Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право25.06.2020
Вопрос:
Прошу уточнить действия работодателя в случае получения сотрудником гражданства РФ, ранее был гражданином Казахстана. Нужно ли сообщать в гос. органы (полицию, фмс или налоговую и пр.) при изменении персональных данных? В какой срок?
Подробно
Прошу уточнить действия работодателя в случае получения сотрудником гражданства РФ, ранее был гражданином Казахстана. Нужно ли сообщать в гос. органы (полицию, фмс или налоговую и пр.) при изменении персональных данных? В какой срок?
23.06.2020
Вопрос:
Наша организация импортирует несырьевые товары с целью дальнейшей их продажи как на территории РФ, так и с целью экспорта, в основном в страны ЕАЭС. Возникают ситуации, когда по итогам квартала сумма НДС получается к возмещению.
Какова процедура возмещения НДС от момента подачи декларации? Каковы сроки?
Подробно
Наша организация импортирует несырьевые товары с целью дальнейшей их продажи как на территории РФ, так и с целью экспорта, в основном в страны ЕАЭС. Возникают ситуации, когда по итогам квартала сумма НДС получается к возмещению.
Какова процедура возмещения НДС от момента подачи декларации? Каковы сроки?
19.06.2020
Вопрос:
Какие налоговые последствия могут возникнуть при получении организацией беспроцентного займа от физического лица (независимого)?
Подробно
Какие налоговые последствия могут возникнуть при получении организацией беспроцентного займа от физического лица (независимого)?
17.06.2020
Вопрос:
Какие категории товара и товарные группы из бытовой техники необходимо будет маркировать в 2020 году?
Каким образом будет это происходить?
Какие документы необходимо создавать и куда предоставлять?
Подробно
Какие категории товара и товарные группы из бытовой техники необходимо будет маркировать в 2020 году?
Каким образом будет это происходить?
Какие документы необходимо создавать и куда предоставлять?
15.06.2020
Вопрос:
Как понять, является ли ООО субъектом СМП, если ее участником является иностранная организация?
Подробно
Как понять, является ли ООО субъектом СМП, если ее участником является иностранная организация?
09.06.2020
Вопрос:
Согласно, ч.4 ст.8 ФЗ от 28.12.2013 №426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», специальная оценка условий труда (далее – СОУТ) на рабочем месте проводится не реже чем один раз в пять лет, если иное не установлено тем же федеральным законом. Так, согласно п.1 ч.1ст.17 Закона №426-ФЗ внеплановая СОУТ должна проводиться в частности. В случае ввода в эксплуатацию вновь организованных рабочих мест. Общество проводило СОУТ в 2018 году. В 2020 году в штатном расписании произошли изменения:
- добавили две должности «бухгалтер» и «юрист»;
- исключили должность «заместитель главного бухгалтера по налоговому учету»
при этом структурное подразделение по добавленным должностям осталось такое же как и у исключенной должности (администрация) и фактическое рабочее место новых должностей находится в пределах офиса, как и у остальных, т.е. новых мест не организовывалось.
Вопрос: Надо ли проводить внеплановую СОУТ в связи изменением штатного расписания? И если надо, то как следует провести СОУТ, отдельно на новые должности или на все должности без исключения?
Подробно
Согласно, ч.4 ст.8 ФЗ от 28.12.2013 №426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», специальная оценка условий труда (далее – СОУТ) на рабочем месте проводится не реже чем один раз в пять лет, если иное не установлено тем же федеральным законом. Так, согласно п.1 ч.1ст.17 Закона №426-ФЗ внеплановая СОУТ должна проводиться в частности. В случае ввода в эксплуатацию вновь организованных рабочих мест. Общество проводило СОУТ в 2018 году. В 2020 году в штатном расписании произошли изменения:
- добавили две должности «бухгалтер» и «юрист»;
- исключили должность «заместитель главного бухгалтера по налоговому учету»
при этом структурное подразделение по добавленным должностям осталось такое же как и у исключенной должности (администрация) и фактическое рабочее место новых должностей находится в пределах офиса, как и у остальных, т.е. новых мест не организовывалось.
Вопрос: Надо ли проводить внеплановую СОУТ в связи изменением штатного расписания? И если надо, то как следует провести СОУТ, отдельно на новые должности или на все должности без исключения?
03.06.2020
Вопрос:
Вопросы:
1. Может ли бывший сотрудник предоставить больничный лист бывшему работодателю, не смотря, на то что болезнь наступила после окончания 30 дней, с момента увольнения, но в период пандемии?Возможно есть какие-то разьяснения.
2. На что можно сослаться нормативно, если все-таки можно, учитывая сложившуюся обстановку в стране с короновирусом, что может являться аугментом для ФСС?
Подробно
Вопросы:
1. Может ли бывший сотрудник предоставить больничный лист бывшему работодателю, не смотря, на то что болезнь наступила после окончания 30 дней, с момента увольнения, но в период пандемии?Возможно есть какие-то разьяснения.
2. На что можно сослаться нормативно, если все-таки можно, учитывая сложившуюся обстановку в стране с короновирусом, что может являться аугментом для ФСС?
01.06.2020
Вопрос:
В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс РФ в части формирования сведений о трудовой деятельно в электронном виде» Общество намерено провести следующие мероприятия:
1) Издать Приказ о проведении мероприятий по формированию и ведению сведений о трудовой деятельности в электронном виде. (см. Приложение 1);
2) Издать Приказ о внесении дополнений в Правила внутреннего трудового распорядка Общества. Соответственно внести изменения в локально-нормативные документы. Подписать дополнительные соглашения к трудовым договорам с каждым сотрудником о внесенных изменениях;
3) Составить Уведомление о формировании и ведении сведений о трудовой деятельности в электронном виде, где также будет предложено сделать выбор между продолжением ведения трудовой книжки либо в виде предоставления сведений о трудовой деятельности. Закрепить бланк Уведомления в документах учетной политики. Далее уведомить каждого сотрудника под подпись. (см. Приложение 3);
4) Собрать с каждого сотрудника заявления, где они укажут свой выбор.
Вопрос: Подскажите, правильно ли организована последовательность действий и если чего-то не хватает просьба подсказать.
Подробно
В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс РФ в части формирования сведений о трудовой деятельно в электронном виде» Общество намерено провести следующие мероприятия:
1) Издать Приказ о проведении мероприятий по формированию и ведению сведений о трудовой деятельности в электронном виде. (см. Приложение 1);
2) Издать Приказ о внесении дополнений в Правила внутреннего трудового распорядка Общества. Соответственно внести изменения в локально-нормативные документы. Подписать дополнительные соглашения к трудовым договорам с каждым сотрудником о внесенных изменениях;
3) Составить Уведомление о формировании и ведении сведений о трудовой деятельности в электронном виде, где также будет предложено сделать выбор между продолжением ведения трудовой книжки либо в виде предоставления сведений о трудовой деятельности. Закрепить бланк Уведомления в документах учетной политики. Далее уведомить каждого сотрудника под подпись. (см. Приложение 3);
4) Собрать с каждого сотрудника заявления, где они укажут свой выбор.
Вопрос: Подскажите, правильно ли организована последовательность действий и если чего-то не хватает просьба подсказать.
22.05.2020
Вопрос:
Заработная плата за март 2020 г. была выплачена 27 марта, т.к30 и 31 марта были объявлены нерабочими днями.
Как правильно заполнить строки 100,110 и 120 в декларации 6-НДФЛ за март?
Правильно ли указать в строке 100 – 27.03.2020, 110 – 27.03.2020, 120 - ?
Какую дату следует указать в строке 120 ?
Подробно
Заработная плата за март 2020 г. была выплачена 27 марта, т.к30 и 31 марта были объявлены нерабочими днями.
Как правильно заполнить строки 100,110 и 120 в декларации 6-НДФЛ за март?
Правильно ли указать в строке 100 – 27.03.2020, 110 – 27.03.2020, 120 - ?
Какую дату следует указать в строке 120 ?
20.05.2020
Вопрос:
Может ли сотрудница в период нахождения на больничном по беременности и родам заключить с нами договор подряда за выполнение определенной работы в течение двух месяцев?
Какие последствия для предприятия и для сотрудницы?
Какие нужны документы для заключения договора, например, справка о состоянии здоровья?
Подробно
Может ли сотрудница в период нахождения на больничном по беременности и родам заключить с нами договор подряда за выполнение определенной работы в течение двух месяцев?
Какие последствия для предприятия и для сотрудницы?
Какие нужны документы для заключения договора, например, справка о состоянии здоровья?
19.05.2020
Вопрос:
С отчетности за 2019 год произошли изменения в подготовке документации по ТЦО.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что теперь в Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год нужно указывать только все внешнеторговые сделки с взаимозависимыми лицами превышающие порог в 60,0 млн.руб. за год? И нужно ли включать иных с менее 60,0 млн.руб.?
Уточните, пожалуйста, сроки подготовки документации. Какой крайний срок для подготовки локальной документации в нашем случае?
Подробно
С отчетности за 2019 год произошли изменения в подготовке документации по ТЦО.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что теперь в Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год нужно указывать только все внешнеторговые сделки с взаимозависимыми лицами превышающие порог в 60,0 млн.руб. за год? И нужно ли включать иных с менее 60,0 млн.руб.?
Уточните, пожалуйста, сроки подготовки документации. Какой крайний срок для подготовки локальной документации в нашем случае?
18.05.2020
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, продлены ли сроки уплаты по авансам по налогу на имуществу и земельному налогу для организаций – собственников зданий и помещений (арендодателей) используемых для размещения торговых объектов?
Подробно
Подскажите, пожалуйста, продлены ли сроки уплаты по авансам по налогу на имуществу и земельному налогу для организаций – собственников зданий и помещений (арендодателей) используемых для размещения торговых объектов?
15.05.2020
Вопрос:
Как соблюсти процедуру увольнения работника по собственному желанию 06.04.2020
Место работника – регион. Офис работодателя – Москва. Работники моск.офиса работают дистанционно.
В связи с тем, что работник не может явиться в день увольнения за труд.книжкой, работодатель должен отправить по почте уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте.
У работника нет доступа к рабочей почте, только личная (если отправлять уведомление не почтой России). ЭЦП тоже нет.
Уведомление нужно отправлять с подписью ГД и печатью, если все работаем удаленно, как это сделать? Будет ли работать почта России в день увольнения работника, не ясно?
Подробно
Как соблюсти процедуру увольнения работника по собственному желанию 06.04.2020
Место работника – регион. Офис работодателя – Москва. Работники моск.офиса работают дистанционно.
В связи с тем, что работник не может явиться в день увольнения за труд.книжкой, работодатель должен отправить по почте уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте.
У работника нет доступа к рабочей почте, только личная (если отправлять уведомление не почтой России). ЭЦП тоже нет.
Уведомление нужно отправлять с подписью ГД и печатью, если все работаем удаленно, как это сделать? Будет ли работать почта России в день увольнения работника, не ясно?
14.05.2020
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу отнесения компаний к субъектам МСП.
В связи с предоставлением Правительством льгот по страховым взносам, разбираемся с критерием участия в обществе иностранных организаций.
Может ли ООО воспользоваться льготой, как субъект МСП, если он не числится в реестре, опубликованном на сайте nalog.ru, и его материнской компанией является резидент Кипра?
Подробно
Просим проконсультировать по вопросу отнесения компаний к субъектам МСП.
В связи с предоставлением Правительством льгот по страховым взносам, разбираемся с критерием участия в обществе иностранных организаций.
Может ли ООО воспользоваться льготой, как субъект МСП, если он не числится в реестре, опубликованном на сайте nalog.ru, и его материнской компанией является резидент Кипра?
13.05.2020
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, к какому бизнесу относится наше ООО?
Численность 64 человека, выручка 1 650 000 000 руб., 100% иностранный капитал.
Подробно
Подскажите, пожалуйста, к какому бизнесу относится наше ООО?
Численность 64 человека, выручка 1 650 000 000 руб., 100% иностранный капитал.
06.05.2020
Вопрос:
ООО заключило договор с контрагентом из Казахстана (зарегистрирован, находиться работает в Казахстане) на право использования ПО и тех.поддержку. право использования ПО НДС не облагается, а тех.поддержка да. Контрагент зарегистрирован в РФ как плательщик НДС с электронных услуг, соответственно стоимость тех.поддержкиперчислили с учетом НДС, а контрагент сумму НДС перечислил в бюджет.
Возможно ли взять к зачету НДС в этом случае?
Какие док-ты будут нужны для принятия к вычету НДС?
В каком квартале/периоде можно взять к вычету НДС?
Подробно
ООО заключило договор с контрагентом из Казахстана (зарегистрирован, находиться работает в Казахстане) на право использования ПО и тех.поддержку. право использования ПО НДС не облагается, а тех.поддержка да. Контрагент зарегистрирован в РФ как плательщик НДС с электронных услуг, соответственно стоимость тех.поддержкиперчислили с учетом НДС, а контрагент сумму НДС перечислил в бюджет.
Возможно ли взять к зачету НДС в этом случае?
Какие док-ты будут нужны для принятия к вычету НДС?
В каком квартале/периоде можно взять к вычету НДС?
27.04.2020
Вопрос:
Поясните, пожалуйста, мы должны делать прививку от кори только иностранным гражданам, которых привлекаем к работе или ВСЕМ сотрудникам офиса, включая и граждан РФ? И должны ли мы уведомить Роспотребнадзор?
Подробно
Поясните, пожалуйста, мы должны делать прививку от кори только иностранным гражданам, которых привлекаем к работе или ВСЕМ сотрудникам офиса, включая и граждан РФ? И должны ли мы уведомить Роспотребнадзор?
23.04.2020
Вопрос:
Какой сопроводительный документ правильнее оформлятьпри перемещении товара с собственного производства в одном городе, на склад Ответственного Хранения (склад принадлежит сторонней организации, с которой заключен договор на ответ.хранение и обработку грузов) в другом городе, ТОРГ-12, или ТОРГ-13?
Подробно
Какой сопроводительный документ правильнее оформлятьпри перемещении товара с собственного производства в одном городе, на склад Ответственного Хранения (склад принадлежит сторонней организации, с которой заключен договор на ответ.хранение и обработку грузов) в другом городе, ТОРГ-12, или ТОРГ-13?
23.04.2020
Вопрос:
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
Подробно
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
21.04.2020
Вопрос:
Просим ответить на вопрос, по какой статье в налоговом учете списать расходы на изготовление поздравительных новогодних открыток и их почтовую рассылку по списку конкретных адресов клиентской базы?
Поздравительные открытки содержат логотип компании, и они не персонифицированы.
Подробно
Просим ответить на вопрос, по какой статье в налоговом учете списать расходы на изготовление поздравительных новогодних открыток и их почтовую рассылку по списку конкретных адресов клиентской базы?
Поздравительные открытки содержат логотип компании, и они не персонифицированы.
21.04.2020
Вопрос:
Статья 309.1. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
3. При определении прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании не учитываются следующие доходы (расходы) этой компании за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год:
1.1) в виде сумм доходов от реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов и расходов, признанных при выбытии указанных активов в составе прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании до налогообложения;
3.1. В случаях реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов (далее в настоящем пункте - финансовые активы), операции выбытия которых признаются в составе прибыли (убытка) до налогообложения контролируемой иностранной компании, прибыль (убыток) такой контролируемой иностранной компании в случае ее определения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи корректируется на прибыль (убыток) от выбытия указанных финансовых активов, определяемую в порядке, установленном настоящим пунктом.
Вопрос: чем эти пункты отличаются и какой из них приоритетен?
Подробно
Статья 309.1. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
3. При определении прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании не учитываются следующие доходы (расходы) этой компании за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год:
1.1) в виде сумм доходов от реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов и расходов, признанных при выбытии указанных активов в составе прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании до налогообложения;
3.1. В случаях реализации или иного выбытия долей в уставном (складочном) капитале (фонде) организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг, производных финансовых инструментов (далее в настоящем пункте - финансовые активы), операции выбытия которых признаются в составе прибыли (убытка) до налогообложения контролируемой иностранной компании, прибыль (убыток) такой контролируемой иностранной компании в случае ее определения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи корректируется на прибыль (убыток) от выбытия указанных финансовых активов, определяемую в порядке, установленном настоящим пунктом.
Вопрос: чем эти пункты отличаются и какой из них приоритетен?
17.04.2020
Вопрос:
Компания была преобразована в ноябре 2019 года из ООО в АО.
Эта компания является получателем дивидендов от своих дочерних компаний, в которых владеет более 50% акций на протяжении более 365 дней.
Соответственно, при выплате дивидендов мы использовали льготу, предусмотренную пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ: ставку 0%.
В связи с этим вопрос: с какой даты при реорганизации начинает исчисляться срок владения акциями для применения этой ставки? С даты приобретения акций или с даты реорганизации?
Подробно
Компания была преобразована в ноябре 2019 года из ООО в АО.
Эта компания является получателем дивидендов от своих дочерних компаний, в которых владеет более 50% акций на протяжении более 365 дней.
Соответственно, при выплате дивидендов мы использовали льготу, предусмотренную пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ: ставку 0%.
В связи с этим вопрос: с какой даты при реорганизации начинает исчисляться срок владения акциями для применения этой ставки? С даты приобретения акций или с даты реорганизации?
17.04.2020
Вопрос:
Подробно
В конце года планируется увольнение части сотрудников в соответствии с п. 7 части первой статьи 77 ТК РФ с выплатой выходного пособия в размере 2-х недельного среднего заработка.
Обычный порядок расчета предполагает такую формулу
|
Выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка |
= |
Количество рабочих дней (часов) в течение двух недель после увольнения (со дня, следующего за днем увольнения) |
× |
Средний дневной (часовой) заработок |
Часть сотрудников будет увольняться в конце декабря, и для них количество рабочих дней в течение 2-х недель после даты увольнения из-за январских праздников будет меньше, чем у остальных сотрудников, увольняющихся, например, в ноябре или начале декабря.
Вопрос: есть ли какое-то законное основание рассчитать для таких сотрудников выходное пособие также за 10 рабочих дней вне зависимости от того, что часть из них придётся не на рабочий, а на выходной день?
15.04.2020
Вопрос:
Собираемся пересдать налоговую декларацию по прибыли, так как выявили ошибку в этом году, а по общему правилу ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, в налоговом учете исправляются в периоде их совершения, т.е. подаются уточненные декларации (ст. 81 НК РФ), а в бухгалтерском учете – в текущем периоде, т.е. утвержденная бухгалтерская отчетность прошлых лет изменению не подлежит (ПБУ 22/2010).
Таким образом, изменения налога на прибыль за 2018 мы вносим в бухгалтерскую отчетность 2019 года?И пишем в пояснительной записке комментарии?
Подробно
Собираемся пересдать налоговую декларацию по прибыли, так как выявили ошибку в этом году, а по общему правилу ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, в налоговом учете исправляются в периоде их совершения, т.е. подаются уточненные декларации (ст. 81 НК РФ), а в бухгалтерском учете – в текущем периоде, т.е. утвержденная бухгалтерская отчетность прошлых лет изменению не подлежит (ПБУ 22/2010).
Таким образом, изменения налога на прибыль за 2018 мы вносим в бухгалтерскую отчетность 2019 года?И пишем в пояснительной записке комментарии?
13.04.2020
Вопрос:
Организация предоставляет гарантию на проданную технику от своего имени, есть внутреннее Положение.
Возмещение за использованные запчасти от производителя не получает.
Гарантия от производителя не включена в трансфертную/инвойсную цену, и пункт Гарантия в договорах поставки отсутствует.
В нашем случае гарантийные затраты облагаемые или необлагаемые?
Подробно
Организация предоставляет гарантию на проданную технику от своего имени, есть внутреннее Положение.
Возмещение за использованные запчасти от производителя не получает.
Гарантия от производителя не включена в трансфертную/инвойсную цену, и пункт Гарантия в договорах поставки отсутствует.
В нашем случае гарантийные затраты облагаемые или необлагаемые?
13.04.2020
Вопрос:
Если Организация принимает решение списывать морально устаревшее оборудование и оборудование, которое было неправильно подобрано инженером, по результату проведения инвентаризации, то надо ли восстанавливать НДС в таком случае?
Подробно
Если Организация принимает решение списывать морально устаревшее оборудование и оборудование, которое было неправильно подобрано инженером, по результату проведения инвентаризации, то надо ли восстанавливать НДС в таком случае?
09.04.2020
Вопрос:
В настоящий момент мы готовим к подаче в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2016 год.
В 2016 году у компании в Красноярском крае было несколько обособленных подразделений, причем одно из них – в Норильске, было выбрано ответственным в целях отчетности и уплаты по налогу на прибыль.
На данный момент все подразделения в Красноярском крае закрыты (еще в 2018 году), кроме одного – в Красноярске, за которое сейчас производится уплата и сдается отчетность по налогу на прибыль самостоятельно.
Но в 2016 году отчетность и уплата по налогу на прибыль по отделению в Красноярске не производилась, так как ответственным было другое подразделение – в Норильске (закрыто в 2018 году).
В 2016 году налоговая доля считалась в целом по Красноярскому краю.
Вопрос:
- Каким образом нужно учесть долю налоговой базы, относящуюся к Красноярскому краю, при подаче уточненной декларации за 2016 год?
- Нужно ли подавать уточненную декларацию за 2016 год по обособленному подразделению в Красноярске, при условии, что первичная не подавалась, если да, то в какую инспекцию?
Там также было несколько обособленных подразделений во главе с ответственным.
На данный момент все эти подразделения закрыты, но открыто новое в 2018 году, которое действует на территории Санкт-Петербурга.
Вопрос: Каким образом учесть долю по Санкт-Петербургу при подаче уточненной декларации за 2016 год?
Подробно
В настоящий момент мы готовим к подаче в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2016 год.
В 2016 году у компании в Красноярском крае было несколько обособленных подразделений, причем одно из них – в Норильске, было выбрано ответственным в целях отчетности и уплаты по налогу на прибыль.
На данный момент все подразделения в Красноярском крае закрыты (еще в 2018 году), кроме одного – в Красноярске, за которое сейчас производится уплата и сдается отчетность по налогу на прибыль самостоятельно.
Но в 2016 году отчетность и уплата по налогу на прибыль по отделению в Красноярске не производилась, так как ответственным было другое подразделение – в Норильске (закрыто в 2018 году).
В 2016 году налоговая доля считалась в целом по Красноярскому краю.
Вопрос:
- Каким образом нужно учесть долю налоговой базы, относящуюся к Красноярскому краю, при подаче уточненной декларации за 2016 год?
- Нужно ли подавать уточненную декларацию за 2016 год по обособленному подразделению в Красноярске, при условии, что первичная не подавалась, если да, то в какую инспекцию?
Там также было несколько обособленных подразделений во главе с ответственным.
На данный момент все эти подразделения закрыты, но открыто новое в 2018 году, которое действует на территории Санкт-Петербурга.
Вопрос: Каким образом учесть долю по Санкт-Петербургу при подаче уточненной декларации за 2016 год?
09.04.2020
Вопрос:
Если комиссионер перечисляет на расчетный счет комитента (на УСН доходы) сумму реализации за минусом вознаграждения, с какой суммы комитент должен заплатить налог 6% :
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет,
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет, плюс сумма комиссии. Каким образом отразить сумму комиссии в учете комитента?
Подробно
Если комиссионер перечисляет на расчетный счет комитента (на УСН доходы) сумму реализации за минусом вознаграждения, с какой суммы комитент должен заплатить налог 6% :
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет,
- с суммы реализации, полученной на расчетный счет, плюс сумма комиссии. Каким образом отразить сумму комиссии в учете комитента?
07.04.2020
Вопрос:
Вопрос:
На основании дополнительного соглашения к трудовому договору сотрудник компании работает неполную рабочую неделю: понедельник, четверг – 8 часовой рабочий день. Так же в данный момент этот сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.
С 14 по 17 октября сотрудник написал заявление на очередной ежегодный отпуск (4 календарных дня).
Расчетный период за предыдущие 12 месяцев был отработан полностью, согласно графика работы именно этого сотрудника (понедельник, четверг – 8 часовой рабочий день).
Данные для расчета отпускных были следующие:
Оклад*12/351,6 (29,3*12) * 4 календарных дня отпуска = сумма отпускных
Сотрудник с расчетом не согласен и считает, что среднемесячное число календарных дней (29,3) должно рассчитываться исходя из рабочих дней, тем самым сумма отпускных при данном расчете увеличивается.
Просьба разъяснить правильность расчета среднедневного заработка для оплаты отпусков при неполном рабочем времени.
Подробно
Вопрос:
На основании дополнительного соглашения к трудовому договору сотрудник компании работает неполную рабочую неделю: понедельник, четверг – 8 часовой рабочий день. Так же в данный момент этот сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.
С 14 по 17 октября сотрудник написал заявление на очередной ежегодный отпуск (4 календарных дня).
Расчетный период за предыдущие 12 месяцев был отработан полностью, согласно графика работы именно этого сотрудника (понедельник, четверг – 8 часовой рабочий день).
Данные для расчета отпускных были следующие:
Оклад*12/351,6 (29,3*12) * 4 календарных дня отпуска = сумма отпускных
Сотрудник с расчетом не согласен и считает, что среднемесячное число календарных дней (29,3) должно рассчитываться исходя из рабочих дней, тем самым сумма отпускных при данном расчете увеличивается.
Просьба разъяснить правильность расчета среднедневного заработка для оплаты отпусков при неполном рабочем времени.
07.04.2020
Вопрос:
16.10.2019 был принят Федеральный закон 341-ФЗ, внесший изменения в валютное законодательство. Как правильно в учете отражать комиссии банков-корреспондентов, не предусмотренные внешнеторговым контрактом, если иностранный покупатель сделал нам перевод средств с учетом комиссии «за счет получателя», т.е. за наш счет. Можем ли мы принимать эти расходы для налогообложения прибыли?
Подробно
16.10.2019 был принят Федеральный закон 341-ФЗ, внесший изменения в валютное законодательство. Как правильно в учете отражать комиссии банков-корреспондентов, не предусмотренные внешнеторговым контрактом, если иностранный покупатель сделал нам перевод средств с учетом комиссии «за счет получателя», т.е. за наш счет. Можем ли мы принимать эти расходы для налогообложения прибыли?
03.04.2020
Вопрос:
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
Подробно
Организация планирует создать резерв предстоящих расходов на проведение аудита бухгалтерской отчётности за 2019 год. Организация планирует провести аудит в феврале или марте 2020 года, сумму резерва предстоящих расходов Организация планирует отразить в бухгалтерской отчётности за 2019 год.
Вопрос: правомерно ли создание такого резерва?
03.04.2020
Вопрос:
Организация получает субсидию за поставки товаров на экспорт.
Как отразить субсидию в бухгалтерском и налоговом учете (с проводками)?
Подробно
Организация получает субсидию за поставки товаров на экспорт.
Как отразить субсидию в бухгалтерском и налоговом учете (с проводками)?
01.04.2020
Вопрос:
За сотрудниками компании по договорам числится корпоративный транспорт.
Шины приобретаются отдельно от автомобиля, соответственно, замена одних шин на другие происходит в соответствии с сезонностью.
Возможно ли списание стоимости комплекта шин на расходы на дату их установки на автомобиль (шиномонтаж)?
Какие документы необходимо подготовить для того, чтобы произвести списание комплекта шин (приказ о назначении комиcсии/служебная записка/акт установки шин/акт на списания шин)?
Каким образом должен быть организован складской учет шин?
Необходимо ли вообще автомобильные шины закреплять за автомобилем (например: акт установки шин).
Подробно
За сотрудниками компании по договорам числится корпоративный транспорт.
Шины приобретаются отдельно от автомобиля, соответственно, замена одних шин на другие происходит в соответствии с сезонностью.
Возможно ли списание стоимости комплекта шин на расходы на дату их установки на автомобиль (шиномонтаж)?
Какие документы необходимо подготовить для того, чтобы произвести списание комплекта шин (приказ о назначении комиcсии/служебная записка/акт установки шин/акт на списания шин)?
Каким образом должен быть организован складской учет шин?
Необходимо ли вообще автомобильные шины закреплять за автомобилем (например: акт установки шин).
01.04.2020
Вопрос:
Необходимо ли нам подавать в налоговую инспекцию сведения об изменении адреса, в том случае, если изменился номер строения? Изменение произошло более 2-х лет назад.
Подробно
Необходимо ли нам подавать в налоговую инспекцию сведения об изменении адреса, в том случае, если изменился номер строения? Изменение произошло более 2-х лет назад.
31.03.2020
Вопрос:
Просьба предоставить консультацию по вопросам списания безнадежной задолженности контрагентов на основании исключения из ЕГРЮЛпо ст. 21.1 ФЗ-129:
1. Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
2. Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидациейкак юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
3. Актуально ли письмо Минфина от 8 ноября 2012 г. N 03-03-06/1/577? Имеется ли положительная арбитражная практика по списанию задолженности по ст. 21.1 ФЗ-129?
Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидацией как юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
Подробно
Просьба предоставить консультацию по вопросам списания безнадежной задолженности контрагентов на основании исключения из ЕГРЮЛпо ст. 21.1 ФЗ-129:
1. Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
2. Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидациейкак юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
3. Актуально ли письмо Минфина от 8 ноября 2012 г. N 03-03-06/1/577? Имеется ли положительная арбитражная практика по списанию задолженности по ст. 21.1 ФЗ-129?
Каков порядок списания безнадежной задолженности контрагента на основании исключения из ЕГРЮЛ по ст. 21.1 ФЗ-129 для целей признания в налоговом учете?
Исключение контрагента из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 является его ликвидацией как юридического лица? (для обоснования списания задолженности с отражением в составе внереализационных расходов ).
31.03.2020
Вопрос:
В рамках исполнения госконтрактов организация обязана предоставлять обеспечение в виде банковских гарантий. Сроки гарантий от нескольких месяцев до нескольких лет. Уплаченное банку вознаграждение списывается на расходы равномерно в течение срока действия гарантии. По какой строке бухгалтерского баланса отражаются суммы не списанных вознаграждений?
Подробно
В рамках исполнения госконтрактов организация обязана предоставлять обеспечение в виде банковских гарантий. Сроки гарантий от нескольких месяцев до нескольких лет. Уплаченное банку вознаграждение списывается на расходы равномерно в течение срока действия гарантии. По какой строке бухгалтерского баланса отражаются суммы не списанных вознаграждений?
27.03.2020
Вопрос:
Может ли одно и тоже юридическое лицо заниматься и финансовым, и операционным лизингом (при наличии обоих ОКВЭД)?
Подробно
Может ли одно и тоже юридическое лицо заниматься и финансовым, и операционным лизингом (при наличии обоих ОКВЭД)?
27.03.2020
Вопрос:
Между Организацией и Департаментом городского имущества в целях строительства жилого комплекса заключен договор аренды земельного участка, по которому предоставляется рассрочка по оплате арендной платы за изменение ВРИ под строительство за первый год аренды сроком на три года с начислением на сумму неоплаченной арендной платы процентов.
Вопрос.
В каком размере учитывать арендную плату в затратах на строительство в бухгалтерском учете? Ежеквартально в размере ¼ годовой арендной платы или по графику рассрочки? При первом варианте невозможно сверить данные бух учета (некорректно отражается кредиторская задолженность) с Департаментом, так как они начисляют аренду согласно графику рассрочки.
Подробно
Между Организацией и Департаментом городского имущества в целях строительства жилого комплекса заключен договор аренды земельного участка, по которому предоставляется рассрочка по оплате арендной платы за изменение ВРИ под строительство за первый год аренды сроком на три года с начислением на сумму неоплаченной арендной платы процентов.
Вопрос.
В каком размере учитывать арендную плату в затратах на строительство в бухгалтерском учете? Ежеквартально в размере ¼ годовой арендной платы или по графику рассрочки? При первом варианте невозможно сверить данные бух учета (некорректно отражается кредиторская задолженность) с Департаментом, так как они начисляют аренду согласно графику рассрочки.