Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право09.07.2014
Вопрос:
Мы выдали займ под 5,95 % годовых. Подскажите, пожалуйста, как связана ставка рефинансирования и процентная ставка по договору займа. Существуют ли у нас риски при таком проценте?
Подробно
Мы выдали займ под 5,95 % годовых. Подскажите, пожалуйста, как связана ставка рефинансирования и процентная ставка по договору займа. Существуют ли у нас риски при таком проценте?
08.07.2014
Вопрос:
Подробно
30.06.14г. годовым общим собранием акционеров было принято решение распределить прибыль 2013 года в размере 84 000 420 руб. на выплату дивидендов.
Владельцы именных ценных бумаг:
|
|
кол-во акций |
сумма дивидентов |
|
Физ.лицо 1 |
8 313 000 |
42 840 214,20 |
|
Физ.лицо 2 |
1 000 000 |
5 153 400,00 |
|
Юр.лицо 1 - нерезидент |
1 100 000 |
5 668 740,00 |
|
Юр.лицо 2 - нерезидент |
1 708 000 |
8 802 007,20 |
|
Юр.лицо 3 - нерезидент |
4 179 000 |
21 536 058,60 |
|
|
16 300 000 |
84 000 420,00 |
ОАО пользуется услугами регистратора по осуществлению ведения реестра акционеров.
Часть акций находится у номинальных держателей, а часть в реестре ОАО:
Юр.лицо 1 - 990 000 (6,07%УК) у номинальных держателей, а 110 000 (0,670%) в реестре
Юр.лицо 2- 1 342 000 (8,23%УК) у номинальных держателей, а 2 837 000 (17,41%) в реестре
Юр.лицо3- 11 708 000 (10,48%УК) - все акции у номинальных держателей
Итого на лицевом счете номинального держателя находится 4 040 000 акций.
1. Каковы действия ОАО по выплате дивидендов (кому и в каком размере перечислять дивиденды).
2. Как мы поняли – перечисляет напрямую акционерам только ту часть суммы дивидендов, которая находится в реестре ОАО. (соответственно – удерживает НДФЛ и налог на прибыль только с части дивидендов). Или же перечисляет ВСЕ дивиденды реестродержателю и он сам перечисляет дивиденды?
3. Т.к. дивиденды будут перечисляться в июле, а начислены 30.06.14г. (по дате решения), выплата дивидендов будет отражаться в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?
08.07.2014
Вопрос:
Поставщик (РФ) отгрузил продукцию Покупателю (республика Беларусь) 25.04.2014 г.
На сегодняшний день, от них не получена ни оплата, ни заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Как мне показать эту отгрузку в декларации по НДС, и нужно ли уплатить НДС с этой отгрузки, так как нет полного пакета документов? Также, подскажите, пожалуйста, нужно ли нам заключать доп. соглашение с Клиентом на увеличение сроков оплаты и менять паспорт сделки?
Подробно
Поставщик (РФ) отгрузил продукцию Покупателю (республика Беларусь) 25.04.2014 г.
На сегодняшний день, от них не получена ни оплата, ни заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Как мне показать эту отгрузку в декларации по НДС, и нужно ли уплатить НДС с этой отгрузки, так как нет полного пакета документов? Также, подскажите, пожалуйста, нужно ли нам заключать доп. соглашение с Клиентом на увеличение сроков оплаты и менять паспорт сделки?
04.07.2014
Вопрос:
Наша организация приобрела простой процентный вексель на сумму 5000 руб.
Оплату за приобретенный вексель, произвели собственным простым процентным векселем, на сумму 4900 руб.
Остальная сумма оплачена в денежном эквиваленте в размере 100 руб.
Номинальная стоимость векселя приобретенного - 5000 руб., процент - 120 руб.
Номинальная стоимость собственного векселя - 4900 руб., процент-100 руб.
Как отражаются в бухгалтерском учете организации, операции связанные с приобретением простого процентного векселя?
А так же погашение задолженности собственным векселем?
Какие налоговые последствия будут в данной операции?
Подробно
Наша организация приобрела простой процентный вексель на сумму 5000 руб.
Оплату за приобретенный вексель, произвели собственным простым процентным векселем, на сумму 4900 руб.
Остальная сумма оплачена в денежном эквиваленте в размере 100 руб.
Номинальная стоимость векселя приобретенного - 5000 руб., процент - 120 руб.
Номинальная стоимость собственного векселя - 4900 руб., процент-100 руб.
Как отражаются в бухгалтерском учете организации, операции связанные с приобретением простого процентного векселя?
А так же погашение задолженности собственным векселем?
Какие налоговые последствия будут в данной операции?
03.07.2014
Вопрос:
Возможно ли установить должностной оклад совместителю меньше размера МРОТ (пример - менеджер принят на 0,08 ставки с должностным окладом 1 040 рублей)?
Подробно
Возможно ли установить должностной оклад совместителю меньше размера МРОТ (пример - менеджер принят на 0,08 ставки с должностным окладом 1 040 рублей)?
03.07.2014
Вопрос:
Согласно п.6.1.3. Регламента международной электросвязи (Мельбурн,1988 г) в случае если, в соответствиии с законодательством какой-либо страны, предусматривается налог на взимание таксы за международные службы электросвязи, то налогом облагаются, только те международные услуги электросвязи, которые оплачиваются клиентами этой страны, если отсутствуют другие отношения, заключаемые для конкретных специальных случаев.
Правомерно ли выставление счетов за международные услуги связи оператором связи Республики Казахстан? Является ли ЗАО (резидент РФ) клиентом Казахстана применительно к положениям п.6.1.3. Регламента?
В дополнение к запросу прилагаем материалы от контрагента.
При этом у нас есть крупные поставщики аналогичных услуг из Казахстана - они не выставляют НДС. А этот категорически настаивает.
Подробно
Согласно п.6.1.3. Регламента международной электросвязи (Мельбурн,1988 г) в случае если, в соответствиии с законодательством какой-либо страны, предусматривается налог на взимание таксы за международные службы электросвязи, то налогом облагаются, только те международные услуги электросвязи, которые оплачиваются клиентами этой страны, если отсутствуют другие отношения, заключаемые для конкретных специальных случаев.
Правомерно ли выставление счетов за международные услуги связи оператором связи Республики Казахстан? Является ли ЗАО (резидент РФ) клиентом Казахстана применительно к положениям п.6.1.3. Регламента?
В дополнение к запросу прилагаем материалы от контрагента.
При этом у нас есть крупные поставщики аналогичных услуг из Казахстана - они не выставляют НДС. А этот категорически настаивает.
02.07.2014
Вопрос:
Просим выразить мнение о правомерности расчета суммы 230 000руб. в акте оказанных услуг по подбору персонала (12 кандидатов по 19166,66руб.) за июнь2014г., по договору услуг от 10.06.14. с ежемесячной абонентской платой (пункт 5.1).
Месяц оказания услуг неполный: с 10.06.14 по 30.06.14.
Можем ли мы учесть в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу?
Проект договора и проект акта во вложении.
Подробно
Просим выразить мнение о правомерности расчета суммы 230 000руб. в акте оказанных услуг по подбору персонала (12 кандидатов по 19166,66руб.) за июнь2014г., по договору услуг от 10.06.14. с ежемесячной абонентской платой (пункт 5.1).
Месяц оказания услуг неполный: с 10.06.14 по 30.06.14.
Можем ли мы учесть в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу?
Проект договора и проект акта во вложении.
02.07.2014
Вопрос:
Хотим принять на работу нового сотрудника на должность Директора розничной сети магазинов и установить оклад согласно штатному расписанию выше чем у Генерального директора.
Например у ген. директора оклад - 30 000 руб., а у директора розничной сети - 45 000 руб.
Можем ли мы установить для него такой оклад? Или же у ген. директора оклад должен быть выше чем у остальных сотрудников?
Подробно
Хотим принять на работу нового сотрудника на должность Директора розничной сети магазинов и установить оклад согласно штатному расписанию выше чем у Генерального директора.
Например у ген. директора оклад - 30 000 руб., а у директора розничной сети - 45 000 руб.
Можем ли мы установить для него такой оклад? Или же у ген. директора оклад должен быть выше чем у остальных сотрудников?
01.07.2014
Вопрос:
Организация заключила с Банком договор эквайринга, в соответствии с которым Банк устанавливает в помещениях Организации оборудование (устройства) для проведения операций с использованием банковских карт.
Оборудование является собственностью Банка.
Организация осуществляет содействие физическим лицам, желающим оплатить услуги, оказанные Организацией, или совершить предоплату за услуги с помощью банковских карт на этом оборудовании.
Банк в соответствии с условиями Договора перечисляет Организации суммы
операций, совершенных на территории Организации
с использованием карт, за вычетом платы за выполнение Банком расчетов в
соответствии с договором.
Организация не совершает никаких (иных) операций по приёму наличных денежных средств у населения.
Обязана ли Организация выдавать кассовый чек при совершении оплаты/предоплаты услуг физическими лицами через оборудование Банка с помощью банковской карты; вести кассовую книгу по этим операциям?
Подробно
Организация заключила с Банком договор эквайринга, в соответствии с которым Банк устанавливает в помещениях Организации оборудование (устройства) для проведения операций с использованием банковских карт.
Оборудование является собственностью Банка.
Организация осуществляет содействие физическим лицам, желающим оплатить услуги, оказанные Организацией, или совершить предоплату за услуги с помощью банковских карт на этом оборудовании.
Банк в соответствии с условиями Договора перечисляет Организации суммы
операций, совершенных на территории Организации
с использованием карт, за вычетом платы за выполнение Банком расчетов в
соответствии с договором.
Организация не совершает никаких (иных) операций по приёму наличных денежных средств у населения.
Обязана ли Организация выдавать кассовый чек при совершении оплаты/предоплаты услуг физическими лицами через оборудование Банка с помощью банковской карты; вести кассовую книгу по этим операциям?
01.07.2014
Вопрос:
Организация использует НМА. В бухгалтерском учете срок использования не определен, амортизация не начисляется, в налоговом учете срок использования установлен 20 лет.
Если до истечения 20-летнего срока Организация установит, что данные НМА не могут больше использоваться, имеем ли мы право списать недоначисленную амортизацию в налоговом учете в момент списания НМА с учета.
Подробно
Организация использует НМА. В бухгалтерском учете срок использования не определен, амортизация не начисляется, в налоговом учете срок использования установлен 20 лет.
Если до истечения 20-летнего срока Организация установит, что данные НМА не могут больше использоваться, имеем ли мы право списать недоначисленную амортизацию в налоговом учете в момент списания НМА с учета.
30.06.2014
Вопрос:
У нас в организации работают временно пребывающие иностранные сотрудники(УКРАИНА), высококвалифицированные временно пребывающие сотрудники, высококвалифицированные сотрудники, которые имеют вид на жительство. В разрешениях указано – только г. Москва. А также, работает сотрудник, работающий удаленно, имеющий разрешение временного проживания в Ставропольском крае.
Подробно
У нас в организации работают временно пребывающие иностранные сотрудники(УКРАИНА), высококвалифицированные временно пребывающие сотрудники, высококвалифицированные сотрудники, которые имеют вид на жительство. В разрешениях указано – только г. Москва. А также, работает сотрудник, работающий удаленно, имеющий разрешение временного проживания в Ставропольском крае.
30.06.2014
Вопрос:
ООО открыло в г. Москве филиал без выделения его на отдельный баланс и без открытия своего расчетного счета. В штатном расписании ООО введены 2 штатные единицы с территориальным месторасположением в г.Москва. В июне 2014 года начальник отдела продаж поехал в г.Москва (в этот филиал) в командировку с целью встречи в филиале с коммерческими партнерами.
Какие печати и подписи в командировочном удостоверении должен поставить начальник отдела продаж в г. Москва? Должна ли быть печать у филиала?
Подробно
ООО открыло в г. Москве филиал без выделения его на отдельный баланс и без открытия своего расчетного счета. В штатном расписании ООО введены 2 штатные единицы с территориальным месторасположением в г.Москва. В июне 2014 года начальник отдела продаж поехал в г.Москва (в этот филиал) в командировку с целью встречи в филиале с коммерческими партнерами.
Какие печати и подписи в командировочном удостоверении должен поставить начальник отдела продаж в г. Москва? Должна ли быть печать у филиала?
24.06.2014
Вопрос:
ООО занимается производственной деятельностью по оказанию услуг металлообработки. Оборудование приобретено в лизинг. В связи с падением выручки от основной деятельности и большими суммами ежемесячных лизинговых платежей, по результатам квартала получили в декларации НДС к возмещению. Чтобы не подавать НДС к возмещению, ИФНС предлагает перенести период вычета лизинговых платежей. Если мы последуем их рекомендации, мы в течение 3 лет сможем принять этот НДС к вычету. По нашему мнению, это не законно, т.к. условия для его принятия сформированы в текущем периоде. В качестве источника и обоснования законности данного предложения была предоставлена статья в журнале Российский налоговый курьер №4 (прилагаю). Несут ли предложенные меры налоговые риски? Можем ли мы зачесть НДС по лизинговым платежам в будущем периоде в течение 3 лет?
Подробно
ООО занимается производственной деятельностью по оказанию услуг металлообработки. Оборудование приобретено в лизинг. В связи с падением выручки от основной деятельности и большими суммами ежемесячных лизинговых платежей, по результатам квартала получили в декларации НДС к возмещению. Чтобы не подавать НДС к возмещению, ИФНС предлагает перенести период вычета лизинговых платежей. Если мы последуем их рекомендации, мы в течение 3 лет сможем принять этот НДС к вычету. По нашему мнению, это не законно, т.к. условия для его принятия сформированы в текущем периоде. В качестве источника и обоснования законности данного предложения была предоставлена статья в журнале Российский налоговый курьер №4 (прилагаю). Несут ли предложенные меры налоговые риски? Можем ли мы зачесть НДС по лизинговым платежам в будущем периоде в течение 3 лет?
20.06.2014
Вопрос:
ООО заключал договор с экспедитором. 31.12.2013 года данный договор прекратил свое действие, но мы продолжаем работать с ними считая, что транспортная накладная так же может служить договором. Существуют ли риски по налогам?
Дополнительные пояснения:
Мы считаем, что транспортная накладная и служит договором (ст.785 Гражданского кодекса и ст.8 Устава автомобильного транспорта).
Подробно
ООО заключал договор с экспедитором. 31.12.2013 года данный договор прекратил свое действие, но мы продолжаем работать с ними считая, что транспортная накладная так же может служить договором. Существуют ли риски по налогам?
Дополнительные пояснения:
Мы считаем, что транспортная накладная и служит договором (ст.785 Гражданского кодекса и ст.8 Устава автомобильного транспорта).
19.06.2014
Департамент общего аудита по вопросу налогообложения НДФЛ стоимости поездки представителей заказчика
Вопрос:
Мы очень часто возим наших Заказчиков за границу, и подаем на них сведения в ИФНС, о полученных доходах под НДФЛ. А они затем заполняют декларацию в ИФНС, что для них не очень удобно. Сейчас возникают проблемы, они не хотят ехать, чтобы избежать походов в ИФНС.
Поездки Заказчиков, производятся с целью ознакомления с нашими производственными центрами, оборудованием, демонстрацией качества производства; с целью улучшения взаимоотношений; построения долгого сотрудничества. + Презентации технических возможностей, применений оборудования; ответы на вопросы заказчиков.
Есть ли возможность оформления данных поездок, без возникновения дохода, подлежащего обложением НДФЛ?
Подробно
Мы очень часто возим наших Заказчиков за границу, и подаем на них сведения в ИФНС, о полученных доходах под НДФЛ. А они затем заполняют декларацию в ИФНС, что для них не очень удобно. Сейчас возникают проблемы, они не хотят ехать, чтобы избежать походов в ИФНС.
Поездки Заказчиков, производятся с целью ознакомления с нашими производственными центрами, оборудованием, демонстрацией качества производства; с целью улучшения взаимоотношений; построения долгого сотрудничества. + Презентации технических возможностей, применений оборудования; ответы на вопросы заказчиков.
Есть ли возможность оформления данных поездок, без возникновения дохода, подлежащего обложением НДФЛ?
19.06.2014
Вопрос:
• Как предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск работнику, работающему на условиях неполного рабочего времени (7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком?
• Что происходит при расчете отпускных и выплате ежемесячного пособия по уходу за ребенком? Как производить расчет?
• Какой код необходимо поставить в табеле рабочего времени работнику, если он работает на условиях неполного рабочего времени (а именно - 7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком.
Как предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск работнику, работающему на условиях неполного рабочего времени (7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком?
Что происходит при расчете отпускных и выплате ежемесячного пособия по уходу за ребенком? Как производить расчет?
Подробно
• Как предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск работнику, работающему на условиях неполного рабочего времени (7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком?
• Что происходит при расчете отпускных и выплате ежемесячного пособия по уходу за ребенком? Как производить расчет?
• Какой код необходимо поставить в табеле рабочего времени работнику, если он работает на условиях неполного рабочего времени (а именно - 7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком.
Как предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск работнику, работающему на условиях неполного рабочего времени (7 часов в день) во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком?
Что происходит при расчете отпускных и выплате ежемесячного пособия по уходу за ребенком? Как производить расчет?
18.06.2014
Вопрос:
Организацией допущено налоговое правонарушение, выразившееся в несвоевременном представлении организацией по запросу налогового органа (требование о представлении документов) имеющихся сведений об ином налогоплательщике. Информация была предоставлена позже установленного срока. ИФНС составила акт о привлечении Организации к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФ за непредставление документов.
Организация считает, за указанное правонарушение предусмотрена ответственность пунктом 2 ст.126 НК РФ.
Прошу разъяснить ответственность за налоговое правонарушение.
Подробно
Организацией допущено налоговое правонарушение, выразившееся в несвоевременном представлении организацией по запросу налогового органа (требование о представлении документов) имеющихся сведений об ином налогоплательщике. Информация была предоставлена позже установленного срока. ИФНС составила акт о привлечении Организации к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФ за непредставление документов.
Организация считает, за указанное правонарушение предусмотрена ответственность пунктом 2 ст.126 НК РФ.
Прошу разъяснить ответственность за налоговое правонарушение.
18.06.2014
Вопрос:
В марте 2014г. Обществом приобретен 50% пакет акций другого юридического лица.
В апреле заключен договор с оценочной фирмой на проведение оценки рыночной стоимости этих акций по состоянию на 01.01.2014г. Использование данные отчета возможно только для целей купли-продажи.
В мае получен акт оценщика, подтверждающий соответствие цены приобретения акций рыночной стоимости.
Каким образом надо отразить в бухгалтерском и налоговом учете затраты на услуги оценщика (существенность затрат - 0,2% от стоимости приобретения акций)?
Подробно
В марте 2014г. Обществом приобретен 50% пакет акций другого юридического лица.
В апреле заключен договор с оценочной фирмой на проведение оценки рыночной стоимости этих акций по состоянию на 01.01.2014г. Использование данные отчета возможно только для целей купли-продажи.
В мае получен акт оценщика, подтверждающий соответствие цены приобретения акций рыночной стоимости.
Каким образом надо отразить в бухгалтерском и налоговом учете затраты на услуги оценщика (существенность затрат - 0,2% от стоимости приобретения акций)?
17.06.2014
Вопрос:
Верно ли мы считаем, что под контролируемые сделки попадают за 2013 год, а также и подачу уведомления в соответствии ст. 105.16 следующие компании:
НЕ внешнеторговые сделки (сделки между российскими организациями) - 2 млрд. руб.;
внешнеторговые сделки – 60 млн.руб.
Просим пояснить толкование ст.4 пункт 7 ФЗ 227-ФЗ от 18.07.2011 года, со ссылкой на ст.105.15-105.17, какие компании попадают под данную статью закона.
Подробно
Верно ли мы считаем, что под контролируемые сделки попадают за 2013 год, а также и подачу уведомления в соответствии ст. 105.16 следующие компании:
НЕ внешнеторговые сделки (сделки между российскими организациями) - 2 млрд. руб.;
внешнеторговые сделки – 60 млн.руб.
Просим пояснить толкование ст.4 пункт 7 ФЗ 227-ФЗ от 18.07.2011 года, со ссылкой на ст.105.15-105.17, какие компании попадают под данную статью закона.
17.06.2014
Вопрос:
Компания заключила договор на поставку электроэнергии с организацией, не являющейся энергоснабжающей, но имеющей право оказывать услуги по поставке э/э. В процессе взаимодействия по договору, общество получает документы от поставщика услуг без НДС.
Данная электроэнергия частично передается подрядным организациям. Общество рассматривает данную ситуацию как компенсацию затрат по электроэнергии, НДС на компенсацию своих затрат, общество не начисляет. Документы подрядным организациям для возмещения затрат (компенсации затрат) – акт на оказание услуг и акт с показанием счетчика, подтверждающий факт затрат.
Просим дать пояснения, комментарии о правомерности наших действий.
Подробно
Компания заключила договор на поставку электроэнергии с организацией, не являющейся энергоснабжающей, но имеющей право оказывать услуги по поставке э/э. В процессе взаимодействия по договору, общество получает документы от поставщика услуг без НДС.
Данная электроэнергия частично передается подрядным организациям. Общество рассматривает данную ситуацию как компенсацию затрат по электроэнергии, НДС на компенсацию своих затрат, общество не начисляет. Документы подрядным организациям для возмещения затрат (компенсации затрат) – акт на оказание услуг и акт с показанием счетчика, подтверждающий факт затрат.
Просим дать пояснения, комментарии о правомерности наших действий.
16.06.2014
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, в какой срок необходимо представить в налоговую документы при проведении проверки кассовой дисциплины.
9 июня нам позвонил налоговый инспектор с просьбой подойти и получить поручение на проведение проверки. 9,10,11 наш курьер ездил в инспекцию за этим документом, но поручение еще не было подписано.
11-го после обеда я позвонила в инспекцию, узнать насчет документа.
Оказалось, что он готов, и срок предоставления документов, по словам сотрудника инспекции, 16.06.14г.
Для проверки требуется предоставить кассовой книгу за период с марта по июнь, авансовые отчеты, ПКО и РКО.
Должны ли мы предоставить указанные документы в день получения поручения?
Подробно
Подскажите, пожалуйста, в какой срок необходимо представить в налоговую документы при проведении проверки кассовой дисциплины.
9 июня нам позвонил налоговый инспектор с просьбой подойти и получить поручение на проведение проверки. 9,10,11 наш курьер ездил в инспекцию за этим документом, но поручение еще не было подписано.
11-го после обеда я позвонила в инспекцию, узнать насчет документа.
Оказалось, что он готов, и срок предоставления документов, по словам сотрудника инспекции, 16.06.14г.
Для проверки требуется предоставить кассовой книгу за период с марта по июнь, авансовые отчеты, ПКО и РКО.
Должны ли мы предоставить указанные документы в день получения поручения?
16.06.2014
Вопрос:
Действие закона 142-ФЗ от 02.07.2013г. распространяется также и на нас (ЗАО).
В связи с чем, просим Вас проконсультировать по срокам и обязанности изменения ОПФ , а также по срокам и обязанностям по передаче права хранения реестра акционеров лицензированному лицу. А также возможные неблагоприятные последствия при несоблюдении указанных сроков.
Подробно
Действие закона 142-ФЗ от 02.07.2013г. распространяется также и на нас (ЗАО).
В связи с чем, просим Вас проконсультировать по срокам и обязанности изменения ОПФ , а также по срокам и обязанностям по передаче права хранения реестра акционеров лицензированному лицу. А также возможные неблагоприятные последствия при несоблюдении указанных сроков.
16.06.2014
Вопрос:
Сотрудник был направлен в командировку в Москву с 26.05.14-29.05.14 года. Во время командировки он заболел, больничный лист будет с 28.05.14-11.06.14.
09.06.14 он вернулся в город постоянного проживания, с 11.06.14 больничный продлен.
Как правильно документально оформить данную командировку?
Также, должны ли мы начислить суточные включительно по 09.06.14 (возвращение в место постоянного проживания)?
Должны ли мы переделывать приказ на командировку, где первоначально дата была указана 26.05.- 29.05.14?
Подробно
Сотрудник был направлен в командировку в Москву с 26.05.14-29.05.14 года. Во время командировки он заболел, больничный лист будет с 28.05.14-11.06.14.
09.06.14 он вернулся в город постоянного проживания, с 11.06.14 больничный продлен.
Как правильно документально оформить данную командировку?
Также, должны ли мы начислить суточные включительно по 09.06.14 (возвращение в место постоянного проживания)?
Должны ли мы переделывать приказ на командировку, где первоначально дата была указана 26.05.- 29.05.14?
10.06.2014
Вопрос:
В рамках консультационного обслуживания просим разъяснить: в соответствии с последними версиями Порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, следует ли оформлять приходный кассовый ордер в дополнение к чеку ККТ в случае получения наличных денежных средств от юридического лица.
Для примера: представитель юр. лица с доверенностью пришел в офис телекоммуникационной компании и внес деньги на пополнение лицевого счета.
Все расчеты в пределах лимита по сделке. Вопрос именно о порядке документального оформления.
Подробно
В рамках консультационного обслуживания просим разъяснить: в соответствии с последними версиями Порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, следует ли оформлять приходный кассовый ордер в дополнение к чеку ККТ в случае получения наличных денежных средств от юридического лица.
Для примера: представитель юр. лица с доверенностью пришел в офис телекоммуникационной компании и внес деньги на пополнение лицевого счета.
Все расчеты в пределах лимита по сделке. Вопрос именно о порядке документального оформления.
10.06.2014
Вопрос:
Учитываются ли в целях налогообложения продукты питания и напитки, закупленные для организации и проведения Нефтегазовой выставки, где у нашей компании имелся собственный стенд.
Подробно
Учитываются ли в целях налогообложения продукты питания и напитки, закупленные для организации и проведения Нефтегазовой выставки, где у нашей компании имелся собственный стенд.
09.06.2014
Вопрос:
24/12/2013г. мы заплатили госпошлину за рассмотрение иска в Арбитражном суду г.Москвы (пл.поручение во вложении).
Но дело по иску так и не было отдано в суд для рассмотрения.
Может ли наша компания вернуть госпошлину. Если да, то в каком порядке.
Подробно
24/12/2013г. мы заплатили госпошлину за рассмотрение иска в Арбитражном суду г.Москвы (пл.поручение во вложении).
Но дело по иску так и не было отдано в суд для рассмотрения.
Может ли наша компания вернуть госпошлину. Если да, то в каком порядке.
09.06.2014
Вопрос:
Просим дать консультацию касающуюся внесения изменений в документы по реализации закрытого периода, связанные с обстоятельствами, выявленными в текущем периоде.
Возникшая ситуация:
Нашей компанией были оказаны услуги по подготовке рекламных материалов. Покупателю выставлен и направлен акт 23 апреля 2014г. В настоящий момент нами выявлено, что услуги были оказаны не
полностью и вместо 6 материалов, как оговорено договором, было произведено 5. Покупатель направил в наш адрес письмо-возражение на акт, на которое мы не возражаем и готовы пересмотреть сумму акта.
Каким образом отразить эти корректировки у бухгалтерском и налоговом учета, принимая во внимание, что отчетность подготовлена и сдана налоговая отчетность. В данном случае мы понимаем, что декларации не сданы, но нам важно понимать как поступать в аналогичной ситуации в следующих случаях:
Обстоятельства выявлены после того, как
1. Сдана квартальная отчетность
2. Сдана годовая отчетность
3. Сдана годовая отчетность и она подтверждена аудиторским заключением
Подробно
Просим дать консультацию касающуюся внесения изменений в документы по реализации закрытого периода, связанные с обстоятельствами, выявленными в текущем периоде.
Возникшая ситуация:
Нашей компанией были оказаны услуги по подготовке рекламных материалов. Покупателю выставлен и направлен акт 23 апреля 2014г. В настоящий момент нами выявлено, что услуги были оказаны не
полностью и вместо 6 материалов, как оговорено договором, было произведено 5. Покупатель направил в наш адрес письмо-возражение на акт, на которое мы не возражаем и готовы пересмотреть сумму акта.
Каким образом отразить эти корректировки у бухгалтерском и налоговом учета, принимая во внимание, что отчетность подготовлена и сдана налоговая отчетность. В данном случае мы понимаем, что декларации не сданы, но нам важно понимать как поступать в аналогичной ситуации в следующих случаях:
Обстоятельства выявлены после того, как
1. Сдана квартальная отчетность
2. Сдана годовая отчетность
3. Сдана годовая отчетность и она подтверждена аудиторским заключением
09.06.2014
Вопрос:
Как мы должны начислить налоговую амортизацию после увеличения стоимости ОС?
09.12.13 было введено в эксплуатацию О.С. Терминал видеоконференцсвязи на сумму 256.436,56. ОС отнесено к 5-ой амортизационной группе ,срок амортизации 85 месяцев, сумма амортизации в месяц - 3016,90 .
В апреле 2014 года произошло увеличение О.С. на 34 115,54 руб. О.С. стало стоить 290.552,10 руб. Накопленная амортизация составила за период с января 2014-апрель 2014 - 12.067,60 руб.(3016,90*4).
Оставшиеся месяца списания амортизации - 81 мес.(85-1).
1)с 01.05.14 амортизация будет (256436,56+34115,54-12067,60)/85 мес.-4 мес.=3438,08
или же с 01.05.14
2) норма амортизации равна: 1/85*100% = 1,1764%
До увел. ОС сумма амортизации равна 3016,90 руб(256.436,56*1,1764%)
К моменту увеличения ОС сумма начислено амортизации составила 12.067,60 (3016,90*4мес)
Первоначальная стоимость объекта после увеличения составила 290.552,10 (256.436,56+34115,54)
Норма амортизации осталась неизменна - 1,1764%.
Сумма ежемесячной амортизации составит - 3418,05 руб. (290.552,10*1,1764%)
Сумма амортизации, которая будет начислена до конца СПИ равна 276.862,05 (3418,05*81)
Итого через амортизацию должно быть отнесено на расходы организации 288.929,65 (276862,05+12067,60)
Оставшаяся стоимость объекта ОС 1622,45 ( 290.552,10 -288.929,65) будет списана после окончания СПИ в течении месяца.
Получается ,чо ОС будет списано через 85+1 = 86 месяцев.
Подробно
Как мы должны начислить налоговую амортизацию после увеличения стоимости ОС?
09.12.13 было введено в эксплуатацию О.С. Терминал видеоконференцсвязи на сумму 256.436,56. ОС отнесено к 5-ой амортизационной группе ,срок амортизации 85 месяцев, сумма амортизации в месяц - 3016,90 .
В апреле 2014 года произошло увеличение О.С. на 34 115,54 руб. О.С. стало стоить 290.552,10 руб. Накопленная амортизация составила за период с января 2014-апрель 2014 - 12.067,60 руб.(3016,90*4).
Оставшиеся месяца списания амортизации - 81 мес.(85-1).
1)с 01.05.14 амортизация будет (256436,56+34115,54-12067,60)/85 мес.-4 мес.=3438,08
или же с 01.05.14
2) норма амортизации равна: 1/85*100% = 1,1764%
До увел. ОС сумма амортизации равна 3016,90 руб(256.436,56*1,1764%)
К моменту увеличения ОС сумма начислено амортизации составила 12.067,60 (3016,90*4мес)
Первоначальная стоимость объекта после увеличения составила 290.552,10 (256.436,56+34115,54)
Норма амортизации осталась неизменна - 1,1764%.
Сумма ежемесячной амортизации составит - 3418,05 руб. (290.552,10*1,1764%)
Сумма амортизации, которая будет начислена до конца СПИ равна 276.862,05 (3418,05*81)
Итого через амортизацию должно быть отнесено на расходы организации 288.929,65 (276862,05+12067,60)
Оставшаяся стоимость объекта ОС 1622,45 ( 290.552,10 -288.929,65) будет списана после окончания СПИ в течении месяца.
Получается ,чо ОС будет списано через 85+1 = 86 месяцев.
09.06.2014
Вопрос:
Просим разъяснить правоприменительную практику по однодневным командировкам.
Как мы должны оформлять однодневные выезды к заказчикам для выполнения сервисных работ. С одной стороны - сотрудник имеет возможность вернуться к месту проживания каждый день, если работа выполняется в Подмосковье. С другой стороны - в офисе сотрудник не появляется в течение недели - т.к. вся неделя распланирована на выезды к заказчикам.
При этом, у сотрудника не разъездной характер работы, т.е. в трудовом договоре указано место работы - г. Москва, Варшавское шоссе, 35-1.
На сегодняшний день, мы суточные не выплачиваем, командировку не оформляем, в табеле ставим явку "я". В отделе сервиса ведется в системе учет рабочих часов, которые сотрудник провел на площадке заказчика, чтобы просчитать стоимость оказанных услуг. Однако, этот учет ведется по факту выполненных работ и никак не связан с трудовым договором сотрудников.
С моей точки зрения, у компании возникают риски, связанные с охраной труда, т.к. сотрудник находится не в офисе, а на выезде.
Имеем ли мы право оформлять командировку если сотрудник возвращается от заказчика ежедневно домой, а не ночует в гостинице? Куда ее прикладывать без авансового отчета?
Возможно ли вместо стандартного оформления командировки вести учет однодневных выездов в отдельном журнале? Будет ли это являться основанием для того, чтобы считать сотрудника командированным к заказчику на однодневный выезд? Снимет ли такой журнал риски, связанные с охраной труда, будет ли это законным обоснованием для фиксирования отсутствия сотрудника в офисе и для отражения в табеле командировки "к"?
Подробно
Просим разъяснить правоприменительную практику по однодневным командировкам.
Как мы должны оформлять однодневные выезды к заказчикам для выполнения сервисных работ. С одной стороны - сотрудник имеет возможность вернуться к месту проживания каждый день, если работа выполняется в Подмосковье. С другой стороны - в офисе сотрудник не появляется в течение недели - т.к. вся неделя распланирована на выезды к заказчикам.
При этом, у сотрудника не разъездной характер работы, т.е. в трудовом договоре указано место работы - г. Москва, Варшавское шоссе, 35-1.
На сегодняшний день, мы суточные не выплачиваем, командировку не оформляем, в табеле ставим явку "я". В отделе сервиса ведется в системе учет рабочих часов, которые сотрудник провел на площадке заказчика, чтобы просчитать стоимость оказанных услуг. Однако, этот учет ведется по факту выполненных работ и никак не связан с трудовым договором сотрудников.
С моей точки зрения, у компании возникают риски, связанные с охраной труда, т.к. сотрудник находится не в офисе, а на выезде.
Имеем ли мы право оформлять командировку если сотрудник возвращается от заказчика ежедневно домой, а не ночует в гостинице? Куда ее прикладывать без авансового отчета?
Возможно ли вместо стандартного оформления командировки вести учет однодневных выездов в отдельном журнале? Будет ли это являться основанием для того, чтобы считать сотрудника командированным к заказчику на однодневный выезд? Снимет ли такой журнал риски, связанные с охраной труда, будет ли это законным обоснованием для фиксирования отсутствия сотрудника в офисе и для отражения в табеле командировки "к"?
06.06.2014
Вопрос:
В Бухгалтерии работает 7 человек: Главный бухгалтер и шесть бухгалтеров.
Должностные обязанности бухгалтеров отличаются, с каждым из них подписана отдельная должностная инструкция.
Все имеют одинаковую должность «бухгалтер», хотя оплата труда и грейд – отличаются.
Наши вопросы:
1. Насколько это является серьезным нарушением с т.з. законодательства?
2. Является ли достаточным наличие разных должностных инструкций?
3. Какие последствия могут быть у компании с т.з. судебной практики?
Подробно
В Бухгалтерии работает 7 человек: Главный бухгалтер и шесть бухгалтеров.
Должностные обязанности бухгалтеров отличаются, с каждым из них подписана отдельная должностная инструкция.
Все имеют одинаковую должность «бухгалтер», хотя оплата труда и грейд – отличаются.
Наши вопросы:
1. Насколько это является серьезным нарушением с т.з. законодательства?
2. Является ли достаточным наличие разных должностных инструкций?
3. Какие последствия могут быть у компании с т.з. судебной практики?
06.06.2014
Вопрос:
Торговая организация приобретала в 2010 году упаковочные материалы с логотипом Компании для упаковки товара (таблетки для посудомоечных машин). По состоянию на текущий момент на складе хранения существует неиспользованный остаток коробок, которые в результате транспортировки и хранения утратили свои свойства (товарный вид).
Компания заключает договор поставки с организацией, специализирующейся на приеме макулатуры с целью сдать остатки ТМЦ. В бухгалтерском учете данная операция оформляется реализацией. Себестоимость коробок намного превышает стоимость продажи.
Вправе ли организация-налогоплательщик:
1. Продать ТМЦ, предназначенные для утилизации, по ценам, которые значительно ниже обычных цен (на 20% и более). Возможны ли в этом случае последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 40 НК РФ? (В соответствии с пунктом 3 данной статьи при определении рыночной цены товара учитываются скидки, вызванные потерей товарами качества или иных потребительских свойств)?
2. при реализации покупных товаров уменьшить доходы от таких операций на стоимость приобретения данных товаров, которая определяется согласно принятой организацией учетной политике для целей налогообложения и признать убыток, учитываемый в целях налогообложения, если цена их приобретения с учетом расходов, связанных с реализацией, превышает выручку?
Подробно
Торговая организация приобретала в 2010 году упаковочные материалы с логотипом Компании для упаковки товара (таблетки для посудомоечных машин). По состоянию на текущий момент на складе хранения существует неиспользованный остаток коробок, которые в результате транспортировки и хранения утратили свои свойства (товарный вид).
Компания заключает договор поставки с организацией, специализирующейся на приеме макулатуры с целью сдать остатки ТМЦ. В бухгалтерском учете данная операция оформляется реализацией. Себестоимость коробок намного превышает стоимость продажи.
Вправе ли организация-налогоплательщик:
1. Продать ТМЦ, предназначенные для утилизации, по ценам, которые значительно ниже обычных цен (на 20% и более). Возможны ли в этом случае последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 40 НК РФ? (В соответствии с пунктом 3 данной статьи при определении рыночной цены товара учитываются скидки, вызванные потерей товарами качества или иных потребительских свойств)?
2. при реализации покупных товаров уменьшить доходы от таких операций на стоимость приобретения данных товаров, которая определяется согласно принятой организацией учетной политике для целей налогообложения и признать убыток, учитываемый в целях налогообложения, если цена их приобретения с учетом расходов, связанных с реализацией, превышает выручку?
06.06.2014
Вопрос:
Наше рекламное агентство в целях привлечения новых клиентов предоставляет тестовые рекламные размещения на сайте. В случае если тестовое размещение потенциальный клиент признает эффективным, заключается договор на дальнейшее возмездное сотрудничество. Тестовое размещение производится на основании письма от рекламодателя. Договор не оформляется. Стоимость тестовых позиций, отгружаемых безвозмездно, ориентировочно 50 000р. (по этой цене будет продаваться эта реклама, в случае положительного результата теста) с НДС за 100 000 показов. Ориентировочная стоимость заключаемых контрактов по данным позициям от 150 000р. с НДС.
Просим дать рекомендации по порядку учета операций, связанных с безвозмездной отгрузкой и учитывая, что контрагент, который закажет тестовое размещение, документы подписывать и оформлять не будет (за исключением письма-заявки).
Подробно
Наше рекламное агентство в целях привлечения новых клиентов предоставляет тестовые рекламные размещения на сайте. В случае если тестовое размещение потенциальный клиент признает эффективным, заключается договор на дальнейшее возмездное сотрудничество. Тестовое размещение производится на основании письма от рекламодателя. Договор не оформляется. Стоимость тестовых позиций, отгружаемых безвозмездно, ориентировочно 50 000р. (по этой цене будет продаваться эта реклама, в случае положительного результата теста) с НДС за 100 000 показов. Ориентировочная стоимость заключаемых контрактов по данным позициям от 150 000р. с НДС.
Просим дать рекомендации по порядку учета операций, связанных с безвозмездной отгрузкой и учитывая, что контрагент, который закажет тестовое размещение, документы подписывать и оформлять не будет (за исключением письма-заявки).
03.06.2014
Вопрос:
Организация просит Вас дать разъяснения по налогообложению НДФЛ и Страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболевание в отношении начислений «Оплаты дополнительных выходных дней, предоставляемых для ухода за детьми инвалидами» в период с 2011 г. по 2014 г. включительно.
Подробно
Организация просит Вас дать разъяснения по налогообложению НДФЛ и Страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболевание в отношении начислений «Оплаты дополнительных выходных дней, предоставляемых для ухода за детьми инвалидами» в период с 2011 г. по 2014 г. включительно.
03.06.2014
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить расходы на личный автомобиль (бензин) и сотовую связь, если сотрудник пользуется своим автомобилем и телефоном в целях компании.
Подробно
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить расходы на личный автомобиль (бензин) и сотовую связь, если сотрудник пользуется своим автомобилем и телефоном в целях компании.
02.06.2014
Вопрос:
Мы хотим заключить агентский договор с индивидуальным предпринимателем. Этот человек является гражданином Узбекистана. Какие ему нужно пройти процедуры в РФ, чтобы его зарегистрировали индивидуальным предпринимателем в России?
Подробно
Мы хотим заключить агентский договор с индивидуальным предпринимателем. Этот человек является гражданином Узбекистана. Какие ему нужно пройти процедуры в РФ, чтобы его зарегистрировали индивидуальным предпринимателем в России?
02.06.2014
Вопрос:
Нам необходимо ваше мнение и консультация в связи с тем, что с 1 июня 2014г вступает в силу Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" и меняется порядок ведения кассовых операций.
В обзоре ГАРАНТА данного нормативного документа сказано, что:
…«Упрощены формы приходных и расходных ордеров: исключены графы с корреспондирующими счетом, субсчетом, кодом аналитического учета и кодом целевого назначения. Из приходных ордеров исчезла квитанция». Однако, в самом «Указании Банка России от 11 марта 2014 г….» прямо об этом не сказано и в документе используются следующие формулировки:
приходный кассовый ордер 0310001;
расходный кассовый ордер 0310002;
кассовая книга 0310004;
книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005.
То есть формы и коды кассовых документов, утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 №88 и Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12 октября 2011 г. N 373-П.
Т.к. в Указании Банка России от 11 марта 2014 г. используются старые названия форм кассовых документов, и это постановление является действующим можно предположить, что сами формы не изменились. Не смотря на то, что с осени 2013г обсуждалась возможность упрощения этих форм.
… «Субъекты малого предпринимательства и ИП освобождены от обязанности вести кассовую книгу и соблюдать лимит наличности», в п.2 прямо указано, что «Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать».
В п. 4.6 по поводу кассовой книги написано следующее: «Если индивидуальные предприниматели в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовая книга 0310004 ими может не вестись». Из этой фразы не понятно, к каким именно ИП это относится.
Пунктом 4.1 допускается возможность не оформлять приходные и расходные ордера ИП, но с такой же оговоркой «Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности».
Кроме того, в самое ближайшее время мы открываем обособленное подразделение, хотя вы нам и отвечали письмом № 14-03/33 от 17.03.14 на наш запрос, тем не менее, нам необходимо разобраться как вести кассовые операции в обособленном подразделении в свете последних изменений.
На данный момент мы имеем только один официальный документ («Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У) без разъяснений и комментариев официальных источников.
Поэтому у нас возникли следующие вопросы:
1. Предусмотрено ли изменение форм кассовых документов (РКО, ПКО, кассовой книги) с 01 июня 2014 г. для юридических лиц? Какими нормативными документами они регламентированы?
2. Как, по вашему мнению, можно трактовать фразу: «…Индивидуальными предпринимателями, ведущими учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности…»- каким именно видом деятельности?
3. Действительно ли индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства, занимающиеся определенным видом деятельности, либо все индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности ведения кассовых операций?
4. Какие именно кассовые документы необходимо вести индивидуальным предпринимателям и субъектам малого предпринимательства, а какие не нужно?
5. В какой степени коснутся эти нововведения кассовых операций обособленного подразделения? Нас интересуют вопросы нумерации, ведения кассовой книги и расчета лимита остатка наличных денежных средств в кассе обособленного подразделения.
Подробно
Нам необходимо ваше мнение и консультация в связи с тем, что с 1 июня 2014г вступает в силу Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" и меняется порядок ведения кассовых операций.
В обзоре ГАРАНТА данного нормативного документа сказано, что:
…«Упрощены формы приходных и расходных ордеров: исключены графы с корреспондирующими счетом, субсчетом, кодом аналитического учета и кодом целевого назначения. Из приходных ордеров исчезла квитанция». Однако, в самом «Указании Банка России от 11 марта 2014 г….» прямо об этом не сказано и в документе используются следующие формулировки:
приходный кассовый ордер 0310001;
расходный кассовый ордер 0310002;
кассовая книга 0310004;
книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005.
То есть формы и коды кассовых документов, утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 №88 и Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12 октября 2011 г. N 373-П.
Т.к. в Указании Банка России от 11 марта 2014 г. используются старые названия форм кассовых документов, и это постановление является действующим можно предположить, что сами формы не изменились. Не смотря на то, что с осени 2013г обсуждалась возможность упрощения этих форм.
… «Субъекты малого предпринимательства и ИП освобождены от обязанности вести кассовую книгу и соблюдать лимит наличности», в п.2 прямо указано, что «Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать».
В п. 4.6 по поводу кассовой книги написано следующее: «Если индивидуальные предприниматели в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовая книга 0310004 ими может не вестись». Из этой фразы не понятно, к каким именно ИП это относится.
Пунктом 4.1 допускается возможность не оформлять приходные и расходные ордера ИП, но с такой же оговоркой «Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности».
Кроме того, в самое ближайшее время мы открываем обособленное подразделение, хотя вы нам и отвечали письмом № 14-03/33 от 17.03.14 на наш запрос, тем не менее, нам необходимо разобраться как вести кассовые операции в обособленном подразделении в свете последних изменений.
На данный момент мы имеем только один официальный документ («Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У) без разъяснений и комментариев официальных источников.
Поэтому у нас возникли следующие вопросы:
1. Предусмотрено ли изменение форм кассовых документов (РКО, ПКО, кассовой книги) с 01 июня 2014 г. для юридических лиц? Какими нормативными документами они регламентированы?
2. Как, по вашему мнению, можно трактовать фразу: «…Индивидуальными предпринимателями, ведущими учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности…»- каким именно видом деятельности?
3. Действительно ли индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства, занимающиеся определенным видом деятельности, либо все индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности ведения кассовых операций?
4. Какие именно кассовые документы необходимо вести индивидуальным предпринимателям и субъектам малого предпринимательства, а какие не нужно?
5. В какой степени коснутся эти нововведения кассовых операций обособленного подразделения? Нас интересуют вопросы нумерации, ведения кассовой книги и расчета лимита остатка наличных денежных средств в кассе обособленного подразделения.
29.05.2014
Вопрос:
Организация (МК) оказывает услуги Медицинскому Центру (МЦ) по хозяйственному обслуживанию деятельности в соответствии с договором аутсорсинга №04102/2МК от 01.02.12г. Договор и Приложение - в прикрепленных файлах.
Сотрудники хоз.отдела (техники и уборщицы) оформлены в штат МК.
Хоз.средства, стройматериалы, инвентарь и прочие общехозяйственные ТМЦ покупаются МЦ. Как оформлять передачу ТМЦ для выполнения работ по хоз.обслуживанию?
Напр., хоз.средства и инвентарь для уборки уборщицам, сантехнические расходники, стройматериалы техникам для ремонта.
Если будет оформлено требование-накладная сотруднику другой организации, не будет ли это расцениваться, как реализация ТМЦ?
Если оформлять передачу, как давальческое сырье, то нужно ли после использования составлять Отчет о расходовании?
Если техник купил за наличные детали для ремонта, напр., мебели, и отчитался по авансовому отчету в МК, каким образом отнести в затраты организации стоимость использованных для ремонта в МЦ материалов?
В приложении к договору аутсорсинга возможно указать, что для выполнения работ м.б. использованы материалы Исполнителя, причем стоимость материалов входит в ст-ть работ по настоящему приложению.
Нужно ли при этом составлять отчеты о расходовании материалов для выполнения работ в сторонней организации?
В МЦ общая система налогообложения, в МК - УСН.
Возможно ли назначение сотрудников IT-отдела МК ответственными за наличие и состояние оргтехники и компьютеров, принадлежащих МЦ?
Указанные сотрудники выполнят обслуживание техники в соответствии с Приложением 6 к договору аутсорсинга.
Подробно
Организация (МК) оказывает услуги Медицинскому Центру (МЦ) по хозяйственному обслуживанию деятельности в соответствии с договором аутсорсинга №04102/2МК от 01.02.12г. Договор и Приложение - в прикрепленных файлах.
Сотрудники хоз.отдела (техники и уборщицы) оформлены в штат МК.
Хоз.средства, стройматериалы, инвентарь и прочие общехозяйственные ТМЦ покупаются МЦ. Как оформлять передачу ТМЦ для выполнения работ по хоз.обслуживанию?
Напр., хоз.средства и инвентарь для уборки уборщицам, сантехнические расходники, стройматериалы техникам для ремонта.
Если будет оформлено требование-накладная сотруднику другой организации, не будет ли это расцениваться, как реализация ТМЦ?
Если оформлять передачу, как давальческое сырье, то нужно ли после использования составлять Отчет о расходовании?
Если техник купил за наличные детали для ремонта, напр., мебели, и отчитался по авансовому отчету в МК, каким образом отнести в затраты организации стоимость использованных для ремонта в МЦ материалов?
В приложении к договору аутсорсинга возможно указать, что для выполнения работ м.б. использованы материалы Исполнителя, причем стоимость материалов входит в ст-ть работ по настоящему приложению.
Нужно ли при этом составлять отчеты о расходовании материалов для выполнения работ в сторонней организации?
В МЦ общая система налогообложения, в МК - УСН.
Возможно ли назначение сотрудников IT-отдела МК ответственными за наличие и состояние оргтехники и компьютеров, принадлежащих МЦ?
Указанные сотрудники выполнят обслуживание техники в соответствии с Приложением 6 к договору аутсорсинга.
29.05.2014
Вопрос:
Ответьте, пожалуйста, имеем ли мы право признавать в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль расходы на бензин 11л/ 100 км в связи с внесением следующих изменений.
Во вложении приказ.
С какого момента необходимо руководствоваться новыми нормами?
Подробно
Ответьте, пожалуйста, имеем ли мы право признавать в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль расходы на бензин 11л/ 100 км в связи с внесением следующих изменений.
Во вложении приказ.
С какого момента необходимо руководствоваться новыми нормами?
29.05.2014
Вопрос:
По условиям договора поставки – поставка товара осуществляется силами и средствами Поставщика до склада Покупателя с последующим возмещением Покупателем Поставщику транспортных расходов за доставку Товара.
Просим Вас разъяснить:
1. Какие первичные документы Поставщик должен предоставить Покупателю для возмещения транспортных услуг.
2. Как Поставщик должен отразить у себя в бухгалтерском учете расходы по доставке товара с последующим возмещением транспортных услуг Покупателем.
3. Как отражается у Поставщика НДС по данным транспортным услугам.
4. Как отражает в бухгалтерском учете возмещение транспортных услуг Покупатель.
5. Как отражается НДС у Покупателя при возмещении транспортных услуг Поставщику.
Подробно
По условиям договора поставки – поставка товара осуществляется силами и средствами Поставщика до склада Покупателя с последующим возмещением Покупателем Поставщику транспортных расходов за доставку Товара.
Просим Вас разъяснить:
1. Какие первичные документы Поставщик должен предоставить Покупателю для возмещения транспортных услуг.
2. Как Поставщик должен отразить у себя в бухгалтерском учете расходы по доставке товара с последующим возмещением транспортных услуг Покупателем.
3. Как отражается у Поставщика НДС по данным транспортным услугам.
4. Как отражает в бухгалтерском учете возмещение транспортных услуг Покупатель.
5. Как отражается НДС у Покупателя при возмещении транспортных услуг Поставщику.
28.05.2014
Вопрос:
ОАО планирует продать земельный участок по договору купли продажи земельного участка юридическому лицу.
Оплата будет проходить частично в течение года. В собственность земельный участок будет оформлен после последней оплаты, тогда же и подписан акт на передачу земельного участка. Интересуют налоговые последствия данной операции?
Подробно
ОАО планирует продать земельный участок по договору купли продажи земельного участка юридическому лицу.
Оплата будет проходить частично в течение года. В собственность земельный участок будет оформлен после последней оплаты, тогда же и подписан акт на передачу земельного участка. Интересуют налоговые последствия данной операции?