Главная / Консультации

Общий аудит

Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право
calendar calendar
Показать  |  Сбросить фильтр
24.06.2022
Вопрос:
Можно ли признать  расходы на текущий ремонт арендуемого помещения в целях  уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли, если нет  письменного согласия Арендодателя на производимые работы?
По условиям договора аренды проводить текущий ремонт без согласия арендодателя нельзя.
Подробно
22.06.2022
Вопрос:
При направлении уведомлений по КИК в 2022 году необходимо направить также основания освобождения от налогообложения КИК. Если КИК является членом ЕАЭС, какие документы должны быть направлены, требуется ли направить отчетность резидента ЕАЭС?
Если КИК является активной иностранной компанией, какие документы необходимо направить?
Должны ли быть переведены документы на русский язык, должен ли быть перевод заверен и каким образом (апостиль или нотариус)?
Подробно
20.06.2022
Вопрос:
Организацией (арендатором) заключен договор аренды земельного участка на срок 49 лет. Право собственности на земельный участок по истечении срока действия договора аренды сохраняется у арендодателя, к арендатору не переходит.
Вправе ли Организация амортизировать право пользования земельным участком в течение срока действия договора аренды?
Подробно
17.06.2022
Вопрос:
До перехода на ФСБУ 25/2018 Организацией (Арендатором) был заключен долгосрочный договор аренды офиса. В декабре 2021 года были уплачены авансом арендные платежи за январь-февраль 2022 года.
Как в этом случае Организации следует произвести расчет арендных обязательств и ППА?
Подробно
15.06.2022
Вопрос:
Сотрудник был направлен в командировку на срок с 7 по 11 февраля.
Из места командировки сотрудник вылетел 11 февраля в 9 часов вечера. Самолет приземлился 12 февраля в 3 часа утра.
Необходимо ли в этом случае:
1. Оформлять приказ на продление командировки до 12 февраля?
2. Выплатить суточные за 12 февраля?
3. Произвести оплату за 3 часа в двойном размере?
Подробно
14.06.2022
Вопрос:
По состоянию на 31.12.2021г. Организацией (Арендатором) заключены следующие договоры аренды:
1. Договор аренды помещения (офиса) перезаключается каждые 11 месяцев в течение 12лет.
2. Договор аренды производственных помещений и земельных участков заключен на срок с 2021 по 2024 год. По опыту прошлых лет неоднократно перезаключается каждые три года на новый срок.
3. Договор аренды автомобиля заключен сроком на один год. Перезаключается с 2016года.
Вправе ли Арендатор для всех договоров аренды в целях применения ФСБУ 25/2018 и определения ППА установить единый срок аренды, например 3 года, и закрепить его в учетной политике?
Подробно
10.06.2022
Вопрос:
Если Арендодатель повысит размер арендной  платы в течение срока действия договора аренды, как и в каком периоде Арендатору следует сделать корректировку  стоимости ППА в  бухгалтерском учете?
Подробно
08.06.2022
Вопрос:
Если среди года  поменяется ставка дисконтирования, нужно ли корректировать  стоимость ППА и арендные обязательства?
Подробно
06.06.2022
Вопрос:
В учете Организации были отражены выплаты банку в погашение выданного им в адрес Организации непокрытого аккредитива для расчетов с поставщиками. Такие отношения имеют форму финансовой деятельности (фактически – это кредитование банком расчетов Организации с поставщиками). Но при отражении в ОДДС в разделе финансовой деятельности этой операции не будет поступления этого кредитования по движению денежных средств, только погашение. Банк не перечисляет на счета Организации эти средства, он их напрямую перечисляет поставщикам.
Может ли Организация отражать эти средства как платежи поставщикам по текущим операциям?
Подробно
03.06.2022
Вопрос:
С иностранным физическим лицом заключен договор на организацию участия в выставке на территории Кипра.
Какие налоговые последствия возникают у Организации?
Подробно
01.06.2022
Вопрос:
Покупатель Организации своевременно не выбрал товар в сроки, установленные договором. Транспортная компания выставила в адрес Организации услуги по хранению товара, своевременно не выбранного Покупателем. Стоимость услуг выставлена с учетом НДС.
Организация предъявила претензию Покупателю в целях возмещения им услуг по хранению
Подлежит ли обложению НДС сумма возмещения, выставленная Покупателю? Вправе ли Организация принять к вычету НДС, предъявленный транспортной компанией в составе стоимости услуг хранения?
Подробно
30.05.2022
Вопрос:
Организация арендует помещения по договорам аренды. Срок действия договоров истекает в 2022 году. Организация планирует пролонгацию или перезаключение новых договоров аренды.
Обязательно ли применение ФСБУ 25 к таким договорам аренды?
Подробно
27.05.2022
Вопрос:
Нужно ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы со стоимости обратного билета, если работник по согласованию с директором задержался в месте командировки на выходные или праздничные дни?
Подробно
26.05.2022
Вопрос:
Организация является оператором финансовой платформы. Кроме оказания услуг, связанных с обеспечением возможности совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, Организация оказывает консультационные услуги физическим лицам.
Нужно ли Организации открывать специальный счет в связи с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы и оказанием консультационных услуг? В этом случае должен быть открыт один специальный счет или для каждого вида услуги используется свой специальный счет?
Подробно
25.05.2022
Вопрос:
О параллельном импорте в случае приобретения товаров через казахскую компанию
Подробно
24.05.2022
Вопрос:
В деятельности Организации возникают случаи, когда часть смены сотрудника приходится на отпуск или период нетрудоспособности, а часть смены приходится на следующий рабочий день, которую сотрудник не работает. Ему предоставляется неоплачиваемый выходной.
Должны ли такие дни включаться в льготный стаж? Как в этом случае должна заполняться форма «СЗВ-СТАЖ»?
Подробно
23.05.2022
Вопрос:

В учете Организации числится ОС со следующими данными:

 

Дата принятия к учету

01.12.2019

дата для расчета

01.01.2022

фактический СПИ

      25

СПИ

61

Первоначальная стоимость на дату принятия к учету (01.12.2019)

900 526.46

Первоначальная стоимость по состоянию на 01.01.2022 с учетом проведенных затрат на модернизацию

2 362 050,39

Накопленная амортизация (износ) на 01.01.2022

571 354,26

 

Расходы на модернизацию проводились в разное время в течение 2020, 2021 г.

Сумма амортизации часто изменялась, поэтому перерасчет амортизации в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 по общим правилам является очень трудоемким.

Как Организации произвести расчет накопленной амортизации при переходе на ФСБУ 6/2020 в этом случае?

Подробно
20.05.2022
Вопрос:
В соответствии с абзацем первым пункта 3 статьи 105.14 НК РФ сделки с взаимозависимыми лицами, не признаваемыми налоговыми резидентами РФ, признаются контролируемыми, если сумма доходов по сделкам между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 60 млн. руб.
Должна ли Организация руководствоваться этим лимитом и сдавать Уведомление только по взаимозависимым лицам, с которыми сумма сделок превысила лимит?
Или, поскольку Организация является участником группы компаний, взаимосвязанных между собой, то должна сдавать Уведомление по всем сделкам и со всеми взаимозависимыми лицами, независимо от установленного лимита?
Подробно
18.05.2022
Вопрос:
По договору купли-продажи с иностранной организацией, не состоящей на учете в РФ, приобретаются «коды активации». Поставщиком по электронной почте передается PDF-файл, содержащий код.
Конечный покупатель оборудования заходит на сайт производителя и по этому коду активирует функции ранее приобретенного оборудования (устанавливает соответствующее ПО), и таким образом оборудование становится работоспособным.
Признается ли услуга по передаче «кода активации» электронной в силу пункта 1 статьи 174.2 НК РФ?
Подробно
16.05.2022
Вопрос:

Организация предоставляет в аренду объекты недвижимости на срок 11 месяцев. Арендные отношения по таким договорам организация рассматривает в качестве операционной аренды. Недвижимость учитывается по переоцененной стоимости.
Каким образом отражаться в бухгалтерском учете объекты недвижимости, на каком счете?
Подробно
13.05.2022
Вопрос:
В связи с переходом на ФСБУ 25 каким образом Организации - арендатору следует отражаться операции по договору аренды в налоговом учете?
Подробно
11.05.2022
Вопрос:
Организация планирует предусмотреть в учетной политике право на единовременное списание запасов, приобретенных для управленческих нужд.
Как в этом случае будут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете ТМЦ, приобретенные для управленческих нужд?
В какой момент будет осуществляться списание таких ТМЦ в бухгалтерском и налоговом учете?
Какими документами следует оформлять списание?
Есть ли особенности учета запасов, приобретенных для управленческих нужд через подотчетное лицо?
Подробно
05.05.2022
Вопрос:
Организация реализует товары, подлежащие прослеживаемости, через комиссионера.
При отгрузке товара комиссионеру выставляется ТОРГ-12 на бумажном носителе. Ежемесячно комиссионер представляет отчет о проданном товаре. Конечный покупатель физическое лицо.
Необходимо ли в соответствие с принятием национальной системы прослеживаемости товаров сдавать дополнительно какие-то отчеты?
Необходимо ли выгружать ТОРГ-12 комиссионеру по ЭДО?
Подробно
04.05.2022
Вопрос:
Организация оказывает российским организациям транспортно-экспедиторские услуги.
Вправе ли Организация выставлять своим клиентам Акты оказанных услуг в иностранной валюте?
Подробно
29.04.2022
Вопрос:
Организацией приобретено право денежного требования, возникшего по договору купли-продажи имущества, в котором сумма обязательств отражена с учетом НДС.
Должник погашает задолженность перед Организацией (новым кредитором) и в платежном поручении указывает, что оплата включает в том числе НДС.
Организация (новый кредитор) применяет УСН.
1. Должна ли Организация исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с суммы полученного погашения от должника?
2. Какие налоговые риски несет Организация – плательщик УСН, приобретая долг, включающий в себя НДС?
3. Какой аргументированный ответ представить в ИФНС?
Подробно
27.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится имущество, которое было утрачено более трех лет назад. Причины утраты не ясны.
Каким образом и на основании каких документов можно списать такое имущество в БУ и НУ?
Подробно
25.04.2022
Вопрос:
В составе ОС числится недвижимое имущество. Обязана ли Организация переводить из состава ОС в состав Запасов такое недвижимое имущество в случае, если было принято решение о его продаже?
Подробно
22.04.2022
Вопрос:
На балансе Организации числится складское помещение, которое находится в собственности организации с 1998г. Срок полезного использования был установлен 25 лет.
Как определить ликвидационную стоимость такого имущества в связи с переходом на ФСБУ 6/2020?
Подробно
20.04.2022
Вопрос:
1. Каким образом можно определять ликвидационную стоимость недвижимости и других объектов ОС?
2. Чем руководствоваться при определении стоимостного лимита для отнесения малоценных ОС сразу на расходы?
3. Можно ли не пересматривать сроки полезного использования ОС?
Подробно
18.04.2022
Вопрос:
Организация осуществляет ввоз и реализацию электронных приборов на территории РФ.
Согласно требованиям регламентов ТР ТС 004/2011 «О безопасности низковольтного оборудования», ТР ТС 020/2011 «Электромагнитная совместимость технических средств» к форме упаковки и маркировке продукции, приборы должны иметь наклейки с информацией на русском языке (название, страна производства и т.д.).
Какие последствия возникнут у импортера, если часть приборов не будет содержать наклейки на русском языке?
Подробно
15.04.2022
Вопрос:
Организацией (Арендатор) заключен долгосрочный договор аренды помещения, действующий с ноября 2017г.
Арендодатель в счете отдельными строчками выделяет:
- базовая часть арендной платы,
- эксплуатационные расходы,
- въезд-выезд автомобилей,
- парковка автомобилей.
1. Корректно ли при определении обязательства по аренде и дальнейшего учета использовать только базовую часть арендной платы, а оплату за эксплуатационные услуги, парковку автомобилей и проч. признавать в качестве платы за услуги и относить на расходы в обычном порядке?
2. Как по состоянию на 01.01.2022 сформировать первоначальное обязательство по аренде в связи с началом применения ФСБУ 25/2018? Как учитывается при расчете обязательства по аренде уплаченный в декабре 2021г. авансовый платеж за 1 квартал 2022г.?
Организацией принято решение последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражать в соответствии с пунктом 50 ФСБУ 25/2018 (упрощенным способом).
Подробно
13.04.2022
Вопрос:
В организации проводится индексация заработной платы всем сотрудникам. Несколько сотрудников из разных отделов переводятся на новые должности, созданные в 2022 году с новым окладом.
Должна ли организация проводить индексацию заработной платы по новым должностям?
Подробно
11.04.2022
Вопрос:

Организация осуществляет продажу товара физическим лицам через Агента. По условиям договора Агент от имени и за счет Принципала формирует чеки при безналичных расчётах с физическими лицами в кассе Агента.
1. На ком лежит ответственность за не предоставление кассовых чеков покупателям Физическим лицам?
2. Какой размер этой ответственности, в том числе за повторные нарушения?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Федеральным законом № 67-ФЗ от 26.03.2022 в п.4 ст. 271 и в п.7 ст. 272 внесены изменения.
Относятся эти изменения к остаткам на валютных счетах в российских и зарубежных банках?
Подробно
08.04.2022
Вопрос:
Обязательна ли индексация заработной платы в коммерческих организациях в 2022 году? Какие применяются нормы индексации?
Подробно
06.04.2022
Вопрос:
В учетном политике для целей бухгалтерского учета в связи с началом применения ФСБУ 6/2020 был увеличен лимит для признания актива в качестве ОС с 40 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
Должна ли Организация по состоянию на  01.01.22  отразить в балансе  списание всех ранее оприходованных  основных ср-в стоимостью  менее 100 тыс. руб.?
Подробно
04.04.2022
Вопрос:
Каков порядок оплаты труда в выходные дни:
1) сотрудников на окладе
2) сотрудников на тарифной ставке
3) сотрудников, находящихся в командировке
Порядок оплаты работы в выходные дни, при условии, что работник написал заявление о предоставлении другого дня отдыха.
Подробно
01.04.2022
Вопрос:
Обязана ли Организация вести воинский учет? Какой штраф за неведение воинского учета?
Подробно
30.03.2022
Вопрос:
В декабре 2021 года Организация обнаружила, что в апреле 2021 года была ошибочно выплачена премия сотруднику. Сотрудник признал ошибочную выплату и готов произвести возврат выплаты в декабре.
Какие и в каком периоде следует отразить корректировки в 6-НДФЛ?
Подробно
28.03.2022
Вопрос:

Какой порядок учёта прослеживаемых товаров, приобретаемых в качестве основных средств? Должна ли Организация подавать уведомления при приобретении, продаже, списании прослеживаемых ОС, уведомление об остатках?
Подробно