Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право23.04.2025
Вопрос:
Организацией заключен договор аренды дорогостоящего оборудования сроком на 11 месяцев.
Организация планирует длительное время сохранять арендные отношения.
Вправе ли Организация на основании того, что по договору аренды предусмотрен срок 11 месяцев не отражать ППА в бухгалтерском учете?
Подробно
Организацией заключен договор аренды дорогостоящего оборудования сроком на 11 месяцев.
Организация планирует длительное время сохранять арендные отношения.
Вправе ли Организация на основании того, что по договору аренды предусмотрен срок 11 месяцев не отражать ППА в бухгалтерском учете?
21.04.2025
Вопрос:
Организация реализовала автомобиль физическому лицу.
В момент передачи автомобиля был сформирован кассовый чек, в котором был указан способ расчета - Передача в кредит.
У этого же физического лица Организация приобрела автомобиль.
Встречные обязательства по оплате автомобилей были погашены зачетом встречных требований.
Нужно ли формировать чек в момент проведения зачета встречных требований, если не было движения денежных средств?
Подробно
Организация реализовала автомобиль физическому лицу.
В момент передачи автомобиля был сформирован кассовый чек, в котором был указан способ расчета - Передача в кредит.
У этого же физического лица Организация приобрела автомобиль.
Встречные обязательства по оплате автомобилей были погашены зачетом встречных требований.
Нужно ли формировать чек в момент проведения зачета встречных требований, если не было движения денежных средств?
18.04.2025
Вопрос:
В связи с разделением налоговых баз по НДФЛ с 01.01.2025 г., просим прокомментировать необходимость выделения налоговой базы, учитываемой по отдельности, в части районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах крайнего севера с выплат среднего заработка, в том числе:
- при предоставлении отпусков;
- при направлении в командировку;
- при прохождении обязательного медицинского осмотра;
- среднего заработка при направлении работника на повышение квалификации;
- среднего заработка при переводе работника на работу с более легкими условиями труда;
- среднего заработка за дни прохождения военных сборов;
- среднего заработка (среднемесячной заработной платы) для оплаты выходного пособия при увольнении работника.
Подробно
В связи с разделением налоговых баз по НДФЛ с 01.01.2025 г., просим прокомментировать необходимость выделения налоговой базы, учитываемой по отдельности, в части районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах крайнего севера с выплат среднего заработка, в том числе:
- при предоставлении отпусков;
- при направлении в командировку;
- при прохождении обязательного медицинского осмотра;
- среднего заработка при направлении работника на повышение квалификации;
- среднего заработка при переводе работника на работу с более легкими условиями труда;
- среднего заработка за дни прохождения военных сборов;
- среднего заработка (среднемесячной заработной платы) для оплаты выходного пособия при увольнении работника.
16.04.2025
Вопрос:
Организация планирует организовать майнинговое производство криптовалюты.
Как в налоговом учете признаются доходы и расходы от операций с криптовалютой?
Нужно ли проводить переоценку криптовалюты?
Нужно ли вести отдельный учет доходов и расходов от общей налоговой базы?
Подробно
Организация планирует организовать майнинговое производство криптовалюты.
Как в налоговом учете признаются доходы и расходы от операций с криптовалютой?
Нужно ли проводить переоценку криптовалюты?
Нужно ли вести отдельный учет доходов и расходов от общей налоговой базы?
14.04.2025
Вопрос:
По итогам 2024 года доходы Организации не превысили 60 млн. руб.
В феврале 2025 года Организация реализовала имущество за 260 млн. руб.
С какого момента возникнет обязанность по уплате НДС и по какой ставке?
Будет ли операция по реализации имущества облагаться НДС?
Подробно
По итогам 2024 года доходы Организации не превысили 60 млн. руб.
В феврале 2025 года Организация реализовала имущество за 260 млн. руб.
С какого момента возникнет обязанность по уплате НДС и по какой ставке?
Будет ли операция по реализации имущества облагаться НДС?
11.04.2025
Вопрос:
Организацией – арендодателем было передано в аренду помещение.
Арендатор с согласия арендодателя начал выполнять неотделимые улучшения, стоимость которых не подлежит возмещению.
В настоящее время договор аренды расторгается, имущество возвращается арендодателю вместе с незаконченными неотделимыми улучшениями.
Как неотделимые улучшения учитываются в бухгалтерском учете и по какой стоимости?
Подробно
Организацией – арендодателем было передано в аренду помещение.
Арендатор с согласия арендодателя начал выполнять неотделимые улучшения, стоимость которых не подлежит возмещению.
В настоящее время договор аренды расторгается, имущество возвращается арендодателю вместе с незаконченными неотделимыми улучшениями.
Как неотделимые улучшения учитываются в бухгалтерском учете и по какой стоимости?
09.04.2025
Вопрос:
1. Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки Декларации по НДС, в которой заявлен НДС к возмещению, истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
2. Вправе ли налоговый орган в рамках проверки конкретных сделок истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
Подробно
1. Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки Декларации по НДС, в которой заявлен НДС к возмещению, истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
2. Вправе ли налоговый орган в рамках проверки конкретных сделок истребовать оборотно-сальдовые ведомости и карточки по счетам?
07.04.2025
Вопрос:
Организация (далее – Страхователь) заключила договор добровольного медицинского страхования со страховой компанией (далее – Страховщик).
1. Облагается ли страховая премия, уплаченная Страхователем Страховщику, страховыми взносами и НДФЛ.
2. При увольнении сотрудника подается информация в страховую компанию для исключения его из списка застрахованных лиц. В данном случае страховая премия, затраченная на данного сотрудника, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ? Как определить размер данной страховой премии, если нет деления суммы по сотрудникам?
3. В случае окончания срока действия договора и не пролонгации договора с данной страховой компанией по трудоустроенным сотрудникам и включенным в список застрахованных лиц через 6 месяцев после трудоустройства, т.е. по тем сотрудникам, по которым срок страхования менее года, начисляются ли страховые взносы на страховую премию по данным сотрудникам и исчисляется ли НДФЛ?
Если заключается новый договор ДМС с данной страховой компанией или иной другой страховой компанией, исчисляются ли страховые взносы и НДФЛ со страховой премией по сотрудникам, указанным выше.
4. В каких случаях требуется включение в налоговую отчетность страховых взносов и НДФЛ? В каких случаях требуется пересдача налоговой отчетности и какой именно: Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ? В случае необходимости расчета страховых взносов и НДФЛ можно ли исчислить и указать в текущем периоде и включить в отчетность текущего налогового периода, чтобы не пересдавать отчетность за предыдущие периоды?
Подробно
Организация (далее – Страхователь) заключила договор добровольного медицинского страхования со страховой компанией (далее – Страховщик).
1. Облагается ли страховая премия, уплаченная Страхователем Страховщику, страховыми взносами и НДФЛ.
2. При увольнении сотрудника подается информация в страховую компанию для исключения его из списка застрахованных лиц. В данном случае страховая премия, затраченная на данного сотрудника, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ? Как определить размер данной страховой премии, если нет деления суммы по сотрудникам?
3. В случае окончания срока действия договора и не пролонгации договора с данной страховой компанией по трудоустроенным сотрудникам и включенным в список застрахованных лиц через 6 месяцев после трудоустройства, т.е. по тем сотрудникам, по которым срок страхования менее года, начисляются ли страховые взносы на страховую премию по данным сотрудникам и исчисляется ли НДФЛ?
Если заключается новый договор ДМС с данной страховой компанией или иной другой страховой компанией, исчисляются ли страховые взносы и НДФЛ со страховой премией по сотрудникам, указанным выше.
4. В каких случаях требуется включение в налоговую отчетность страховых взносов и НДФЛ? В каких случаях требуется пересдача налоговой отчетности и какой именно: Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ? В случае необходимости расчета страховых взносов и НДФЛ можно ли исчислить и указать в текущем периоде и включить в отчетность текущего налогового периода, чтобы не пересдавать отчетность за предыдущие периоды?
04.04.2025
Вопрос:
У лизингополучателя был утрачен предмет лизинга – угнан автомобиль.
Автомобиль не застрахован.
Получена копия постановления о приостановлении производства по уголовному делу в связи с не установлением виновного лица.
Договором лизинга предусмотрено, что в случае утраты предмета лизинга лизингополучатель выплачивает компенсацию.
Какими документами оформить выплату компенсации?
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
У лизингополучателя был утрачен предмет лизинга – угнан автомобиль.
Автомобиль не застрахован.
Получена копия постановления о приостановлении производства по уголовному делу в связи с не установлением виновного лица.
Договором лизинга предусмотрено, что в случае утраты предмета лизинга лизингополучатель выплачивает компенсацию.
Какими документами оформить выплату компенсации?
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
02.04.2025
Вопрос:
Организации приобрела долю в ООО.
В связи с приобретением доли Организация были осуществлены следующие расходы:
- банк списал комиссию за перечисление денежных средств в оплату приобретаемой доли;
- Организация оплатила услуги нотариуса по регистрации сделки.
Как в БУ и НУ учитываются расходы по оплате комиссии банку и оплате услуг нотариуса?
Подробно
Организации приобрела долю в ООО.
В связи с приобретением доли Организация были осуществлены следующие расходы:
- банк списал комиссию за перечисление денежных средств в оплату приобретаемой доли;
- Организация оплатила услуги нотариуса по регистрации сделки.
Как в БУ и НУ учитываются расходы по оплате комиссии банку и оплате услуг нотариуса?
31.03.2025
Вопрос:
Организация приобрела лицензию на ПО на 100 рабочих мест на срок более года. Общая стоимость лицензии более лимита, установленного Организацией для признания НМА. Если разделить общую стоимость лицензии на 100, то стоимость одного рабочего места будет менее лимита, установленного Организацией для признания НМА.
Как для целей бухгалтерского учета квалифицируется такая лицензия, как единый объект НМА, или это 100 лицензий, стоимость которых может быть единовременно списана в состав расходов?
Подробно
Организация приобрела лицензию на ПО на 100 рабочих мест на срок более года. Общая стоимость лицензии более лимита, установленного Организацией для признания НМА. Если разделить общую стоимость лицензии на 100, то стоимость одного рабочего места будет менее лимита, установленного Организацией для признания НМА.
Как для целей бухгалтерского учета квалифицируется такая лицензия, как единый объект НМА, или это 100 лицензий, стоимость которых может быть единовременно списана в состав расходов?
28.03.2025
Вопрос:
У нас заключен договор поставки товара. Поставщик – российское юр. лицо. Цена товара выражена в уе.
1 уе равен китайскому юаню. Условия поставки - 100% предоплата. Оплата производится по курсу ЦБ РФ на день списания денежных средств с расчетного счета покупателя. Документами мы обмениваемся на бумажном носителе.
При поставке товара поставщик предоставил нам УПД со статусом «1» с дополнительной колонкой «9а», в которой указал валютную сумму.
Является ли добавление этой колонки нарушением правил выставления УПД?
Является ли это препятствием для вычета НДС?
Может ли ФНС снять с вычета НДС по этим счет-фактурам?
Подробно
У нас заключен договор поставки товара. Поставщик – российское юр. лицо. Цена товара выражена в уе.
1 уе равен китайскому юаню. Условия поставки - 100% предоплата. Оплата производится по курсу ЦБ РФ на день списания денежных средств с расчетного счета покупателя. Документами мы обмениваемся на бумажном носителе.
При поставке товара поставщик предоставил нам УПД со статусом «1» с дополнительной колонкой «9а», в которой указал валютную сумму.
Является ли добавление этой колонки нарушением правил выставления УПД?
Является ли это препятствием для вычета НДС?
Может ли ФНС снять с вычета НДС по этим счет-фактурам?
26.03.2025
Вопрос:
Организация как субагент, действует от имени и по поручению Принципала при формировании кассовых чеков в адрес покупателя.
Кого в кассовом чеке указывать в качестве Принципала - Агента или Принципала?
Подробно
Организация как субагент, действует от имени и по поручению Принципала при формировании кассовых чеков в адрес покупателя.
Кого в кассовом чеке указывать в качестве Принципала - Агента или Принципала?
24.03.2025
Вопрос:
В каком объеме требуется формировать промежуточную отчетность в 2025 году? Пояснительная записка обязательна к промежуточной отчетности?
Подробно
В каком объеме требуется формировать промежуточную отчетность в 2025 году? Пояснительная записка обязательна к промежуточной отчетности?
21.03.2025
Вопрос:
Организация экспортирует товар в адрес иностранного юридического лица.
В связи со сложностями по оплате товара оплатит товар физическое лицо – нерезидент РФ.
1. Возможна ли с точки зрения гражданского законодательства оплата товара третьим лицом? Должна ли Организация убедиться, что иностранный покупатель поручил физическому лицу осуществить такую оплату?
2. Возможна ли с точки зрения валютного законодательства оплата экспортного товара третьим лицом?
3. Обязана ли Организация применить ККТ в связи с тем, что оплата поступит от физического лица?
Кто как плательщик должен быть отражен в этом чеке: юридическое или физическое лицо?
Есть ли какие-то особенности по кассовым операциям за экспорт?
Подробно
Организация экспортирует товар в адрес иностранного юридического лица.
В связи со сложностями по оплате товара оплатит товар физическое лицо – нерезидент РФ.
1. Возможна ли с точки зрения гражданского законодательства оплата товара третьим лицом? Должна ли Организация убедиться, что иностранный покупатель поручил физическому лицу осуществить такую оплату?
2. Возможна ли с точки зрения валютного законодательства оплата экспортного товара третьим лицом?
3. Обязана ли Организация применить ККТ в связи с тем, что оплата поступит от физического лица?
Кто как плательщик должен быть отражен в этом чеке: юридическое или физическое лицо?
Есть ли какие-то особенности по кассовым операциям за экспорт?
19.03.2025
Вопрос:
Организация является рекламным агентством, которое по заданию Заказчика размещает рекламные материалы о Заказчика на различных ресурсах, маркирует и получает ОРД.
В связи с внесением изменений в статью 270 НК РФ вправе ли Организация учитывать в составе расходов затраты на распространение рекламы о Заказчике?
Подробно
Организация является рекламным агентством, которое по заданию Заказчика размещает рекламные материалы о Заказчика на различных ресурсах, маркирует и получает ОРД.
В связи с внесением изменений в статью 270 НК РФ вправе ли Организация учитывать в составе расходов затраты на распространение рекламы о Заказчике?
17.03.2025
Вопрос:
В соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 417-ФЗ в порядке эксперимента Организация рассматривает возможность продажи товара на условиях коммерческого кредита. При этом цена покупки и продажи товара будет одинакова. Выгода Организации будет возникать за счет платы, установленной для покупателя за предоставление коммерческого кредита в абсолютной величине.
По мнению Организации при продаже товара на условиях предоставления коммерческого кредита:
- НДС облагается только цена продажи товара. Плата за предоставления кредита НДС не облагается;
- при продаже товара в выручку от его реализации включается только цена товара, установленная договором. Плата за предоставление кредита признается в составе внереализационных доходов равномерно в течении срока, на который предоставлена рассрочка по оплате.
Просим оценить риски:
- доначисления НДС на сумму платы за предоставление коммерческого кредита;
- единовременного включения в состав дохода на дату реализации товара суммы платы за предоставление коммерческого кредита.
Подробно
В соответствии с Федеральным законом от 04.08.2023 № 417-ФЗ в порядке эксперимента Организация рассматривает возможность продажи товара на условиях коммерческого кредита. При этом цена покупки и продажи товара будет одинакова. Выгода Организации будет возникать за счет платы, установленной для покупателя за предоставление коммерческого кредита в абсолютной величине.
По мнению Организации при продаже товара на условиях предоставления коммерческого кредита:
- НДС облагается только цена продажи товара. Плата за предоставления кредита НДС не облагается;
- при продаже товара в выручку от его реализации включается только цена товара, установленная договором. Плата за предоставление кредита признается в составе внереализационных доходов равномерно в течении срока, на который предоставлена рассрочка по оплате.
Просим оценить риски:
- доначисления НДС на сумму платы за предоставление коммерческого кредита;
- единовременного включения в состав дохода на дату реализации товара суммы платы за предоставление коммерческого кредита.
14.03.2025
Вопрос:
Организация является участником МГК в значении, определенном пунктом 1 статьи 105.16-1 НК РФ.
Обязана ли Организация представлять сведения из консолидированной отчетности по формату, утвержденному приказом ФНС от 10.12.2024 №ЕД-7-13/1115@ «Об утверждении форматов представления сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний, финансовой отчетности участников международной группы компаний в электронной форме»?
Подробно
Организация является участником МГК в значении, определенном пунктом 1 статьи 105.16-1 НК РФ.
Обязана ли Организация представлять сведения из консолидированной отчетности по формату, утвержденному приказом ФНС от 10.12.2024 №ЕД-7-13/1115@ «Об утверждении форматов представления сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний, финансовой отчетности участников международной группы компаний в электронной форме»?
12.03.2025
Вопрос:
Организацией заключены договоры ГПХ с физическими лицами – нерезидентами.
Услуги оказаны в декабре 2024 года. Оплата будет осуществлена в январе 2025 года.
По каким ставкам осуществлять НДФЛ при выплате дохода, применяемым в 2024 году или применяемым с 2025 года?
Подробно
Организацией заключены договоры ГПХ с физическими лицами – нерезидентами.
Услуги оказаны в декабре 2024 года. Оплата будет осуществлена в январе 2025 года.
По каким ставкам осуществлять НДФЛ при выплате дохода, применяемым в 2024 году или применяемым с 2025 года?
10.03.2025
Вопрос:
На территории Организации изменилось место приема пищи, в связи с чем для его посещения персоналу необходимо перемещаться между производственными корпусами по улице. Для этих целей Организация планирует приобрести работникам утепленные куртки.
Вправе ли Организация учесть расходы на приобретение теплых курток в целях исчисления налога на прибыль?
Подробно
На территории Организации изменилось место приема пищи, в связи с чем для его посещения персоналу необходимо перемещаться между производственными корпусами по улице. Для этих целей Организация планирует приобрести работникам утепленные куртки.
Вправе ли Организация учесть расходы на приобретение теплых курток в целях исчисления налога на прибыль?
07.03.2025
Вопрос:
Правомерно ли при переходе из одного юридического лица в другое юридическое лицо не выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск, если сам сотрудник и оба юридических лица не возражают перенести остаток отпуска в новое юридическое лицо, куда сотрудник будет принят?
Подробно
Правомерно ли при переходе из одного юридического лица в другое юридическое лицо не выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск, если сам сотрудник и оба юридических лица не возражают перенести остаток отпуска в новое юридическое лицо, куда сотрудник будет принят?
05.03.2025
Вопрос:
Подскажите, при сотрудничестве с площадкой ООО "РВБ" они предоставляют УПД на услугу продвижения товара на сайте wildberries.ru. В тексте УПД прописано следующее содержание: «Оказание услуг "ВБ.Продвижение". К каким рекламным расходам можно отнести данной продвижение, нормированным или не нормированным?
Подробно
Подскажите, при сотрудничестве с площадкой ООО "РВБ" они предоставляют УПД на услугу продвижения товара на сайте wildberries.ru. В тексте УПД прописано следующее содержание: «Оказание услуг "ВБ.Продвижение". К каким рекламным расходам можно отнести данной продвижение, нормированным или не нормированным?
03.03.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на страхование исков от кибератак?
Подробно
Вправе ли Организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на страхование исков от кибератак?
28.02.2025
Вопрос:
При переходе на ФСБУ 14/2022 как информация о списанных НМА должна быть отражена в бухгалтерской отчетности 2024 года?
Подробно
При переходе на ФСБУ 14/2022 как информация о списанных НМА должна быть отражена в бухгалтерской отчетности 2024 года?
26.02.2025
Вопрос:
Организация приняла решение выплатит материальную помощь женам мобилизованных сотрудников.
1. Подлежит ли обложению НДФЛ сумма материальной помощи, есть ли ограничивающий её размер.
2. Облагается ли страховыми взносами в том числе взносами на травматизм данная выплата.
3. Можно ли принять данные суммы в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
4. Если жена мобилизованного также является нашим сотрудником, то как расценивать эту материальную помощь: приравнять её к помощи мобилизованным или расценить как материальную помощь в рамках трудовых отношений.
Подробно
Организация приняла решение выплатит материальную помощь женам мобилизованных сотрудников.
1. Подлежит ли обложению НДФЛ сумма материальной помощи, есть ли ограничивающий её размер.
2. Облагается ли страховыми взносами в том числе взносами на травматизм данная выплата.
3. Можно ли принять данные суммы в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
4. Если жена мобилизованного также является нашим сотрудником, то как расценивать эту материальную помощь: приравнять её к помощи мобилизованным или расценить как материальную помощь в рамках трудовых отношений.
24.02.2025
Вопрос:
Как отразить в бухгалтерской отчетности за 2024 год изменение ставки по налогу на прибыль с 2025 года?
Подробно
Как отразить в бухгалтерской отчетности за 2024 год изменение ставки по налогу на прибыль с 2025 года?
21.02.2025
Вопрос:
С 01.01.2025 вводятся пониженные тарифы по страховым взносам для обрабатывающих производств.
Какие условия для их применения?
Подробно
С 01.01.2025 вводятся пониженные тарифы по страховым взносам для обрабатывающих производств.
Какие условия для их применения?
19.02.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на фитнес для сотрудников, если они предусмотрены локальным нормативным актом и трудовыми договорами?
Подробно
Вправе ли Организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на фитнес для сотрудников, если они предусмотрены локальным нормативным актом и трудовыми договорами?
17.02.2025
Вопрос:
В соответствии с условиями договоров, заключенными с банками, Организация обязана представить промежуточную бухгалтерскую отчетность в составе: Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах.
Вправе ли Организация в 2025 году в рамках кредитных обязательств представлять промежуточную бухгалтерскую отчетность в составе только двух форм?
Подробно
В соответствии с условиями договоров, заключенными с банками, Организация обязана представить промежуточную бухгалтерскую отчетность в составе: Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах.
Вправе ли Организация в 2025 году в рамках кредитных обязательств представлять промежуточную бухгалтерскую отчетность в составе только двух форм?
14.02.2025
Вопрос:
Организация передает полностью самортизированное имущество (основное средств) в благотворительных целях в бюджетное образовательное учреждение.
Целевое назначение пожертвования: «развитие инфраструктуры образовательного учреждения с целью повышения эффективности научной и образовательной деятельности».
Образовательное учреждение в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций учреждения не внесено.
В договоре рыночная стоимость передаваемого имущества, определенная оценщиком.
Какие возникают налоговые последствия у Организации?
Подробно
Организация передает полностью самортизированное имущество (основное средств) в благотворительных целях в бюджетное образовательное учреждение.
Целевое назначение пожертвования: «развитие инфраструктуры образовательного учреждения с целью повышения эффективности научной и образовательной деятельности».
Образовательное учреждение в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций учреждения не внесено.
В договоре рыночная стоимость передаваемого имущества, определенная оценщиком.
Какие возникают налоговые последствия у Организации?
12.02.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на стоимость авиабилета, подтвержденного электронным посадочным талоном, на котором отсутствует штамп о досмотре?
Подробно
Вправе ли Организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на стоимость авиабилета, подтвержденного электронным посадочным талоном, на котором отсутствует штамп о досмотре?
10.02.2025
Вопрос:
Нужно ли вносить изменения в договоры с поставщиками, применяющими УСН, об изменении стоимости товара с учетом НДС, подлежащего уплате с 01.01.2025?
Подробно
Нужно ли вносить изменения в договоры с поставщиками, применяющими УСН, об изменении стоимости товара с учетом НДС, подлежащего уплате с 01.01.2025?
07.02.2025
Вопрос:
Организация приобретает услуги у ИП, применяющих УСН.
Имеет ли право Организация с 2025 года принимать к вычету НДС, предъявленный ИП по ставкам 5% и 7%?
Подробно
Организация приобретает услуги у ИП, применяющих УСН.
Имеет ли право Организация с 2025 года принимать к вычету НДС, предъявленный ИП по ставкам 5% и 7%?
05.02.2025
Вопрос:
Организацией были приобретены сертификаты/декларации на товар. Сроки действия сертификатов 5 лет. Затраты списывались равными долями в течение срока действия сертификата. Прошло 2 года, Организация больше не продает товар, и не собирается продавать товар, под который приобретается сертификат.
Вправе ли Организации учесть в бухгалтерском учете единовременно несписанную часть сертификатов?
Подробно
Организацией были приобретены сертификаты/декларации на товар. Сроки действия сертификатов 5 лет. Затраты списывались равными долями в течение срока действия сертификата. Прошло 2 года, Организация больше не продает товар, и не собирается продавать товар, под который приобретается сертификат.
Вправе ли Организации учесть в бухгалтерском учете единовременно несписанную часть сертификатов?
03.02.2025
Вопрос:
Физическое лицо – резидент РФ заключило договор продажи доли в УК ООО.
Срок владения долей менее 5 лет.
В 2024 году получен аванс 100% в оплату доли.
Право собственности на долю перейдет к покупателю в 2025 году.
По какой ставке физическое лицо должно уплатить НДФЛ?
Следует ли в 2025 году пересчитать сумма налога в связи с изменением ставок?
Подробно
Физическое лицо – резидент РФ заключило договор продажи доли в УК ООО.
Срок владения долей менее 5 лет.
В 2024 году получен аванс 100% в оплату доли.
Право собственности на долю перейдет к покупателю в 2025 году.
По какой ставке физическое лицо должно уплатить НДФЛ?
Следует ли в 2025 году пересчитать сумма налога в связи с изменением ставок?
31.01.2025
Вопрос:
Вправе ли Организация (ООО) выплатить дивиденды за счет прибыли, полученной в 2018 – 2020 годах?
Подробно
Вправе ли Организация (ООО) выплатить дивиденды за счет прибыли, полученной в 2018 – 2020 годах?
29.01.2025
Вопрос:
Организация планирует в годовой отчетности на 31.12.2024 не отражать никаких эффектов от перехода на новую ставку с 2025 года. В Пояснениях к отчетности за 2024 год в раздел СПОД Организация планирует добавить текст про новую ставку и посчитать там эффект по 09/77 счетам. В учете правку сделать в межотчетный период, т.е. на 01.01.2025 счета 09/77 в корреспонденции с 84. Как следствие, НРП на 31.12.2024 и НРП на 01.01.2025 будут не равны.
Подскажите, вы согласны с данным подходом или есть другой подход?
Подробно
Организация планирует в годовой отчетности на 31.12.2024 не отражать никаких эффектов от перехода на новую ставку с 2025 года. В Пояснениях к отчетности за 2024 год в раздел СПОД Организация планирует добавить текст про новую ставку и посчитать там эффект по 09/77 счетам. В учете правку сделать в межотчетный период, т.е. на 01.01.2025 счета 09/77 в корреспонденции с 84. Как следствие, НРП на 31.12.2024 и НРП на 01.01.2025 будут не равны.
Подскажите, вы согласны с данным подходом или есть другой подход?
27.01.2025
Вопрос:
Организация осуществляет перевозку импортного или экспортного товара автомобильным транспортом только по территории РФ.
Какую ставку по НДС следует применять?
Подробно
Организация осуществляет перевозку импортного или экспортного товара автомобильным транспортом только по территории РФ.
Какую ставку по НДС следует применять?
24.01.2025
Вопрос:
Организация приобрела имущество и передала его в лизинг.
В БУ была отражена чистая инвестиция в аренду. в течении некоторого время начислялся процентный доход.
В НУ была сформирована первоначальная стоимость ОС, в течении некоторого времени в составе расходов отражалась сумма начисленной амортизации.
В периоде эксплуатации предмета лизинга был выявлен брак. Поставщик признал брак и уменьшил цену продажи имущество, в подтверждение указанной операции было подписано двухстороннее соглашение с поставщиком и получен от поставщика универсальный корректировочный документ (УКД).
Как в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя отразить корректировки, связанные с уменьшением первоначальной стоимости приобретенного оборудования?
Подробно
Организация приобрела имущество и передала его в лизинг.
В БУ была отражена чистая инвестиция в аренду. в течении некоторого время начислялся процентный доход.
В НУ была сформирована первоначальная стоимость ОС, в течении некоторого времени в составе расходов отражалась сумма начисленной амортизации.
В периоде эксплуатации предмета лизинга был выявлен брак. Поставщик признал брак и уменьшил цену продажи имущество, в подтверждение указанной операции было подписано двухстороннее соглашение с поставщиком и получен от поставщика универсальный корректировочный документ (УКД).
Как в бухгалтерском и налоговом учете лизингодателя отразить корректировки, связанные с уменьшением первоначальной стоимости приобретенного оборудования?
22.01.2025
Вопрос:
Организация А предоставила заем физическому лицу – резиденту РФ (далее - ФЛ).
ФЛ купило акции и продало их Организации Б по стоимости, выше цены приобретения.
ФЛ уступило право требования к Организации Б по оплате акций Организации А.
Между ФЛ и Организацией А было подписано соглашение о зачете долга по возврату займа в счет долга по оплате реализованных прав.
Кто и в какой момент должен исполнить обязанности по исчислению и уплате НДФЛ?
Подробно
Организация А предоставила заем физическому лицу – резиденту РФ (далее - ФЛ).
ФЛ купило акции и продало их Организации Б по стоимости, выше цены приобретения.
ФЛ уступило право требования к Организации Б по оплате акций Организации А.
Между ФЛ и Организацией А было подписано соглашение о зачете долга по возврату займа в счет долга по оплате реализованных прав.
Кто и в какой момент должен исполнить обязанности по исчислению и уплате НДФЛ?