Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право21.08.2014
Вопрос:
Общество с ограниченной ответственностью планирует реорганизацию юридического лица в форме присоединения к другому обществу с ограниченной ответственностью. У обоих обществ один и тот же 100% участник. Реорганизация планируется в 3 квартале.
Вопрос:
Необходим ли обязательный заключительный аудит в присоединяемом обществе?
Подробно
Общество с ограниченной ответственностью планирует реорганизацию юридического лица в форме присоединения к другому обществу с ограниченной ответственностью. У обоих обществ один и тот же 100% участник. Реорганизация планируется в 3 квартале.
Вопрос:
Необходим ли обязательный заключительный аудит в присоединяемом обществе?
21.08.2014
Вопрос:
Организация – комитент передает товар комиссионеру для реализации в розницу, за вознаграждение.
Прошу разъяснить порядок документооборота, отражения в учете комитента, налогообложения хозяйственных операций.
Подробно
Организация – комитент передает товар комиссионеру для реализации в розницу, за вознаграждение.
Прошу разъяснить порядок документооборота, отражения в учете комитента, налогообложения хозяйственных операций.
20.08.2014
Вопрос:
Сотрудник увольняется из организации по соглашению сторон (ст. 77 Трудового Кодекса РФ, пункт 1 части первой). С ним заключили соглашение к трудовому договору о расторжении трудового договора , в котором прописан пункт :
Компания обязуется при увольнении выплатить работнику дополнительно денежные средства в размере трех окладов.
Включается ли данная выплата в налоговую базу по НДФЛ?
Можно ли данную выплату и страховые взносы включить в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
Подробно
Сотрудник увольняется из организации по соглашению сторон (ст. 77 Трудового Кодекса РФ, пункт 1 части первой). С ним заключили соглашение к трудовому договору о расторжении трудового договора , в котором прописан пункт :
Компания обязуется при увольнении выплатить работнику дополнительно денежные средства в размере трех окладов.
Включается ли данная выплата в налоговую базу по НДФЛ?
Можно ли данную выплату и страховые взносы включить в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
20.08.2014
Вопрос:
Выдачу денег в подотчет мы оформляем заявлением от подотчетного лица.
Возможно ли использовать печатную форму заявления, где подотчетное лицо вписывает только ФИО, сумму, цель, дату и подпись?
Подробно
Выдачу денег в подотчет мы оформляем заявлением от подотчетного лица.
Возможно ли использовать печатную форму заявления, где подотчетное лицо вписывает только ФИО, сумму, цель, дату и подпись?
19.08.2014
Вопрос:
Организация осуществляет хозяйственную деятельность через филиалы, выделенные на отдельный баланс, филиалы, не выделенные на отдельный баланс и обособленные подразделения, зарегистрированные по месту создания стационарных рабочих мест. Перечисленные подразделения организации находятся в разных субъектах РФ.
Хозяйственные операции, осуществляемые обособленными подразделениями и филиалами, не выделенными на отдельный баланс, отражаются в бухгалтерском учете географически ближайшего филиала, выделенного на отдельный баланс.
Прошу разъяснить порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в региональные бюджеты.
Подробно
Организация осуществляет хозяйственную деятельность через филиалы, выделенные на отдельный баланс, филиалы, не выделенные на отдельный баланс и обособленные подразделения, зарегистрированные по месту создания стационарных рабочих мест. Перечисленные подразделения организации находятся в разных субъектах РФ.
Хозяйственные операции, осуществляемые обособленными подразделениями и филиалами, не выделенными на отдельный баланс, отражаются в бухгалтерском учете географически ближайшего филиала, выделенного на отдельный баланс.
Прошу разъяснить порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в региональные бюджеты.
19.08.2014
Вопрос:
В компании в отношении продавцов введен суммированный учет рабочего времени.
График работы 2 через 2 по 10 часов.
Но часто получается, что фактически они работают по-другому.
Например, так:
10,10,10 ,В,10,10, В; В,10,10, В, В,10,10; В,10,10,10,В,В,10. Т.е. в течение 1 недели не соблюдается продолжительность еженедельного непрерывного отдыха.
Могут ли они так работать?
Подробно
В компании в отношении продавцов введен суммированный учет рабочего времени.
График работы 2 через 2 по 10 часов.
Но часто получается, что фактически они работают по-другому.
Например, так:
10,10,10 ,В,10,10, В; В,10,10, В, В,10,10; В,10,10,10,В,В,10. Т.е. в течение 1 недели не соблюдается продолжительность еженедельного непрерывного отдыха.
Могут ли они так работать?
19.08.2014
Вопрос:
Правомерен ли вычет НДС по услугам которые не признаются в целях налогообложения прибыли? При этом счет-фактура и акт об оказанных услугах оформлены и выставлены корректно.
Подробно
Правомерен ли вычет НДС по услугам которые не признаются в целях налогообложения прибыли? При этом счет-фактура и акт об оказанных услугах оформлены и выставлены корректно.
15.08.2014
Вопрос:
Сотрудница с 04 августа 2014 года уходит в отпуск по беременности и родам. В периоды, предшествующие наступлению страхового случая, работница была трудоустроена
в организации А:
с 11.10.2010г. по настоящее время по основному месту работы
в организации Б:
с 07.09.2011г. по 31.05.2012г. по совместительству
с 01.10.2013г. по настоящее время по совместительству
Каким способом в данном случае необходимо назначить и выплатить пособие: по всем местам работы - организация Аи организация Б или по основному месту работы - организация А с учетом сумм заработка в организации Б?
Подробно
Сотрудница с 04 августа 2014 года уходит в отпуск по беременности и родам. В периоды, предшествующие наступлению страхового случая, работница была трудоустроена
в организации А:
с 11.10.2010г. по настоящее время по основному месту работы
в организации Б:
с 07.09.2011г. по 31.05.2012г. по совместительству
с 01.10.2013г. по настоящее время по совместительству
Каким способом в данном случае необходимо назначить и выплатить пособие: по всем местам работы - организация Аи организация Б или по основному месту работы - организация А с учетом сумм заработка в организации Б?
14.08.2014
Вопрос:
Оптовая компания (УСН 6%) торгует украшениями оптом. Товар ввозится из республики Беларусь, при ввозе платится НДС в ИФНС.
Так как ассортимент очень большой, то часто возникает вопрос о передачи части украшений на осуществление ремонта в Минск. Ремонт производится бесплатно. Согласно пункта 7. Договора 2014-04-07.
1. Какими документами правильно оформлять такую процедуру передачи товара (накладными, актами приема – передачи), и не возникают ли налоги, как у оптовой компании, так и у Поставщика в Белоруссии.
2. Если ремонт изделия необходим для розничного покупателя, то по какой цене и по какому документу необходимо оприходовать товар от него, и какой бухгалтерской проводкой.
Подробно
Оптовая компания (УСН 6%) торгует украшениями оптом. Товар ввозится из республики Беларусь, при ввозе платится НДС в ИФНС.
Так как ассортимент очень большой, то часто возникает вопрос о передачи части украшений на осуществление ремонта в Минск. Ремонт производится бесплатно. Согласно пункта 7. Договора 2014-04-07.
1. Какими документами правильно оформлять такую процедуру передачи товара (накладными, актами приема – передачи), и не возникают ли налоги, как у оптовой компании, так и у Поставщика в Белоруссии.
2. Если ремонт изделия необходим для розничного покупателя, то по какой цене и по какому документу необходимо оприходовать товар от него, и какой бухгалтерской проводкой.
14.08.2014
Вопрос:
Компания намерена заключать Агентские договора на поиск новых покупателей с предметом договора:
п 1.1. По настоящему договору Агент обязуется совершать от своего имени, но за счет Принципала действия по поиску покупателей и дальнейшей реализации противогололедных материалов (в дальнейшем - "продукции"), а Принципал обязуется уплатить Агенту вознаграждение за оказываемые услуги в размере, указанном в настоящем договоре.
Договор и Отчет Агента представлен в приложенном файле.
Мы понимаем, что по данной формулировке все договора с клиентами должна заключаться от имени Агента со ссылкой на агентский договор в преамбуле.
Если данное не будет соблюдено, то договор несет налоговый риск, т.к. в штате есть сотрудники, которые по должностным обязанностям должны заниматься поиском клиентов и изучением рынка.
Экономическую обоснованность вознаграждения Агенту будет проблематично доказать.
Каким образом можно избежать налоговых рисков по такого рода договорам: изменив предмет договора, какие документы, кроме Отчетов Агента, необходимо подкреплять хоз операции, какие еще документы нужны для подтверждения, что данные реализации совершены по договорам, заключенным с помощью Агента.
Подробно
Компания намерена заключать Агентские договора на поиск новых покупателей с предметом договора:
п 1.1. По настоящему договору Агент обязуется совершать от своего имени, но за счет Принципала действия по поиску покупателей и дальнейшей реализации противогололедных материалов (в дальнейшем - "продукции"), а Принципал обязуется уплатить Агенту вознаграждение за оказываемые услуги в размере, указанном в настоящем договоре.
Договор и Отчет Агента представлен в приложенном файле.
Мы понимаем, что по данной формулировке все договора с клиентами должна заключаться от имени Агента со ссылкой на агентский договор в преамбуле.
Если данное не будет соблюдено, то договор несет налоговый риск, т.к. в штате есть сотрудники, которые по должностным обязанностям должны заниматься поиском клиентов и изучением рынка.
Экономическую обоснованность вознаграждения Агенту будет проблематично доказать.
Каким образом можно избежать налоговых рисков по такого рода договорам: изменив предмет договора, какие документы, кроме Отчетов Агента, необходимо подкреплять хоз операции, какие еще документы нужны для подтверждения, что данные реализации совершены по договорам, заключенным с помощью Агента.
14.08.2014
Вопрос:
В нашей компании ОАО на 58 счете числится беспроцентный вексель компании ООО.
Вексель выдан 26 июня 2014 год, срок погашения векселя по предъявлению (без даты).
Как правильно отразить в бухгалтерском балансе вексель в строке 1170 финансовые вложения - внеоборотный актив или
в строке 1240 финансовые вложения - оборотный актив?
Мы бы конечно предпочли видеть его внеоборотным активом, так как в ближайшие 12 месяцев не намерены передавать его кому либо.
Если такое возможно, каким документом можно подтвердить долгосрочность векселя?
Согласно разъяснений – векселя приобретались по номинальной стоимости – без дисконта.
Подробно
В нашей компании ОАО на 58 счете числится беспроцентный вексель компании ООО.
Вексель выдан 26 июня 2014 год, срок погашения векселя по предъявлению (без даты).
Как правильно отразить в бухгалтерском балансе вексель в строке 1170 финансовые вложения - внеоборотный актив или
в строке 1240 финансовые вложения - оборотный актив?
Мы бы конечно предпочли видеть его внеоборотным активом, так как в ближайшие 12 месяцев не намерены передавать его кому либо.
Если такое возможно, каким документом можно подтвердить долгосрочность векселя?
Согласно разъяснений – векселя приобретались по номинальной стоимости – без дисконта.
13.08.2014
Вопрос:
В настоящее время нами прорабатывается вопрос закупки товара по посредническому договору для ООО через ИП, которое работает на упрощенке.
Планируется, что по договору оказания услуг по закупке товара для Заказчика (далее - ООО) ИП будет действовать от своего имени, но за счет ООО. ИП будет получать вознаграждение в виде определенного тарифа за каждую ввезенную на территорию РФ машину с товаром.
ИП может привлекать для доставки товара на территорию РФ как иностранного перевозчика, так и российского, причем возможны три варианта доставки:
1) доставка товара в РФ иностранным перевозчиком,
2) доставка товара в РФ российским перевозчиком,
3) комбинированный способ доставки товара: сначала иностранным перевозчиком за пределами РФ, потом перегрузка товара с машины иностранного перевозчика за пределами РФ на машину российского перевозчика, российский перевозчик везет товар до склада ООО в РФ.
1. Возможно ли такое? То есть может ли ИП заключить с иностранным поставщиком договор поставки от своего имени, хотя товар должен принадлежать ООО?
2. Как это корректно оформить юридически?
3. Кто должен быть указан в ГТД как декларант и как собственник товара?
4. Правильно ли мы понимаем, что пока сумма вознаграждения ИП в течение года не превысит 60 млн. руб, он остается на упрощенке? И что вознаграждение ИП в этом случае НДС не облагается?
5. Какие налоги должны заплатить ИП и ООО в результате проведения данных операций, в том числе при трех способах доставки товара (см. варианты, обозначенные выше)?
6. Кто должен будет заплатить НДС и пошлины на таможне, ИП?
7. Как корректно перевыставить ИП в адрес ООО все понесенные им расходы в связи с ввозом товара на территорию РФ? Какие документы при этом должны быть составлены? Должен ли ИП в этом случае составлять счета-фактуры и как сделать это правильно, от чьего имени должен ИП выставить, если нужно, счета-фактуры?
Подробно
В настоящее время нами прорабатывается вопрос закупки товара по посредническому договору для ООО через ИП, которое работает на упрощенке.
Планируется, что по договору оказания услуг по закупке товара для Заказчика (далее - ООО) ИП будет действовать от своего имени, но за счет ООО. ИП будет получать вознаграждение в виде определенного тарифа за каждую ввезенную на территорию РФ машину с товаром.
ИП может привлекать для доставки товара на территорию РФ как иностранного перевозчика, так и российского, причем возможны три варианта доставки:
1) доставка товара в РФ иностранным перевозчиком,
2) доставка товара в РФ российским перевозчиком,
3) комбинированный способ доставки товара: сначала иностранным перевозчиком за пределами РФ, потом перегрузка товара с машины иностранного перевозчика за пределами РФ на машину российского перевозчика, российский перевозчик везет товар до склада ООО в РФ.
1. Возможно ли такое? То есть может ли ИП заключить с иностранным поставщиком договор поставки от своего имени, хотя товар должен принадлежать ООО?
2. Как это корректно оформить юридически?
3. Кто должен быть указан в ГТД как декларант и как собственник товара?
4. Правильно ли мы понимаем, что пока сумма вознаграждения ИП в течение года не превысит 60 млн. руб, он остается на упрощенке? И что вознаграждение ИП в этом случае НДС не облагается?
5. Какие налоги должны заплатить ИП и ООО в результате проведения данных операций, в том числе при трех способах доставки товара (см. варианты, обозначенные выше)?
6. Кто должен будет заплатить НДС и пошлины на таможне, ИП?
7. Как корректно перевыставить ИП в адрес ООО все понесенные им расходы в связи с ввозом товара на территорию РФ? Какие документы при этом должны быть составлены? Должен ли ИП в этом случае составлять счета-фактуры и как сделать это правильно, от чьего имени должен ИП выставить, если нужно, счета-фактуры?
13.08.2014
Вопрос:
Наша организация зарегистрирована в г.Москве и имеет обособленное подразделение в Московской области. Обособленное подразделение поставлено на налоговый учет и учет в пенсионный фонд в Московской области. Обособленное подразделение осуществляет автобусные пассажирские перевозки по маршрутам, которые проходят по территории и области и г.Москвы, причем есть маршруты, проходящие только по территории г. Москвы (далее по тексту – Московские маршруты). На Московские маршруты, как и на все другие маршруты, водители выезжают с территории обособленного подразделения и по окончании работы возвращаются туда же. Именно в обособленном подразделении происходит ежедневный медицинский осмотр водителей, сдача-получение ими необходимой документации и прочие процедуры, связанные с осуществлением пассажирских перевозок. Заработную плату водителям выдают в обособленном подразделении.
Страховые пенсионные взносы с заработной платы всех водителей, в том числе и работающих на Московских маршрутах, организация перечисляла в Пенсионный фонд Московской области, по месту регистрации обособленного подразделения.
1. Каков порядок уплаты НДФЛ с заработной платы водителей, в частности водителей, работающих на маршрутах, проходящих только по территории г. Москвы ?
2. Каков порядок предоставления отчетности в Пенсионный Фонд ?
3. Насколько правомерно указание налоговой службы о перечислении страховых пенсионных взносов с зарплаты водителей, работающих на Московских маршрутах, в Московское отделение ПФ по месту регистрации организации?
Просим, по возможности, привести примеры арбитражной практики.
Подробно
Наша организация зарегистрирована в г.Москве и имеет обособленное подразделение в Московской области. Обособленное подразделение поставлено на налоговый учет и учет в пенсионный фонд в Московской области. Обособленное подразделение осуществляет автобусные пассажирские перевозки по маршрутам, которые проходят по территории и области и г.Москвы, причем есть маршруты, проходящие только по территории г. Москвы (далее по тексту – Московские маршруты). На Московские маршруты, как и на все другие маршруты, водители выезжают с территории обособленного подразделения и по окончании работы возвращаются туда же. Именно в обособленном подразделении происходит ежедневный медицинский осмотр водителей, сдача-получение ими необходимой документации и прочие процедуры, связанные с осуществлением пассажирских перевозок. Заработную плату водителям выдают в обособленном подразделении.
Страховые пенсионные взносы с заработной платы всех водителей, в том числе и работающих на Московских маршрутах, организация перечисляла в Пенсионный фонд Московской области, по месту регистрации обособленного подразделения.
1. Каков порядок уплаты НДФЛ с заработной платы водителей, в частности водителей, работающих на маршрутах, проходящих только по территории г. Москвы ?
2. Каков порядок предоставления отчетности в Пенсионный Фонд ?
3. Насколько правомерно указание налоговой службы о перечислении страховых пенсионных взносов с зарплаты водителей, работающих на Московских маршрутах, в Московское отделение ПФ по месту регистрации организации?
Просим, по возможности, привести примеры арбитражной практики.
08.08.2014
Вопрос:
При осуществлении работ по незавершенному строительству объектов ООО производит начисление НДС по работам, выполненным хоз. способом Кт68. Соответственно далее НДС возмещается из бюджета Дт68, в том числе и по объектам незавершенного строительства (жилые домики), которые после ввода в эксплуатацию будут учитываться на 01 счете.
В дальнейшем в соответствии с ТК жилые домики будут предоставляться под жилье иностранных сотрудников.
Правильно ли мы производим начисление НДС и вычет из бюджета?
Подробно
При осуществлении работ по незавершенному строительству объектов ООО производит начисление НДС по работам, выполненным хоз. способом Кт68. Соответственно далее НДС возмещается из бюджета Дт68, в том числе и по объектам незавершенного строительства (жилые домики), которые после ввода в эксплуатацию будут учитываться на 01 счете.
В дальнейшем в соответствии с ТК жилые домики будут предоставляться под жилье иностранных сотрудников.
Правильно ли мы производим начисление НДС и вычет из бюджета?
07.08.2014
Вопрос:
ЗАО передало в лизинг недвижимое имущество в 2012 году. По условиям договора лизинга недвижимое имущество учитывается на балансе лизингополучателя.
Кто является налогоплательщиком налога на имущество объектов недвижимости в 2014 г. и с 01.01.2015 г. в случаях, если:
1) Объекты недвижимости включены в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации
2) Объекты недвижимости не включены в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации
Подробно
ЗАО передало в лизинг недвижимое имущество в 2012 году. По условиям договора лизинга недвижимое имущество учитывается на балансе лизингополучателя.
Кто является налогоплательщиком налога на имущество объектов недвижимости в 2014 г. и с 01.01.2015 г. в случаях, если:
1) Объекты недвижимости включены в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации
2) Объекты недвижимости не включены в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации
07.08.2014
Вопрос:
В соответствии с решением единственного акционера от 05.06.2014 на дату объявления признан прочий доход в сумме дивидендов, распределенных в пользу нашей компании (учредителю). Возможно ли погашение обязательства обществом по выплате дивидендов путем зачета в счет встречного обязательства учредителя по договору оказания услуг. С даты подписания акта взаимозачета считается ли исполненной обязательства по выплате дивидендов учредителю и погашенной задолженность учредителя перед обществом за оказанные услуги? В решении нет упоминая про сроки выплаты, просто указано «выплатить дивиденды по итогам работы за 2013 в размере_______ на одну обыкновенную акцию». Акт взаимозачета оформлен 10.07.14 и этой датой можно считать датой фактического получения учредителем дохода в виде дивидендов для налогового учета?
Подробно
В соответствии с решением единственного акционера от 05.06.2014 на дату объявления признан прочий доход в сумме дивидендов, распределенных в пользу нашей компании (учредителю). Возможно ли погашение обязательства обществом по выплате дивидендов путем зачета в счет встречного обязательства учредителя по договору оказания услуг. С даты подписания акта взаимозачета считается ли исполненной обязательства по выплате дивидендов учредителю и погашенной задолженность учредителя перед обществом за оказанные услуги? В решении нет упоминая про сроки выплаты, просто указано «выплатить дивиденды по итогам работы за 2013 в размере_______ на одну обыкновенную акцию». Акт взаимозачета оформлен 10.07.14 и этой датой можно считать датой фактического получения учредителем дохода в виде дивидендов для налогового учета?
05.08.2014
Вопрос:
Проверяющий нас инспектор пытается трактовать передачу каталогов, брошюр, и дисплеев для выкладки товара - как безвозмездную передачу. Мы с этим не согласны.
Работа с РМ (рекламный материал) может быть различной.
Приведу наиболее, «непонятный» для инспектора пример:
Часть дисплеев и брошюр мы грузим непосредственно в магазин где продается наш товар. Передаем товарную накладную с наименованием и количеством рекламного материала без стоимости. Накладная на отгрузку оформляется на основании завизированной руководством, служебной записки менеджера по продажам. В записке указываются причины отгрузки и названия магазинов. Впоследствии мы получаем наш экземпляр накладной с печатью и подписью о приемке покупателем. Является ли такое оформление достаточным для списания стоимости рекламных материалов в налоговом учете, или нам стоит подготовить, дополнительные акты. Отчеты о списании?
Подробно
Проверяющий нас инспектор пытается трактовать передачу каталогов, брошюр, и дисплеев для выкладки товара - как безвозмездную передачу. Мы с этим не согласны.
Работа с РМ (рекламный материал) может быть различной.
Приведу наиболее, «непонятный» для инспектора пример:
Часть дисплеев и брошюр мы грузим непосредственно в магазин где продается наш товар. Передаем товарную накладную с наименованием и количеством рекламного материала без стоимости. Накладная на отгрузку оформляется на основании завизированной руководством, служебной записки менеджера по продажам. В записке указываются причины отгрузки и названия магазинов. Впоследствии мы получаем наш экземпляр накладной с печатью и подписью о приемке покупателем. Является ли такое оформление достаточным для списания стоимости рекламных материалов в налоговом учете, или нам стоит подготовить, дополнительные акты. Отчеты о списании?
05.08.2014
Вопрос:
Компания ООО на УСН (6%).
Мы приобретаем питьевую воду для сотрудников.
Возникают ли в данном случае налоги, и если да, то как избежать налогообложения?
Подробно
Компания ООО на УСН (6%).
Мы приобретаем питьевую воду для сотрудников.
Возникают ли в данном случае налоги, и если да, то как избежать налогообложения?
05.08.2014
Вопрос:
Возможно ли возложить обязанность по ведению и соответственно подписанию кассовых документов:
1.(ПКО, РКО) (всех кассовых документов);
2. Подпись в книге кассира - операциониста на директора сети розничных магазинов, издав соответствующий приказ.
Подробно
Возможно ли возложить обязанность по ведению и соответственно подписанию кассовых документов:
1.(ПКО, РКО) (всех кассовых документов);
2. Подпись в книге кассира - операциониста на директора сети розничных магазинов, издав соответствующий приказ.
05.08.2014
Вопрос:
Ко дню рождения сотрудников компания Г (УСН 6%) дарит подарки в виде украшений, которые получает от компании М (УСН 6%) на реализацию (право собственности на товар переходит в момент передачи 3-им лицам.)
Стоимость подарков
1) До 4000 руб.
2) Более 4000 руб.
Какие налоги в такой ситуации должен заплатить Г?
Цена подарка будет определена
1. Цена М?
2. Либо розничная цена Г?
Как документально оформить порядок дарения?
Подробно
Ко дню рождения сотрудников компания Г (УСН 6%) дарит подарки в виде украшений, которые получает от компании М (УСН 6%) на реализацию (право собственности на товар переходит в момент передачи 3-им лицам.)
Стоимость подарков
1) До 4000 руб.
2) Более 4000 руб.
Какие налоги в такой ситуации должен заплатить Г?
Цена подарка будет определена
1. Цена М?
2. Либо розничная цена Г?
Как документально оформить порядок дарения?
05.08.2014
Вопрос:
Есть возможность приобрести иномарку за границей.
1. Как сократить расходы на приобретение? Покупать от физлица или от юр.лица?
2. Можно ли возместить НДС или мб вообще его не платить?
3. Какие подводные камни я не учитываю?
Поскольку у нас отсутствует иная информация, то при ответе на указанные вопросы, мы будем исходить из того, что автомобиль приобретается Организацией, для использования в своей деятельности.
Подробно
Есть возможность приобрести иномарку за границей.
1. Как сократить расходы на приобретение? Покупать от физлица или от юр.лица?
2. Можно ли возместить НДС или мб вообще его не платить?
3. Какие подводные камни я не учитываю?
Поскольку у нас отсутствует иная информация, то при ответе на указанные вопросы, мы будем исходить из того, что автомобиль приобретается Организацией, для использования в своей деятельности.
05.08.2014
Вопрос:
Наша компания собирается заключить 2 договора.
1) Договор комиссии с российским заводом.
2) Договор продажи вагонов.
По второму договору Покупателем товара является резидент Эстонии. Поставка товара осуществляется на условиях DAP-граница Республики Казахстан/Туркменистан ст. Болашак. При таких условиях нас интересует порядок налогообложения НДС. Как я понимаю Эстония не попадает под таможенный Союз и следовательно не будет оформляться заявление о ввозе.... Какая будет ставка НДС и какие нам необходимо будет предоставить документы Комитенту-заводу.
Подробно
Наша компания собирается заключить 2 договора.
1) Договор комиссии с российским заводом.
2) Договор продажи вагонов.
По второму договору Покупателем товара является резидент Эстонии. Поставка товара осуществляется на условиях DAP-граница Республики Казахстан/Туркменистан ст. Болашак. При таких условиях нас интересует порядок налогообложения НДС. Как я понимаю Эстония не попадает под таможенный Союз и следовательно не будет оформляться заявление о ввозе.... Какая будет ставка НДС и какие нам необходимо будет предоставить документы Комитенту-заводу.
04.08.2014
Вопрос:
В процессе эксплуатации авиационной техники регламентирующими документами предусмотрено проведение плановых ремонтов в зависимости от налета часов и израсходованного ресурса. Кроме того, возникает необходимость ремонтов агрегатов самолета и оборудования по внеплановым отказам авиационной техники. Ремонты авиационной техники являются затратными. Например, плановый ремонт самолета обходится от 50 млн. руб., а требуется отремонтировать несколько самолетов. Каким образом возможно в нашей ситуации организовать бухгалтерский и налоговый учет, чтобы проведение затрат на ремонт в бухгалтерском и налоговом учете было равномерным.
Каким образом возможно в нашей ситуации организовать бухгалтерский и налоговый учет, чтобы проведение затрат на ремонт в бухгалтерском и налоговом учете было равномерным?
Подробно
В процессе эксплуатации авиационной техники регламентирующими документами предусмотрено проведение плановых ремонтов в зависимости от налета часов и израсходованного ресурса. Кроме того, возникает необходимость ремонтов агрегатов самолета и оборудования по внеплановым отказам авиационной техники. Ремонты авиационной техники являются затратными. Например, плановый ремонт самолета обходится от 50 млн. руб., а требуется отремонтировать несколько самолетов. Каким образом возможно в нашей ситуации организовать бухгалтерский и налоговый учет, чтобы проведение затрат на ремонт в бухгалтерском и налоговом учете было равномерным.
Каким образом возможно в нашей ситуации организовать бухгалтерский и налоговый учет, чтобы проведение затрат на ремонт в бухгалтерском и налоговом учете было равномерным?
31.07.2014
Вопрос:
У компании первый раз была реализация товаров на экспорт (декларация во вложении) в сумме 133 381,74 руб.
Проводка сделана 30.06.2014г. Отметка таможни "вывоз разрешен" 01.07.2014г. Как мы должны отразить данную операцию в налоговой декларации по НДС. Какие последовательности действий по данной реализации у компании?
Подробно
У компании первый раз была реализация товаров на экспорт (декларация во вложении) в сумме 133 381,74 руб.
Проводка сделана 30.06.2014г. Отметка таможни "вывоз разрешен" 01.07.2014г. Как мы должны отразить данную операцию в налоговой декларации по НДС. Какие последовательности действий по данной реализации у компании?
31.07.2014
Вопрос:
Российская организация (на ОСН) планирует заключить агентский договор с индивидуальным предпринимателем, являющимся резидентом Республики Казахстан, на осуществление услуг по поиску покупателей на товары организации на территории Казахстана.
Правомерно ли отнесение на затраты ежемесячного агентского вознаграждения, сумма которого определяется на основании задания агенту и возмещения ему затрат по ежемесячному отчету? Будут ли на организацию возлагаться обязанности налогового агента по НДС, уплачивается ли налог на доходы за пределами РФ, удерживается ли налог на доходы, выплаченные иностранным организациям?
Нужно ли оформлять паспорт сделки, учитывая, что на момент заключения договора общую стоимость услуг полностью определить еще невозможно?
Подробно
Российская организация (на ОСН) планирует заключить агентский договор с индивидуальным предпринимателем, являющимся резидентом Республики Казахстан, на осуществление услуг по поиску покупателей на товары организации на территории Казахстана.
Правомерно ли отнесение на затраты ежемесячного агентского вознаграждения, сумма которого определяется на основании задания агенту и возмещения ему затрат по ежемесячному отчету? Будут ли на организацию возлагаться обязанности налогового агента по НДС, уплачивается ли налог на доходы за пределами РФ, удерживается ли налог на доходы, выплаченные иностранным организациям?
Нужно ли оформлять паспорт сделки, учитывая, что на момент заключения договора общую стоимость услуг полностью определить еще невозможно?
30.07.2014
Вопрос:
У нас возникли вопросы в связи с тем, что наш исполнитель-комиссионер (с участием в расчетах) реализовал товар от своего имени 01.07.14г. клиенту (мясокомбинату), который территориально находится и осуществляет свою деятельность на территории Крыма, но на сегодняшний день не прошел перерегистрацию в ИФНС РФ и до сих пор зарегистрирован как юр. лицо с украинским ИНН.
При оформлении документов комиссионер не применил ставку 0%, указал ставку 18%.
Просим Вас письменно нам разъяснить:
1. Как расценивается в настоящее время реализация товара такому юр. лицу (как экспорт или как обычная реализация на территории РФ с применением ставки НДС 18%)?
2. Какие у нас, как у комитента, возникли в связи с данной реализации налоговые риски?
3. Какая ставка НДС должна сейчас применяться организациями, подобными нашему покупателю при реализации его продукции на территории Крыма? 4% или какая-то другая? Какие у нас и у клиента могут быть последствия из-за того, что клиент приобрел у нас материалы (сырье) по ставке 18%, а реализует свою продукцию по иной ставке (в случае расхождения ставок НДС на территории Крыма)?
4. Должен ли наш комиссионер составить по этой операции для нас отчетность отдельно от остальных продаж? Какая информация должна содержаться в его отчете?
Подробно
У нас возникли вопросы в связи с тем, что наш исполнитель-комиссионер (с участием в расчетах) реализовал товар от своего имени 01.07.14г. клиенту (мясокомбинату), который территориально находится и осуществляет свою деятельность на территории Крыма, но на сегодняшний день не прошел перерегистрацию в ИФНС РФ и до сих пор зарегистрирован как юр. лицо с украинским ИНН.
При оформлении документов комиссионер не применил ставку 0%, указал ставку 18%.
Просим Вас письменно нам разъяснить:
1. Как расценивается в настоящее время реализация товара такому юр. лицу (как экспорт или как обычная реализация на территории РФ с применением ставки НДС 18%)?
2. Какие у нас, как у комитента, возникли в связи с данной реализации налоговые риски?
3. Какая ставка НДС должна сейчас применяться организациями, подобными нашему покупателю при реализации его продукции на территории Крыма? 4% или какая-то другая? Какие у нас и у клиента могут быть последствия из-за того, что клиент приобрел у нас материалы (сырье) по ставке 18%, а реализует свою продукцию по иной ставке (в случае расхождения ставок НДС на территории Крыма)?
4. Должен ли наш комиссионер составить по этой операции для нас отчетность отдельно от остальных продаж? Какая информация должна содержаться в его отчете?
29.07.2014
Вопрос:
Наша компания имеет филиал на территории Республики Казахстан. Возникла необходимость вывезти с территории РФ на территорию РК телекоммуникационное оборудование. Оборудование передается на баланс филиала, будет использоваться для оказания международных услуг связи. Передача осуществляется оформлением внутреннего документа типа авизо. В бух. учете отражается через 79 счет. Перехода права собственности, конечно же, не возникает - только внутреннее перемещение. Передается оборудование "навсегда", т.е. снимать и возвращать его в РФ мы не планируем.
У нас возникло непонимание с правовой трактовкой этой операции. В каком таможенном режиме оно должно быть вывезено? Будет ли это импорт или временный ввоз на территорию РК? Если временный ввоз, то как быть с ограничением срока нахождения ТМЦ в этом режиме (в общем случае 2 года)
Должны ли уплачиваться какие-либо таможенные платежи / пошлины / НДС при пересечении границы?
Если должны, то как определяется таможенная стоимость для их исчисления?
Если будет уплачен НДС, то сможет ли наш филиал заявить его к возмещению из бюджета РК (документально подтвердить, а потом вернуть деньгами)?
Какие документы ему потребутся для этого? Ведь в данном случае нет ни договора, ни товарных накладных - только документ о внутреннем перемещении.
Подробно
Наша компания имеет филиал на территории Республики Казахстан. Возникла необходимость вывезти с территории РФ на территорию РК телекоммуникационное оборудование. Оборудование передается на баланс филиала, будет использоваться для оказания международных услуг связи. Передача осуществляется оформлением внутреннего документа типа авизо. В бух. учете отражается через 79 счет. Перехода права собственности, конечно же, не возникает - только внутреннее перемещение. Передается оборудование "навсегда", т.е. снимать и возвращать его в РФ мы не планируем.
У нас возникло непонимание с правовой трактовкой этой операции. В каком таможенном режиме оно должно быть вывезено? Будет ли это импорт или временный ввоз на территорию РК? Если временный ввоз, то как быть с ограничением срока нахождения ТМЦ в этом режиме (в общем случае 2 года)
Должны ли уплачиваться какие-либо таможенные платежи / пошлины / НДС при пересечении границы?
Если должны, то как определяется таможенная стоимость для их исчисления?
Если будет уплачен НДС, то сможет ли наш филиал заявить его к возмещению из бюджета РК (документально подтвердить, а потом вернуть деньгами)?
Какие документы ему потребутся для этого? Ведь в данном случае нет ни договора, ни товарных накладных - только документ о внутреннем перемещении.
28.07.2014
Вопрос:
Наша компания в процессе реализации товаров, с целью привлечения внимания покупателей и повышения потребительского спроса, проводит различные маркетинговые мероприятия, во время которых:
В торговых сетях устанавливается рекламное оборудование (дисплеи) с нашим логотипом для дополнительной выкладки товаров во время пасхальных, рождественских акций, летом – для акций по средствам для консервирования (как правило, это картонные конструкции, которые не могут использоваться многоразово);
распространяются рекламные материалы с логотипом компании, (каталоги нашего товара, брошюры с рецептами, листовки, формы для выпечки, и пр.);
Также в магазинах проводятся акции (для покупателей) с дегустацией нашей продукции, и подарками при покупке определенного количества нашего товара.
Помимо этого мы устраиваем конкурсы на нашем сайте в интернете с выдачей призов победителям.
Возникает ли в данных случаях необходимость начислить НДС со стоимости передаваемых рекламных материалов и призов стоимостью свыше 100 рублей?
И имеем ли мы право брать в зачет входящий НДС при приобретении указанных выше ценностей, в случае если, их стоимость ниже 100р. за штуку.
Возникает ли в данных случаях необходимость начислить НДС со стоимости передаваемых рекламных материалов и призов стоимостью свыше 100 рублей?
Подробно
Наша компания в процессе реализации товаров, с целью привлечения внимания покупателей и повышения потребительского спроса, проводит различные маркетинговые мероприятия, во время которых:
В торговых сетях устанавливается рекламное оборудование (дисплеи) с нашим логотипом для дополнительной выкладки товаров во время пасхальных, рождественских акций, летом – для акций по средствам для консервирования (как правило, это картонные конструкции, которые не могут использоваться многоразово);
распространяются рекламные материалы с логотипом компании, (каталоги нашего товара, брошюры с рецептами, листовки, формы для выпечки, и пр.);
Также в магазинах проводятся акции (для покупателей) с дегустацией нашей продукции, и подарками при покупке определенного количества нашего товара.
Помимо этого мы устраиваем конкурсы на нашем сайте в интернете с выдачей призов победителям.
Возникает ли в данных случаях необходимость начислить НДС со стоимости передаваемых рекламных материалов и призов стоимостью свыше 100 рублей?
И имеем ли мы право брать в зачет входящий НДС при приобретении указанных выше ценностей, в случае если, их стоимость ниже 100р. за штуку.
Возникает ли в данных случаях необходимость начислить НДС со стоимости передаваемых рекламных материалов и призов стоимостью свыше 100 рублей?
25.07.2014
Вопрос:
Подробно
Прошу на примере сделать образец расчета отпускных сотруднику.
Сотрудник уходит в отпуск с 21 июля на 23 дня.
В таблице приведены суммы заработной платы, отпускные в эти суммы не входят. На больничном не был, в забастовках, простоях и проч. не участвовал.
За последние 12 месяцев (т.е. с 01.07.13-30.06.14) Сотрудник находился в отпуске в периоды:
09.07.13-22.07.13
18.08.13-31.08.13
02.06.14-08.06.14
|
2013 |
июль |
20865.00 | |||
|
2013 |
август |
20135.00 | |||
|
2013 |
сентябрь |
36915.00 | |||
|
2013 |
октябрь |
36915.00 | |||
|
2013 |
ноябрь |
36915.00 | |||
|
2013 |
декабрь |
73830.00 | |||
|
2014 |
январь |
36915.00 | |||
|
2014 |
февраль |
36915.00 | |||
|
2014 |
март |
36915.00 | |||
|
2014 |
апрель |
36915.00 | |||
|
2014 |
май |
36915.00 | |||
|
2014 |
июнь |
27200.00 | |||
|
|
Итого |
437350.00 | |||
|
|
|
|
| ||
24.07.2014
Вопрос:
В закрывающих документах за проживание в гостинице отдельной строчкой выделен завтрак, облагается ли НДФЛ завтраки?
Подробно
В закрывающих документах за проживание в гостинице отдельной строчкой выделен завтрак, облагается ли НДФЛ завтраки?
24.07.2014
Вопрос:
В организацию ЗАО принят на работу несовершеннолетний сотрудник (17 лет).
Согласно ст 94 ТК РФ продолжительность ежедневной работы (смены) для сотрудников в возрасте от 16-18 лет не может превышать 7 часов.
При пятидневной рабочей неделе, норма времени составляет 35 часов.
Данный работник хочет работать по графику 2/2( два дня работать в смену и два дня выходных). Оплата труда сдельная.
1)Имеем ли мы право устанавливать несовершеннолетнему сотруднику сменный режим рабочего времени?
2)Как правильно оформить трудовой договор, на что обязательно требуется обратить внимание.
3) Какие доплаты мы должны производить несовершеннолетнему сотруднику и за какое время?
4) Имеем ли мы право устанавливать сменный режим работы по 9,5 часов(2/2) из расчета 35 часовой рабочей недели?
Подробно
В организацию ЗАО принят на работу несовершеннолетний сотрудник (17 лет).
Согласно ст 94 ТК РФ продолжительность ежедневной работы (смены) для сотрудников в возрасте от 16-18 лет не может превышать 7 часов.
При пятидневной рабочей неделе, норма времени составляет 35 часов.
Данный работник хочет работать по графику 2/2( два дня работать в смену и два дня выходных). Оплата труда сдельная.
1)Имеем ли мы право устанавливать несовершеннолетнему сотруднику сменный режим рабочего времени?
2)Как правильно оформить трудовой договор, на что обязательно требуется обратить внимание.
3) Какие доплаты мы должны производить несовершеннолетнему сотруднику и за какое время?
4) Имеем ли мы право устанавливать сменный режим работы по 9,5 часов(2/2) из расчета 35 часовой рабочей недели?
23.07.2014
Вопрос:
Наша компания оплачивает сотрудникам питание в сумме по 250,00руб. на человека.
С данной суммы дохода у сотрудника взимается НДФЛ, компания платит страховые взносы.
Сумму за питание относим на расходы (26сч.). Ни в каких локальных внутренних документах и трудовых договорах это не прописано.
Правильно ли отражаются данные расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
Наша компания оплачивает сотрудникам питание в сумме по 250,00руб. на человека.
С данной суммы дохода у сотрудника взимается НДФЛ, компания платит страховые взносы.
Сумму за питание относим на расходы (26сч.). Ни в каких локальных внутренних документах и трудовых договорах это не прописано.
Правильно ли отражаются данные расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
22.07.2014
Вопрос:
Физическое лицо РРР получило от юридического лица целевой процентный займ в размере ∑займа (% по ставке ЦБ) на приобретение квартиры и машиномест в новом жилом доме. В договоре займа указано, в каком доме и какие объекты должны быть приобретены. РРР заключил предварительные договоры купли-продажи указанных объектов и оплатил указанные в ДКП суммы (всего на ∑займа).
Однако, далее договор с РРР расторгается по инициативе Инвестора с выплатой штрафа в сумме ∑штрафа, равной сумме % к уплате по договору займа. После возврата от инвестора суммы, равной ∑займа+∑штрафа, РРР перечисляет указанную сумму в погашение займа с процентами.
1. Нужно ли в этом случае РРР подавать налоговую декларацию?
2. Является ли штраф, полученный РРР от инвестора доходом и можно ли выплаченные % считать расходами?
3. У Инвестора уплаченный штраф можно ли считать расходом в целях налогообложения (я считаю, что нет, но вдруг есть какие-то аргументы за)?
4. Какие подводные камни я не учитываю?
Подробно
Физическое лицо РРР получило от юридического лица целевой процентный займ в размере ∑займа (% по ставке ЦБ) на приобретение квартиры и машиномест в новом жилом доме. В договоре займа указано, в каком доме и какие объекты должны быть приобретены. РРР заключил предварительные договоры купли-продажи указанных объектов и оплатил указанные в ДКП суммы (всего на ∑займа).
Однако, далее договор с РРР расторгается по инициативе Инвестора с выплатой штрафа в сумме ∑штрафа, равной сумме % к уплате по договору займа. После возврата от инвестора суммы, равной ∑займа+∑штрафа, РРР перечисляет указанную сумму в погашение займа с процентами.
1. Нужно ли в этом случае РРР подавать налоговую декларацию?
2. Является ли штраф, полученный РРР от инвестора доходом и можно ли выплаченные % считать расходами?
3. У Инвестора уплаченный штраф можно ли считать расходом в целях налогообложения (я считаю, что нет, но вдруг есть какие-то аргументы за)?
4. Какие подводные камни я не учитываю?
22.07.2014
Вопрос:
В течение одного года у физическим лицом произведены следущие операции:
1) приобретены ценные бумаги по цене ниже рыночной. Банк-продавец рассчитал НДФЛ с материальной выгоды по ст. 212 НК РФ и подал сообщение в налоговую о неудержанном налоге
2) в том же году эти ценные бумаги были проданы. Банк, через который проходила сделка, вновь рассчитал налог и удержал его из причитающейся к выплате суммы. При этом налог был рассчитан с фактической наценки - т.е. продажная цена минус раходы на приобретение (без учета НДФЛ с материальной выгоды) - по ст. 214.1.
Таким образом, получается, что по одной и той же сумме дохода налог был удержан дважды.
Насколько законны такие действия? Должен ли был второй банк при выплате продажной цены учесть, что с материальной выгоды при покупке уже был исчислен НДФЛ.
Должно ли физическое лицо подавать налоговую декларацию?
Само физическое лицо узнало об этой ситуации только что - налоговый орган требует подать декларацию.
Подробно
В течение одного года у физическим лицом произведены следущие операции:
1) приобретены ценные бумаги по цене ниже рыночной. Банк-продавец рассчитал НДФЛ с материальной выгоды по ст. 212 НК РФ и подал сообщение в налоговую о неудержанном налоге
2) в том же году эти ценные бумаги были проданы. Банк, через который проходила сделка, вновь рассчитал налог и удержал его из причитающейся к выплате суммы. При этом налог был рассчитан с фактической наценки - т.е. продажная цена минус раходы на приобретение (без учета НДФЛ с материальной выгоды) - по ст. 214.1.
Таким образом, получается, что по одной и той же сумме дохода налог был удержан дважды.
Насколько законны такие действия? Должен ли был второй банк при выплате продажной цены учесть, что с материальной выгоды при покупке уже был исчислен НДФЛ.
Должно ли физическое лицо подавать налоговую декларацию?
Само физическое лицо узнало об этой ситуации только что - налоговый орган требует подать декларацию.
22.07.2014
Вопрос:
Возможна ли работа сотрудников на 0.3; 0,4 ставки или любые другие нецелые ставки?
Есть ли последствия?
Подробно
Возможна ли работа сотрудников на 0.3; 0,4 ставки или любые другие нецелые ставки?
Есть ли последствия?
18.07.2014
Вопрос:
Организация заключает договор с аудиторской компанией на аудит консолидированной финансовой отчетности материнской компании.
Материнская компания имеет две дочерние компании, одна из которых ОАО, которая в свою очередь имеет несколько дочерних компаний.
Консолидированная отчетность включает все компании.
Есть ли возможность отнесения на расходы Организации (НУ) стоимости услуг по договору с такой формулировкой. Может быть возможны другие формулировки, которые позволят это сделать.
Подробно
Организация заключает договор с аудиторской компанией на аудит консолидированной финансовой отчетности материнской компании.
Материнская компания имеет две дочерние компании, одна из которых ОАО, которая в свою очередь имеет несколько дочерних компаний.
Консолидированная отчетность включает все компании.
Есть ли возможность отнесения на расходы Организации (НУ) стоимости услуг по договору с такой формулировкой. Может быть возможны другие формулировки, которые позволят это сделать.
14.07.2014
Вопрос:
По договору аренды с организацией был взят в аренду самолет. После определенного налета часов самолет должен проходить периодическое обслуживание по формам (ремонт) за счет арендодателя. Для проведения форм самолет был перегнан арендодателем на другой аэродром. Наша организация направляла предупредительное письмо о том, что на время ремонта полеты приостановлены и соответственно взаиморасчеты за аренду самолета приостанавливаются. Организация-арендодатель выставила нам иск на 60 млн. рублей, который выиграла в суде.
Сумма долга нашей организацией не проведена в бухгалтерском учете, так как не было основания. Подана апелляция, но юристы считают, что дело будет проиграно.
Надо ли нам проводить в бухгалтерском и налоговом учете сумму иска, на какой счет? Какие должны быть проводки? Какие возникают у нас риски? Возникает ли здесь налог на прибыль и НДС? Как отразить?
Кроме выше указанного собственник нашей организации проводит переговоры с организацией-арендодателем, и видимо, арендодатель простит нам долг в сумме 40 млн. руб., а на 20 млн. руб. будет переуступка права требования, что возникает у нового кредитора? Как отражает налог на прибыль, НДС? Как происходит списание долга? С какой позиции кредитору полезна данная операция?
Как наша организация у себя должна проводить оставшийся долг? Должен ли он отражаться в декларации по налогу на прибыль единовременно или в зависимости от платежей по погашению долга? Платежи по погашению долга включают ли НДС? Как правильно отразить операции в бухгалтерском и налоговом учете?
Подробно
По договору аренды с организацией был взят в аренду самолет. После определенного налета часов самолет должен проходить периодическое обслуживание по формам (ремонт) за счет арендодателя. Для проведения форм самолет был перегнан арендодателем на другой аэродром. Наша организация направляла предупредительное письмо о том, что на время ремонта полеты приостановлены и соответственно взаиморасчеты за аренду самолета приостанавливаются. Организация-арендодатель выставила нам иск на 60 млн. рублей, который выиграла в суде.
Сумма долга нашей организацией не проведена в бухгалтерском учете, так как не было основания. Подана апелляция, но юристы считают, что дело будет проиграно.
Надо ли нам проводить в бухгалтерском и налоговом учете сумму иска, на какой счет? Какие должны быть проводки? Какие возникают у нас риски? Возникает ли здесь налог на прибыль и НДС? Как отразить?
Кроме выше указанного собственник нашей организации проводит переговоры с организацией-арендодателем, и видимо, арендодатель простит нам долг в сумме 40 млн. руб., а на 20 млн. руб. будет переуступка права требования, что возникает у нового кредитора? Как отражает налог на прибыль, НДС? Как происходит списание долга? С какой позиции кредитору полезна данная операция?
Как наша организация у себя должна проводить оставшийся долг? Должен ли он отражаться в декларации по налогу на прибыль единовременно или в зависимости от платежей по погашению долга? Платежи по погашению долга включают ли НДС? Как правильно отразить операции в бухгалтерском и налоговом учете?
14.07.2014
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, возникает ли задолженность у Нового Лизингополучателя по уплате ранее оплаченных лизинговых платежей, в случае если Лизингополучатель подписывает договор цессии с Новым Лизингополучателем.
К примеру Договор финансовой аренды действует с декабря 2012 года, т е Лизингополучатель уже оплатил 20 лизинговых платежей. Далее они подписывают договор цессии, по которому право требование на Оборудование переходит к Новому лизингополучателю, в случаи оплаты всех оставшихся платежей. Возникает ли в таком случаи задолженность у Нового лизингополучателя перед старым по ранее уплаченным 20-и лизинговым платежам? Выкупной платеж выделен отдельной строкой в графике лизинговых платежей.
Подробно
Подскажите, пожалуйста, возникает ли задолженность у Нового Лизингополучателя по уплате ранее оплаченных лизинговых платежей, в случае если Лизингополучатель подписывает договор цессии с Новым Лизингополучателем.
К примеру Договор финансовой аренды действует с декабря 2012 года, т е Лизингополучатель уже оплатил 20 лизинговых платежей. Далее они подписывают договор цессии, по которому право требование на Оборудование переходит к Новому лизингополучателю, в случаи оплаты всех оставшихся платежей. Возникает ли в таком случаи задолженность у Нового лизингополучателя перед старым по ранее уплаченным 20-и лизинговым платежам? Выкупной платеж выделен отдельной строкой в графике лизинговых платежей.
10.07.2014
Вопрос:
Мы хотим принять в штат гражданина Узбекистана на должность Инженер по наладке и испытаниям (неквотируемая должность в 2014г)
Посмотрите пожалуйста его документы. У него есть свидетельство переселенца.
Какие нам нужно произвести действия, чтобы принять его на работу и какие контролирующие органы должны быть оповещены в какие сроки?
Подробно
Мы хотим принять в штат гражданина Узбекистана на должность Инженер по наладке и испытаниям (неквотируемая должность в 2014г)
Посмотрите пожалуйста его документы. У него есть свидетельство переселенца.
Какие нам нужно произвести действия, чтобы принять его на работу и какие контролирующие органы должны быть оповещены в какие сроки?
09.07.2014
Вопрос:
20.06.2014 года ООО открыло филиал в г. Москве с численностью 2 человека. Для подготовки декларации и уплаты налога на прибыль по месту нахождения филиала мы сделали расчет доли прибыли, приходящейся на головное предприятие и филиал. Просим проверить, верно ли мы сделали расчет.
Как правильно брать в расчет среднесписочную численность по филиалу: за 6 месяцев или только за июнь?
Верно ли рассчитана сумма налога, приходящаяся на филиал?
Подробно
20.06.2014 года ООО открыло филиал в г. Москве с численностью 2 человека. Для подготовки декларации и уплаты налога на прибыль по месту нахождения филиала мы сделали расчет доли прибыли, приходящейся на головное предприятие и филиал. Просим проверить, верно ли мы сделали расчет.
Как правильно брать в расчет среднесписочную численность по филиалу: за 6 месяцев или только за июнь?
Верно ли рассчитана сумма налога, приходящаяся на филиал?