым сделкам за 2024 год и доплатить налог на прибыль в связи с применением рыночных цен.
Контролируемыми были признаны сделки по продаже Организацией товара.
Как отражается корректировка в Декларации по налогу на прибыль?
Нужно ли информацию о корректировке отражать в Уведомлении о контролируемых сделках, в Документации?
Подробно
Организация планирует в добровольном порядке скорректировать цены по контролируемым сделкам за 2024 год и доплатить налог на прибыль в связи с применением рыночных цен.
Контролируемыми были признаны сделки по продаже Организацией товара.
Как отражается корректировка в Декларации по налогу на прибыль?
Нужно ли информацию о корректировке отражать в Уведомлении о контролируемых сделках, в Документации?
14.05.2025
Вопрос:
ФЛ1 внес аванс в счет оплаты товара, приобретаемого ФЛ2.
Организацией были сформированы два кассовых чека – в момент получения предоплаты и в момент передачи товара.
Нужно ли дополнительно формировать кассовый чек на зачет аванса, уплаченного ФЛ1, в счет оплаты товара, переданного ФЛ2?
Подробно
ФЛ1 внес аванс в счет оплаты товара, приобретаемого ФЛ2.
Организацией были сформированы два кассовых чека – в момент получения предоплаты и в момент передачи товара.
Нужно ли дополнительно формировать кассовый чек на зачет аванса, уплаченного ФЛ1, в счет оплаты товара, переданного ФЛ2?
12.05.2025
Вопрос:
Организация – лизингодатель планирует уступить по договору лизинга права на будущие лизинговые платежи.
При это Организация останется собственником предмета лизинга и стороной договора лизинга, т.е. будет продолжать исполнять свои обязательства по предоставлению предмета лизинга в пользование.
Уступка осуществляется с дисконтом. Оплата за уступаемые права может поступить разовым платежом или несколькими платежами.
Как отражается операция по уступке будущих лизинговых платежей в бухгалтерском и налоговом учете, а также начисляется ли НДС?
Подробно
Организация – лизингодатель планирует уступить по договору лизинга права на будущие лизинговые платежи.
При это Организация останется собственником предмета лизинга и стороной договора лизинга, т.е. будет продолжать исполнять свои обязательства по предоставлению предмета лизинга в пользование.
Уступка осуществляется с дисконтом. Оплата за уступаемые права может поступить разовым платежом или несколькими платежами.
Как отражается операция по уступке будущих лизинговых платежей в бухгалтерском и налоговом учете, а также начисляется ли НДС?
07.05.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор аренды муниципальной земли.
Срок аренды более года.
Стоимость арендованного объекта превышает 300 тыс. руб.
Организация не вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
Возможно ли получить консультацию по учету аренды муниципальной земли?
Обязана ли Организация формировать в бухгалтерском учете ППА и арендные обязательства?
Подробно
Организацией заключен договор аренды муниципальной земли.
Срок аренды более года.
Стоимость арендованного объекта превышает 300 тыс. руб.
Организация не вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
Возможно ли получить консультацию по учету аренды муниципальной земли?
Обязана ли Организация формировать в бухгалтерском учете ППА и арендные обязательства?
05.05.2025
Вопрос:
Застройщик осуществляет строительство объекта недвижимости.
Для осуществления строительства привлекаются кредитные и заемные средства.
Вправе ли застройщик учитывать проценты по таким кредитам, займам в стоимости инвестиционного актива?
Если Застройщиком получен нецелевой заем, который был направлен на выдачу займа материнской компании, вправе ли проценты по полученному займу Застройщик учесть в составе прочих расходов, а полученные проценты – в составе прочих доходов? Или он обязан руководствоваться пунктом 10 ПБУ 15?
Имеет ли значение целевое назначение кредита для применения пункта 10 ПБУ 15?
Подробно
Застройщик осуществляет строительство объекта недвижимости.
Для осуществления строительства привлекаются кредитные и заемные средства.
Вправе ли застройщик учитывать проценты по таким кредитам, займам в стоимости инвестиционного актива?
Если Застройщиком получен нецелевой заем, который был направлен на выдачу займа материнской компании, вправе ли проценты по полученному займу Застройщик учесть в составе прочих расходов, а полученные проценты – в составе прочих доходов? Или он обязан руководствоваться пунктом 10 ПБУ 15?
Имеет ли значение целевое назначение кредита для применения пункта 10 ПБУ 15?
30.04.2025
Вопрос:
Можно ли заполнять транспортную накладную комбинированным способом – а именно, вручную вносить номер пломбы в 5 разделе?
Подробно
Можно ли заполнять транспортную накладную комбинированным способом – а именно, вручную вносить номер пломбы в 5 разделе?
28.04.2025
Вопрос:
Организация планирует выдачу командировочных через кассу в иностранной валюте, а также оприходование неиспользованных денежных средств.
Командировочные расходы будут выдаваться сотрудникам организации, в т.ч. иностранным лицам.
Какие риски по валютному законодательству?
Какие особенности ведения кассы в иностранной валюте?
Подробно
Организация планирует выдачу командировочных через кассу в иностранной валюте, а также оприходование неиспользованных денежных средств.
Командировочные расходы будут выдаваться сотрудникам организации, в т.ч. иностранным лицам.
Какие риски по валютному законодательству?
Какие особенности ведения кассы в иностранной валюте?
25.04.2025
Вопрос:
Каждый год Организация приобретает ПО с обновлением. При этом срок на ПО предусмотрен до окончания срока действия исключительных прав на ПО, а срок действия обновления – 12 месяцев. Несмотря на то, что само ПО может использоваться без обновления, ввиду отсутствия его эффективности, Организация вынуждена ежегодно приобретать ПО с обновлением.
Вправе ли Организация единовременно признавать расходы на такое ПО, руководствуясь тем, что фактически ПО и обновления приобретаются ежегодно?
Подробно
Каждый год Организация приобретает ПО с обновлением. При этом срок на ПО предусмотрен до окончания срока действия исключительных прав на ПО, а срок действия обновления – 12 месяцев. Несмотря на то, что само ПО может использоваться без обновления, ввиду отсутствия его эффективности, Организация вынуждена ежегодно приобретать ПО с обновлением.
Вправе ли Организация единовременно признавать расходы на такое ПО, руководствуясь тем, что фактически ПО и обновления приобретаются ежегодно?
23.04.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор аренды дорогостоящего оборудования сроком на 11 месяцев.
Организация планирует длительное время сохранять арендные отношения.
Вправе ли Организация на основании того, что по договору аренды предусмотрен срок 11 месяцев не отражать ППА в бухгалтерском учете?
Подробно
Организацией заключен договор аренды дорогостоящего оборудования сроком на 11 месяцев.
Организация планирует длительное время сохранять арендные отношения.
Вправе ли Организация на основании того, что по договору аренды предусмотрен срок 11 месяцев не отражать ППА в бухгалтерском учете?
21.04.2025
Вопрос:
Организация реализовала автомобиль физическому лицу.
В момент передачи автомобиля был сформирован кассовый чек, в котором был указан способ расчета - Передача в кредит.
У этого же физического лица Организация приобрела автомобиль.
Встречные обязательства по оплате автомобилей были погашены зачетом встречных требований.
Нужно ли формировать чек в момент проведения зачета встречных требований, если не было движения денежных средств?
Подробно
Организация реализовала автомобиль физическому лицу.
В момент передачи автомобиля был сформирован кассовый чек, в котором был указан способ расчета - Передача в кредит.
У этого же физического лица Организация приобрела автомобиль.
Встречные обязательства по оплате автомобилей были погашены зачетом встречных требований.
Нужно ли формировать чек в момент проведения зачета встречных требований, если не было движения денежных средств?
18.04.2025
Вопрос:
В связи с разделением налоговых баз по НДФЛ с 01.01.2025 г., просим прокомментировать необходимость выделения налоговой базы, учитываемой по отдельности, в части районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах крайнего севера с выплат среднего заработка, в том числе:
- при предоставлении отпусков;
- при направлении в командировку;
- при прохождении обязательного медицинского осмотра;
- среднего заработка при направлении работника на повышение квалификации;
- среднего заработка при переводе работника на работу с более легкими условиями труда;
- среднего заработка за дни прохождения военных сборов;
- среднего заработка (среднемесячной заработной платы) для оплаты выходного пособия при увольнении работника.
Подробно
В связи с разделением налоговых баз по НДФЛ с 01.01.2025 г., просим прокомментировать необходимость выделения налоговой базы, учитываемой по отдельности, в части районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах крайнего севера с выплат среднего заработка, в том числе:
- при предоставлении отпусков;
- при направлении в командировку;
- при прохождении обязательного медицинского осмотра;
- среднего заработка при направлении работника на повышение квалификации;
- среднего заработка при переводе работника на работу с более легкими условиями труда;
- среднего заработка за дни прохождения военных сборов;
- среднего заработка (среднемесячной заработной платы) для оплаты выходного пособия при увольнении работника.
16.04.2025
Вопрос:
Организация планирует организовать майнинговое производство криптовалюты.
Как в налоговом учете признаются доходы и расходы от операций с криптовалютой?
Нужно ли проводить переоценку криптовалюты?
Нужно ли вести отдельный учет доходов и расходов от общей налоговой базы?
Подробно
Организация планирует организовать майнинговое производство криптовалюты.
Как в налоговом учете признаются доходы и расходы от операций с криптовалютой?
Нужно ли проводить переоценку криптовалюты?
Нужно ли вести отдельный учет доходов и расходов от общей налоговой базы?
14.04.2025
Вопрос:
По итогам 2024 года доходы Организации не превысили 60 млн. руб.
В феврале 2025 года Организация реализовала имущество за 260 млн. руб.
С какого момента возникнет обязанность по уплате НДС и по какой ставке?
Будет ли операция по реализации имущества облагаться НДС?
Подробно
По итогам 2024 года доходы Организации не превысили 60 млн. руб.
В феврале 2025 года Организация реализовала имущество за 260 млн. руб.
С какого момента возникнет обязанность по уплате НДС и по какой ставке?
Будет ли операция по реализации имущества облагаться НДС?
11.04.2025
Вопрос:
Организацией – арендодателем было передано в аренду помещение.
Арендатор с согласия арендодателя начал выполнять неотделимые улучшения, стоимость которых не подлежит возмещению.
В настоящее время договор аренды расторгается, имущество возвращается арендодателю вместе с незаконченными неотделимыми улучшениями.
Как неотделимые улучшения учитываются в бухгалтерском учете и по какой стоимости?
Подробно
Организацией – арендодателем было передано в аренду помещение.
Арендатор с согласия арендодателя начал выполнять неотделимые улучшения, стоимость которых не подлежит возмещению.
В настоящее время договор аренды расторгается, имущество возвращается арендодателю вместе с незаконченными неотделимыми улучшениями.
Как неотделимые улучшения учитываются в бухгалтерском учете и по какой стоимости?
09.04.2025
Вопрос:
1. Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки Декларации по НДС, в которой заявлен НДС к возмещению, истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
2. Вправе ли налоговый орган в рамках проверки конкретных сделок истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
Подробно
1. Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки Декларации по НДС, в которой заявлен НДС к возмещению, истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
2. Вправе ли налоговый орган в рамках проверки конкретных сделок истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
07.04.2025
Вопрос:
Организация (далее – Страхователь) заключила договор добровольного медицинского страхования со страховой компанией (далее – Страховщик).
1. Облагается ли страховая премия, уплаченная Страхователем Страховщику, страховыми взносами и НДФЛ.
2. При увольнении сотрудника подается информация в страховую компанию для исключения его из списка застрахованных лиц. В данном случае страховая премия, затраченная на данного сотрудника, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ? Как определить размер данной страховой премии, если нет деления суммы по сотрудникам?
3. В случае окончания срока действия договора и не пролонгации договора с данной страховой компанией по трудоустроенным сотрудникам и включенным в список застрахованных лиц через 6 месяцев после трудоустройства, т.е. по тем сотрудникам, по которым срок страхования менее года, начисляются ли страховые взносы на страховую премию по данным сотрудникам и исчисляется ли НДФЛ?
Если заключается новый договор ДМС с данной страховой компанией или иной другой страховой компанией, исчисляются ли страховые взносы и НДФЛ со страховой премией по сотрудникам, указанным выше.
4. В каких случаях требуется включение в налоговую отчетность страховых взносов и НДФЛ? В каких случаях требуется пересдача налоговой отчетности и какой именно: Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ? В случае необходимости расчета страховых взносов и НДФЛ можно ли исчислить и указать в текущем периоде и включить в отчетность текущего налогового периода, чтобы не пересдавать отчетность за предыдущие периоды?
Подробно
Организация (далее – Страхователь) заключила договор добровольного медицинского страхования со страховой компанией (далее – Страховщик).
1. Облагается ли страховая премия, уплаченная Страхователем Страховщику, страховыми взносами и НДФЛ.
2. При увольнении сотрудника подается информация в страховую компанию для исключения его из списка застрахованных лиц. В данном случае страховая премия, затраченная на данного сотрудника, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ? Как определить размер данной страховой премии, если нет деления суммы по сотрудникам?
3. В случае окончания срока действия договора и не пролонгации договора с данной страховой компанией по трудоустроенным сотрудникам и включенным в список застрахованных лиц через 6 месяцев после трудоустройства, т.е. по тем сотрудникам, по которым срок страхования менее года, начисляются ли страховые взносы на страховую премию по данным сотрудникам и исчисляется ли НДФЛ?
Если заключается новый договор ДМС с данной страховой компанией или иной другой страховой компанией, исчисляются ли страховые взносы и НДФЛ со страховой премией по сотрудникам, указанным выше.
4. В каких случаях требуется включение в налоговую отчетность страховых взносов и НДФЛ? В каких случаях требуется пересдача налоговой отчетности и какой именно: Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ? В случае необходимости расчета страховых взносов и НДФЛ можно ли исчислить и указать в текущем периоде и включить в отчетность текущего налогового периода, чтобы не пересдавать отчетность за предыдущие периоды?
04.04.2025
Вопрос:
У лизингополучателя был утрачен предмет лизинга – угнан автомобиль.
Автомобиль не застрахован.
Получена копия постановления о приостановлении производства по уголовному делу в связи с не установлением виновного лица.
Договором лизинга предусмотрено, что в случае утраты предмета лизинга лизингополучатель выплачивает компенсацию.
Какими документами оформить выплату компенсации?
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
У лизингополучателя был утрачен предмет лизинга – угнан автомобиль.
Автомобиль не застрахован.
Получена копия постановления о приостановлении производства по уголовному делу в связи с не установлением виновного лица.
Договором лизинга предусмотрено, что в случае утраты предмета лизинга лизингополучатель выплачивает компенсацию.
Какими документами оформить выплату компенсации?
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
02.04.2025
Вопрос:
Организации приобрела долю в ООО.
В связи с приобретением доли Организация были осуществлены следующие расходы:
- банк списал комиссию за перечисление денежных средств в оплату приобретаемой доли;
- Организация оплатила услуги нотариуса по регистрации сделки.
Как в БУ и НУ учитываются расходы по оплате комиссии банку и оплате услуг нотариуса?
Подробно
Организации приобрела долю в ООО.
В связи с приобретением доли Организация были осуществлены следующие расходы:
- банк списал комиссию за перечисление денежных средств в оплату приобретаемой доли;
- Организация оплатила услуги нотариуса по регистрации сделки.
Как в БУ и НУ учитываются расходы по оплате комиссии банку и оплате услуг нотариуса?
31.03.2025
Вопрос:
Организация приобрела лицензию на ПО на 100 рабочих мест на срок более года. Общая стоимость лицензии более лимита, установленного Организацией для признания НМА. Если разделить общую стоимость лицензии на 100, то стоимость одного рабочего места будет менее лимита, установленного Организацией для признания НМА.
Как для целей бухгалтерского учета квалифицируется такая лицензия, как единый объект НМА, или это 100 лицензий, стоимость которых может быть единовременно списана в состав расходов?
Подробно
Организация приобрела лицензию на ПО на 100 рабочих мест на срок более года. Общая стоимость лицензии более лимита, установленного Организацией для признания НМА. Если разделить общую стоимость лицензии на 100, то стоимость одного рабочего места будет менее лимита, установленного Организацией для признания НМА.
Как для целей бухгалтерского учета квалифицируется такая лицензия, как единый объект НМА, или это 100 лицензий, стоимость которых может быть единовременно списана в состав расходов?
28.03.2025
Вопрос:
У нас заключен договор поставки товара. Поставщик – российское юр. лицо. Цена товара выражена в уе.
1 уе равен китайскому юаню. Условия поставки - 100% предоплата. Оплата производится по курсу ЦБ РФ на день списания денежных средств с расчетного счета покупателя. Документами мы обмениваемся на бумажном носителе.
При поставке товара поставщик предоставил нам УПД со статусом «1» с дополнительной колонкой «9а», в которой указал валютную сумму.
Является ли добавление этой колонки нарушением правил выставления УПД?
Является ли это препятствием для вычета НДС?
Может ли ФНС снять с вычета НДС по этим счет-фактурам?
Подробно
У нас заключен договор поставки товара. Поставщик – российское юр. лицо. Цена товара выражена в уе.
1 уе равен китайскому юаню. Условия поставки - 100% предоплата. Оплата производится по курсу ЦБ РФ на день списания денежных средств с расчетного счета покупателя. Документами мы обмениваемся на бумажном носителе.
При поставке товара поставщик предоставил нам УПД со статусом «1» с дополнительной колонкой «9а», в которой указал валютную сумму.
Является ли добавление этой колонки нарушением правил выставления УПД?
Является ли это препятствием для вычета НДС?
Может ли ФНС снять с вычета НДС по этим счет-фактурам?
26.03.2025
Вопрос:
Организация как субагент, действует от имени и по поручению Принципала при формировании кассовых чеков в адрес покупателя.
Кого в кассовом чеке указывать в качестве Принципала - Агента или Принципала?
Подробно
Организация как субагент, действует от имени и по поручению Принципала при формировании кассовых чеков в адрес покупателя.
Кого в кассовом чеке указывать в качестве Принципала - Агента или Принципала?
24.03.2025
Вопрос:
В каком объеме требуется формировать промежуточную отчетность в 2025 году? Пояснительная записка обязательна к промежуточной отчетности?
Подробно
В каком объеме требуется формировать промежуточную отчетность в 2025 году? Пояснительная записка обязательна к промежуточной отчетности?
21.03.2025
Вопрос:
Организация экспортирует товар в адрес иностранного юридического лица.
В связи со сложностями по оплате товара оплатит товар физическое лицо – нерезидент РФ.
1. Возможна ли с точки зрения гражданского законодательства оплата товара третьим лицом? Должна ли Организация убедиться, что иностранный покупатель поручил физическому лицу осуществить такую оплату?
2. Возможна ли с точки зрения валютного законодательства оплата экспортного товара третьим лицом?
3. Обязана ли Организация применить ККТ в связи с тем, что оплата поступит от физического лица?
Кто как плательщик должен быть отражен в этом чеке: юридическое или физическое лицо?
Есть ли какие-то особенности по кассовым операциям за экспорт?
Подробно
Организация экспортирует товар в адрес иностранного юридического лица.
В связи со сложностями по оплате товара оплатит товар физическое лицо – нерезидент РФ.
1. Возможна ли с точки зрения гражданского законодательства оплата товара третьим лицом? Должна ли Организация убедиться, что иностранный покупатель поручил физическому лицу осуществить такую оплату?
2. Возможна ли с точки зрения валютного законодательства оплата экспортного товара третьим лицом?
3. Обязана ли Организация применить ККТ в связи с тем, что оплата поступит от физического лица?
Кто как плательщик должен быть отражен в этом чеке: юридическое или физическое лицо?
Есть ли какие-то особенности по кассовым операциям за экспорт?
19.03.2025
Вопрос:
Организация является рекламным агентством, которое по заданию Заказчика размещает рекламные материалы о Заказчика на различных ресурсах, маркирует и получает ОРД.
В связи с внесением изменений в статью 270 НК РФ вправе ли Организация учитывать в составе расходов затраты на распространение рекламы о Заказчике?
Подробно
Организация является рекламным агентством, которое по заданию Заказчика размещает рекламные материалы о Заказчика на различных ресурсах, маркирует и получает ОРД.
В связи с внесением изменений в статью 270 НК РФ вправе ли Организация учитывать в составе расходов затраты на распространение рекламы о Заказчике?
17.03.2025
Вопрос:
В соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 417-ФЗ в порядке эксперимента Организация рассматривает возможность продажи товара на условиях коммерческого кредита. При этом цена покупки и продажи товара будет одинакова. Выгода Организации будет возникать за счет платы, установленной для покупателя за предоставление коммерческого кредита в абсолютной величине.
По мнению Организации при продаже товара на условиях предоставления коммерческого кредита:
- НДС облагается только цена продажи товара. Плата за предоставления кредита НДС не облагается;
- при продаже товара в выручку от его реализации включается только цена товара, установленная договором. Плата за предоставление кредита признается в составе внереализационных доходов равномерно в течении срока, на который предоставлена рассрочка по оплате.
Просим оценить риски:
- доначисления НДС на сумму платы за предоставление коммерческого кредита;
- единовременного включения в состав дохода на дату реализации товара суммы платы за предоставление коммерческого кредита.
Подробно
В соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 417-ФЗ в порядке эксперимента Организация рассматривает возможность продажи товара на условиях коммерческого кредита. При этом цена покупки и продажи товара будет одинакова. Выгода Организации будет возникать за счет платы, установленной для покупателя за предоставление коммерческого кредита в абсолютной величине.
По мнению Организации при продаже товара на условиях предоставления коммерческого кредита:
- НДС облагается только цена продажи товара. Плата за предоставления кредита НДС не облагается;
- при продаже товара в выручку от его реализации включается только цена товара, установленная договором. Плата за предоставление кредита признается в составе внереализационных доходов равномерно в течении срока, на который предоставлена рассрочка по оплате.
Просим оценить риски:
- доначисления НДС на сумму платы за предоставление коммерческого кредита;
- единовременного включения в состав дохода на дату реализации товара суммы платы за предоставление коммерческого кредита.
14.03.2025
Вопрос:
Организация является участником МГК в значении, определенном пунктом 1 статьи 105.16-1 НК РФ.
Обязана ли Организация представлять сведения из консолидированной отчетности по формату, утвержденному приказом ФНС от 10.12.2024 №ЕД-7-13/1115@ «Об утверждении форматов представления сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний, финансовой отчетности участников международной группы компаний в электронной форме»?
Подробно
Организация является участником МГК в значении, определенном пунктом 1 статьи 105.16-1 НК РФ.
Обязана ли Организация представлять сведения из консолидированной отчетности по формату, утвержденному приказом ФНС от 10.12.2024 №ЕД-7-13/1115@ «Об утверждении форматов представления сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний, финансовой отчетности участников международной группы компаний в электронной форме»?