Департамент общего аудита о закрытии паспорта сделки

В настоящее время порядок открытия, ведения и закрытия паспортов сделок определен Инструкцией ЦБ РФ от 15.06.04 № 117-И[1] (далее по тексту – Инструкция № 117-И).

В соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк закрывает паспорт сделки, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления[2], о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС[3] в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.

Из изложенного, по нашему мнению, следует, что законодательством определен ряд альтернативных случаев, в которых банк закрывает паспорт сделки:

- подача заявления на закрытие паспорта сделки после исполнения сторонами обязательств;

- автоматическое закрытие банком паспорта сделки в случае, если заявление о закрытии не подавалось, по истечении 180 дней с даты исполнения обязательств по контракту, указанной в паспорте сделки.

При этом в Инструкции отсутствуют положения, указывающие на то, что подача заявления о закрытии паспорта сделки в банк является обязанностью организации. Об данный вывод также подтверждает тот факт, что при отсутствии заявления паспорт сделки будет закрыт автоматически.

Соответственно, после исполнения сторонами всех обязательств по контракту Ваша организация вправе подать в банк паспорта сделки заявление о закрытии паспорта сделки. При отсутствии такого заявления банк самостоятельно закроет паспорт сделки по истечении 180 дней с даты исполнения всех обязательств по контракту, указанной в паспорте сделки.

Учитывая вышеизложенное, считаем, что поскольку в контракте указан срок его действия, Ваша организация вправе не подавать заявление о закрытии паспорта сделки. По истечении 180 дней по истечении данного срока банк закроет паспорт сделки автоматически.

При этом поскольку, как было отмечено выше, подача заявления о закрытии паспорта сделки в рассматриваемом случае является правом Вашей организации, и, соответственно, не подавая такое заявление, Ваша организация действует в рамках законодательства, какие-либо меры ответственности за не подачу заявления к Вашей организации применены быть не могут.

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_audit