Общий аудит
Телеграм-канал: Бухгалтерия, налоги, право13.01.2014
Вопрос:
В каком случае компания должна начислить НДС в Дт 19 счета по услугам от иностранного юридического лица:
1. В момент получения услуг
2. В момент оплаты
Подробно
В каком случае компания должна начислить НДС в Дт 19 счета по услугам от иностранного юридического лица:
1. В момент получения услуг
2. В момент оплаты
10.01.2014
Вопрос:
ОАО приобрело по договорам лизинга колесные электропогрузчики, мощность двигателя 9 КВТ (12,2 лошадиные силы), тип шин суперэластик.
Электропогрузчики стоят на нашем балансе.
Электропогрузчики прошли государственную регистрацию, получены «паспорта самоходной машины и других видов техники».
Просим вас высказать ваше мнение по вопросу необходимости уплаты транспортного налога за данные электропогрузчики.
Подробно
ОАО приобрело по договорам лизинга колесные электропогрузчики, мощность двигателя 9 КВТ (12,2 лошадиные силы), тип шин суперэластик.
Электропогрузчики стоят на нашем балансе.
Электропогрузчики прошли государственную регистрацию, получены «паспорта самоходной машины и других видов техники».
Просим вас высказать ваше мнение по вопросу необходимости уплаты транспортного налога за данные электропогрузчики.
27.12.2013
Вопрос:
1. Возможно ли хранение электронных баз данных бухгалтерского учета российской организации на территории других государств? (Облачное хранение данных).
2. Есть ли какие-либо документы, регламентирующие порядок использования электронных баз данных для целей бухгалтерского учета российских организаций?
Подробно
1. Возможно ли хранение электронных баз данных бухгалтерского учета российской организации на территории других государств? (Облачное хранение данных).
2. Есть ли какие-либо документы, регламентирующие порядок использования электронных баз данных для целей бухгалтерского учета российских организаций?
24.12.2013
Вопрос:
Организацией заключен договор подряда на монтаж оборудования и проведение пуско-наладочных работ. По окончании работ, подписан акт о приемке выполненных работ по форме КС-2 и составлена справка о стоимости выполненных работ по форме КС-3. Подрядчиком в адрес организации выставлен сч-фактура, в котором графа «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» заполнена в общих чертах: «СМР по договору Подряда №23/06 от 12.11.2012г Монтаж оборудования».
Прошу разъяснить возможные последствия для организации.
Подробно
Организацией заключен договор подряда на монтаж оборудования и проведение пуско-наладочных работ. По окончании работ, подписан акт о приемке выполненных работ по форме КС-2 и составлена справка о стоимости выполненных работ по форме КС-3. Подрядчиком в адрес организации выставлен сч-фактура, в котором графа «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» заполнена в общих чертах: «СМР по договору Подряда №23/06 от 12.11.2012г Монтаж оборудования».
Прошу разъяснить возможные последствия для организации.
24.12.2013
Вопрос:
Организация является обладателем зарегистрированной торговой марки, под которой она продает в РФ листообрабатывающее оборудование, производимое в Китае. Мы ввозим оборудование с кодами ТН ВЭД 8462211008 и 8462411009. После поступления оборудования на наш склад инженерами сервиса выполняются процедуры по подготовке оборудования к продаже. Какие документы регламентируют определение страны происхождения товара? Какие требования необходимо соблюсти, чтобы товар считался произведенным в РФ?
Подробно
Организация является обладателем зарегистрированной торговой марки, под которой она продает в РФ листообрабатывающее оборудование, производимое в Китае. Мы ввозим оборудование с кодами ТН ВЭД 8462211008 и 8462411009. После поступления оборудования на наш склад инженерами сервиса выполняются процедуры по подготовке оборудования к продаже. Какие документы регламентируют определение страны происхождения товара? Какие требования необходимо соблюсти, чтобы товар считался произведенным в РФ?
23.12.2013
Вопрос:
У организации имеется просроченная дебиторская задолженность ООО «Э» (последняя отгрузка была произведена 21.09.2009 года).
Имеем ли мы право списать эту задолженность в 2013 году, если в 2010 году было решение Арбитражного суда (решение и постановление во вложении)?
Подробно
У организации имеется просроченная дебиторская задолженность ООО «Э» (последняя отгрузка была произведена 21.09.2009 года).
Имеем ли мы право списать эту задолженность в 2013 году, если в 2010 году было решение Арбитражного суда (решение и постановление во вложении)?
23.12.2013
Вопрос:
Во вложении выдержка из договора, который мы будем заключать с иностранным Поставщиком на передачу программного обеспечения. Договор очень большой, поэтому высылаю только пункты, которые касаются лицензионных условий. Можем ли мы с конечным пользователем заключать сублицензионный договор? Не возникает ли здесь посреднический договор между нами и Поставщиком? Просьба прокомментировать пункт, касающихся налогов на стр.11 с точки зрения законодательства РФ.
Подробно
Во вложении выдержка из договора, который мы будем заключать с иностранным Поставщиком на передачу программного обеспечения. Договор очень большой, поэтому высылаю только пункты, которые касаются лицензионных условий. Можем ли мы с конечным пользователем заключать сублицензионный договор? Не возникает ли здесь посреднический договор между нами и Поставщиком? Просьба прокомментировать пункт, касающихся налогов на стр.11 с точки зрения законодательства РФ.
20.12.2013
Вопрос:
ООО (ОСНО) приобрело 01.10.2012 г два Газопровода по 50 000-00 рублей в т.ч. НДС 7627,12 руб. каждый (есть договор, акт св-во о вводе в эксплуатацию, свидетельство о собственности, прикладываем к письму)
29.10.2012 уплачена госпошлина за регистрацию прав 15000,00*2
06.11.2012 получено 2 свидетельства о гос. регистрации прав
Вопрос 1: Правильно ли мы поставили на учет данное имущество? Какие документы еще необходимы?
Наши действия.
1. Бухгалтерский учет:
01.10.2012г.
а) Получен Газопровод от продавца по акту
Дт 08 Кт 60 42 372,88 руб.
Дт 19 Кт 60 7627,12 руб.
б) Сформировано оценочное обязательство в размере расходов на уплату госпошлины
Дт 08 Кт 96 15 000,00 руб.
29.10.2012г.
а) Уплачена госпошлина за регистрацию права
Дт 68 Кт 51 15 000,00 руб.
06.11.2012г.
а) Газопровод принят к учету как ОС на дату гос регистрации
Дт 01 Кт 08 57 372,88 руб.
б) Начислена госпошлина на дату регистрации права
Дт 96 Кт 68 15 000,00 руб.
01.12.2012г. начинается начисление амартизации (8 амортизационная группа) СПИ 25 лет
(300 мес) 0,(3)%
Дт 20,26 Кр 02 191,24 руб. ( в месяц)
2. Налоговый учет:
01.10.2012г.
а) Получен Газопровод от продавца по акту
Дт 08 Кт 60 42 372,88 руб.
29.10.2012г.
а) Уплачена госпошлина за регистрацию права
Дт 68 Кт 51 15 000,00 руб.
06.11.2012г.
а) Газопровод принят к учету как ОС на дату гос регистрации
Дт 01 Кт 08 42 372,88 руб.
б) Начислена госпошлина на дату регистрации права
Дт 99 Кт 68 15 000,00 руб.
01.12.2012г. начинается начисление амортизации (8 амортизационная группа) СПИ 25 лет
(300 мес) 0,(3)%
Дт 20,26 Кр 02 191,24 руб. ( в месяц)
Вопрос 2: НДС к вычету брать не будем, т.к нет счета-фактуры как его правильно списать и на какую дату?
а) Дт 99 Кт 19 7627,12 руб.
или
б) Дт 91 Кт 19 7627,12
Налоговую базу по налогу на прибыль уменьшать не правильно, мы склоняемся к варианту а
Вопрос 3: Что делать с землей, в которой проложен газопровод?
Подробно
ООО (ОСНО) приобрело 01.10.2012 г два Газопровода по 50 000-00 рублей в т.ч. НДС 7627,12 руб. каждый (есть договор, акт св-во о вводе в эксплуатацию, свидетельство о собственности, прикладываем к письму)
29.10.2012 уплачена госпошлина за регистрацию прав 15000,00*2
06.11.2012 получено 2 свидетельства о гос. регистрации прав
Вопрос 1: Правильно ли мы поставили на учет данное имущество? Какие документы еще необходимы?
Наши действия.
1. Бухгалтерский учет:
01.10.2012г.
а) Получен Газопровод от продавца по акту
Дт 08 Кт 60 42 372,88 руб.
Дт 19 Кт 60 7627,12 руб.
б) Сформировано оценочное обязательство в размере расходов на уплату госпошлины
Дт 08 Кт 96 15 000,00 руб.
29.10.2012г.
а) Уплачена госпошлина за регистрацию права
Дт 68 Кт 51 15 000,00 руб.
06.11.2012г.
а) Газопровод принят к учету как ОС на дату гос регистрации
Дт 01 Кт 08 57 372,88 руб.
б) Начислена госпошлина на дату регистрации права
Дт 96 Кт 68 15 000,00 руб.
01.12.2012г. начинается начисление амартизации (8 амортизационная группа) СПИ 25 лет
(300 мес) 0,(3)%
Дт 20,26 Кр 02 191,24 руб. ( в месяц)
2. Налоговый учет:
01.10.2012г.
а) Получен Газопровод от продавца по акту
Дт 08 Кт 60 42 372,88 руб.
29.10.2012г.
а) Уплачена госпошлина за регистрацию права
Дт 68 Кт 51 15 000,00 руб.
06.11.2012г.
а) Газопровод принят к учету как ОС на дату гос регистрации
Дт 01 Кт 08 42 372,88 руб.
б) Начислена госпошлина на дату регистрации права
Дт 99 Кт 68 15 000,00 руб.
01.12.2012г. начинается начисление амортизации (8 амортизационная группа) СПИ 25 лет
(300 мес) 0,(3)%
Дт 20,26 Кр 02 191,24 руб. ( в месяц)
Вопрос 2: НДС к вычету брать не будем, т.к нет счета-фактуры как его правильно списать и на какую дату?
а) Дт 99 Кт 19 7627,12 руб.
или
б) Дт 91 Кт 19 7627,12
Налоговую базу по налогу на прибыль уменьшать не правильно, мы склоняемся к варианту а
Вопрос 3: Что делать с землей, в которой проложен газопровод?
19.12.2013
Вопрос:
Просим дать разъяснения по интерпретации договора, заключенного нашей организацией с поставщиком, а также рекомендации по документообороту в рамках этого договора.
Результатом работ по договору будет отчет + акт, где будут прописаны все этапы работ от исследований до изготовления лек.субстанции и лек. формы.
В рамках этого договора исполнитель уже начал передавать нарабатываемые лекарственные субстанции по актам, но только в количественном выражении.
Исполнитель утверждает, что это договор на услуги, и стоимостного выражения при передаче субстанции нет, и договор будет закрыт только одним актом на услуги на общую сумму договора.
Как нам приходовать на баланс полученную лек.субстанцию без стоимостной оценки? Дело в том, что мы далее передаем эту субстанцию другим контрагентам для дальнейших исследований.
Подробно
Просим дать разъяснения по интерпретации договора, заключенного нашей организацией с поставщиком, а также рекомендации по документообороту в рамках этого договора.
Результатом работ по договору будет отчет + акт, где будут прописаны все этапы работ от исследований до изготовления лек.субстанции и лек. формы.
В рамках этого договора исполнитель уже начал передавать нарабатываемые лекарственные субстанции по актам, но только в количественном выражении.
Исполнитель утверждает, что это договор на услуги, и стоимостного выражения при передаче субстанции нет, и договор будет закрыт только одним актом на услуги на общую сумму договора.
Как нам приходовать на баланс полученную лек.субстанцию без стоимостной оценки? Дело в том, что мы далее передаем эту субстанцию другим контрагентам для дальнейших исследований.
19.12.2013
Вопрос:
Организация в своей хозяйственной деятельности использует заемные средства.
ПБУ 15/2008 не требует подразделять задолженность организации по полученным займам и кредитам на краткосрочную и долгосрочную. Однако п.19 ПБУ 4/99 установлено, что в бухгалтерском балансе активы и обязательства должны представляться с подразделением их в зависимости от срока погашения на краткосрочные и долгосрочные.
Прошу разъяснить имеет ли организация возможность отразить в учетной политике положение о том, что она учитывает находящиеся в ее распоряжении заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.
Подробно
Организация в своей хозяйственной деятельности использует заемные средства.
ПБУ 15/2008 не требует подразделять задолженность организации по полученным займам и кредитам на краткосрочную и долгосрочную. Однако п.19 ПБУ 4/99 установлено, что в бухгалтерском балансе активы и обязательства должны представляться с подразделением их в зависимости от срока погашения на краткосрочные и долгосрочные.
Прошу разъяснить имеет ли организация возможность отразить в учетной политике положение о том, что она учитывает находящиеся в ее распоряжении заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.
18.12.2013
Вопрос:
Компания направила сотрудника на информационно-консультационные услуги (во вложении договор, программа, акт, сертификат и приказ о направлении на обучение). Лицензии на обучение у ИП нет.
Имеет ли право компания принять данные расходы и не возникает ли у сотрудника дохода, подлежащего обложению НДФЛ?
Подробно
Компания направила сотрудника на информационно-консультационные услуги (во вложении договор, программа, акт, сертификат и приказ о направлении на обучение). Лицензии на обучение у ИП нет.
Имеет ли право компания принять данные расходы и не возникает ли у сотрудника дохода, подлежащего обложению НДФЛ?
17.12.2013
Вопрос:
Подробно
ЗАО заключил договор страхования транспортных средств (КАСКО) с ОАО.
Условия:
1. Страховщик: ОАО
2. Страхователь: ЗАО
|
3. ОБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ, СТРАХОВЫЕ СЛУЧАИ, СУММЫ И ПРЕМИЯ Валюта страхования R - рубли РФ Q - экв. Валюты* |
| ||||||
|
Объект страхования: |
Страховые случаи: |
Период |
Страховая стоимость |
Страховая сумма |
Страховая премия | ||
|
R Транспортное средство |
R - «Автокаско» |
1 |
26.11.2013 – 25.11.2014 |
25 500 000,00р. |
25 500 000,00р. |
433 500,00р. | |
|
2 |
26.11.2014 – 25.11.2015 |
22 950 000,00р. |
22 950 000,00р. |
390 150,00р. | |||
|
3 |
26.11.2015 – 25.01.2017 |
20 655 000,00р. |
20 655 000,00р. |
409 657,50р. | |||
|
*- При «страховании в эквиваленте» страховая выплата производится в рублях по курсу ЦБ РФ, установленному для соответствующей иностранной валюты на дату осуществления страховой выплаты. |
| ||||||
3. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА с 26.11.2013г. по 25.01.2017г.
|
4. ПОРЯДОК УПЛАТЫ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ | ||||||||
|
Общая страховая премия: |
1 233 307,50 (сумма цифрами) |
один миллион двести тридцать три тысячи триста семь рублей 50 копеек (сумма прописью) | ||||||
|
Период страхования |
Страховая премия |
Дата уплаты | ||||||
|
1 |
26.11.2013 – 25.11.2014 |
433 500,00 руб. (четыреста тридцать три тысячи пятьсот рублей 00 копеек) |
в срок до 21.12.2013г. | |||||
|
2 |
26.11.2014 – 25.11.2015 |
390 150,00 руб. (триста девяносто тысяч сто пятьдесят рублей 00 копеек) |
в срок до 26.11.2014г. | |||||
|
3 |
26.11.2015 – 25.01.2017 |
409 657,50 руб. (четыреста девять тысяч шестьсот пятьдесят семь рублей 50 копеек) |
в срок до 26.11.2015г. | |||||
|
Если к установленному сроку страховая премия не поступила на расчетный счет Страховщика или поступила меньшая сумма, то договор страхования считается незаключенным. | ||||||||
5. Первый платеж в размере 433 500, 00 произведен 10.12. 2013г.
Просим вас разъяснить порядок отражения и учета данных по полису страхования транспорта для целей бухгалтерского и налогового учета.
17.12.2013
Вопрос:
Наша компания каждый квартал подтверждает в налоговой нулевую ставку НДС. Для этого, мы сдаем ксерокопии ЦМР. Последний раз у нас не приняли две ЦМР, потому что не было отметки таможенного органа РФ. Первая ЦМР - это Маршрут Вильнюс-Беларусь, т.е. машина растаможилась в Белоруссии и там же разгрузилась, т.е. отметки таможни РФ там в принципе быть не может. Вторая ЦМР - это маршрут Вильнюс-Москва, но растаможка была в Белоруссии. Скажите, по какой ставке НДС облагаются подобные перевозки и достаточно ли штампа Белорусской таможни или обязательно нужен штамп таможни РФ?
Подробно
Наша компания каждый квартал подтверждает в налоговой нулевую ставку НДС. Для этого, мы сдаем ксерокопии ЦМР. Последний раз у нас не приняли две ЦМР, потому что не было отметки таможенного органа РФ. Первая ЦМР - это Маршрут Вильнюс-Беларусь, т.е. машина растаможилась в Белоруссии и там же разгрузилась, т.е. отметки таможни РФ там в принципе быть не может. Вторая ЦМР - это маршрут Вильнюс-Москва, но растаможка была в Белоруссии. Скажите, по какой ставке НДС облагаются подобные перевозки и достаточно ли штампа Белорусской таможни или обязательно нужен штамп таможни РФ?
17.12.2013
Вопрос:
В государственных контрактах на оказание услуг связи прописывается условие о предоставлении исполнителем денежного залога 5-10% от годовой суммы договора.
Чтобы не перечислять деньги на расчетный счет Клиента, решили приобрести простые векселя у Банка, который в свою очередь предоставит банковскую гарантию клиенту на сумму векселя. Векселя будут находиться на хранении в Банке.
Прошу дать консультацию по отражению этих операций в бухгалтерском и налоговом учете с учетом расходов по: оплате услуг Банку за предоставления банковской гарантии, оплаты за хранение векселей и т.п.
Не нарушаются ли при этом положения ГК РФ
Подробно
В государственных контрактах на оказание услуг связи прописывается условие о предоставлении исполнителем денежного залога 5-10% от годовой суммы договора.
Чтобы не перечислять деньги на расчетный счет Клиента, решили приобрести простые векселя у Банка, который в свою очередь предоставит банковскую гарантию клиенту на сумму векселя. Векселя будут находиться на хранении в Банке.
Прошу дать консультацию по отражению этих операций в бухгалтерском и налоговом учете с учетом расходов по: оплате услуг Банку за предоставления банковской гарантии, оплаты за хранение векселей и т.п.
Не нарушаются ли при этом положения ГК РФ
13.12.2013
Вопрос:
Просьба подтвердить мнение (или возразить) касательно даты начала и порядка начисления «мораторных» процентов у Организаций и Кредитных организаций (Банка).
Согласно п. 2.1. ст. 126 ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Общество начисляет проценты на сумму требований к Должнику-банкроту с даты открытия конкурсного производства.
При этом есть отличия в начислении процентов у Организаций и Кредитных организаций.
Кредитные организации руководствуются инструкциями ЦБ РФ и определяют проценты по задолженности на начало операционного дня.
Организации не обязаны руководствоваться указаниями ЦБ РФ, и определяют проценты по задолженности, возникшей в определенный день.
Обществу следует начислять «мораторные» проценты с 18.09.2013г. включительно (дата объявления резолютивной части решения о признании должника банкротом*).
Банк будет начислять проценты также с 18.09.2013г. Однако, т.к. на начало дня 18.09.2013г. задолженность отсутствовала, то Банк рассчитает проценты по задолженности на утро 19.09.2013г.
---
* - Согласно пункту 42 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», если в судебном заседании была объявлена только резолютивная часть судебного акта о введении процедуры, применяемой в деле о банкротстве (часть 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), то датой введения процедуры будет дата объявления такой резолютивной части.
Подробно
Просьба подтвердить мнение (или возразить) касательно даты начала и порядка начисления «мораторных» процентов у Организаций и Кредитных организаций (Банка).
Согласно п. 2.1. ст. 126 ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Общество начисляет проценты на сумму требований к Должнику-банкроту с даты открытия конкурсного производства.
При этом есть отличия в начислении процентов у Организаций и Кредитных организаций.
Кредитные организации руководствуются инструкциями ЦБ РФ и определяют проценты по задолженности на начало операционного дня.
Организации не обязаны руководствоваться указаниями ЦБ РФ, и определяют проценты по задолженности, возникшей в определенный день.
Обществу следует начислять «мораторные» проценты с 18.09.2013г. включительно (дата объявления резолютивной части решения о признании должника банкротом*).
Банк будет начислять проценты также с 18.09.2013г. Однако, т.к. на начало дня 18.09.2013г. задолженность отсутствовала, то Банк рассчитает проценты по задолженности на утро 19.09.2013г.
---
* - Согласно пункту 42 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», если в судебном заседании была объявлена только резолютивная часть судебного акта о введении процедуры, применяемой в деле о банкротстве (часть 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), то датой введения процедуры будет дата объявления такой резолютивной части.
12.12.2013
Вопрос:
Организация – покупатель закупает товар, требующий особых условий хранения – в холодильном оборудовании. Поставщик для реализации товара передает Покупателю на период 60 мес в безвозмездное пользование холодильное оборудование, с установкой плановых показателей по реализации товара. По истечении 60 мес при условии выполнения плановых показателей, оборудование переходит в собственность Покупателя.
Прошу разъяснить возможные последствия сделки для Покупателя.
Подробно
Организация – покупатель закупает товар, требующий особых условий хранения – в холодильном оборудовании. Поставщик для реализации товара передает Покупателю на период 60 мес в безвозмездное пользование холодильное оборудование, с установкой плановых показателей по реализации товара. По истечении 60 мес при условии выполнения плановых показателей, оборудование переходит в собственность Покупателя.
Прошу разъяснить возможные последствия сделки для Покупателя.
11.12.2013
Вопрос:
У нас производство строительных материалов. В процессе деятельности возникает брак как на производстве так и обнаруженный покупателем при получении товара.
Интересует вопрос: Как правильно для налогового учета и на основании чего списывать брак который выявляется на производстве и вне производства?
Подробно
У нас производство строительных материалов. В процессе деятельности возникает брак как на производстве так и обнаруженный покупателем при получении товара.
Интересует вопрос: Как правильно для налогового учета и на основании чего списывать брак который выявляется на производстве и вне производства?
11.12.2013
Вопрос:
Сотрудники ООО регулярно ездят в командировки по России. Для подтверждения командировочных расходов, в частности расходов на перелет к месту командировки и обратно, сотрудники предъявляли посадочные талоны в самолет, регистрацию на рейсы проходили непосредственно в аэропорту, а на посадочном талоне была отметка (штамп) аэропорта. Сейчас мы узнали, что зарегистрироваться на рейс можно через интернет за сутки до вылета и самостоятельно распечатать посадочный талон. Как он выглядит, смотрите вложенный файл.
В связи с этим у нас возникли вопросы, на которые нам нужен письменный ответ.
1) Достаточно ли таким образом оформленного посадочного талона для документального подтверждения расходов на перелет?
2) Нужно ли сотруднику в аэропорту требовать дополнительно отметку (штамп) аэропорта на таком талоне при регистрации багажа или перед посадкой в самолет?
Подробно
Сотрудники ООО регулярно ездят в командировки по России. Для подтверждения командировочных расходов, в частности расходов на перелет к месту командировки и обратно, сотрудники предъявляли посадочные талоны в самолет, регистрацию на рейсы проходили непосредственно в аэропорту, а на посадочном талоне была отметка (штамп) аэропорта. Сейчас мы узнали, что зарегистрироваться на рейс можно через интернет за сутки до вылета и самостоятельно распечатать посадочный талон. Как он выглядит, смотрите вложенный файл.
В связи с этим у нас возникли вопросы, на которые нам нужен письменный ответ.
1) Достаточно ли таким образом оформленного посадочного талона для документального подтверждения расходов на перелет?
2) Нужно ли сотруднику в аэропорту требовать дополнительно отметку (штамп) аэропорта на таком талоне при регистрации багажа или перед посадкой в самолет?
10.12.2013
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, какой документ будет являться основанием для начала отсчета времени нахождения гражданина Украины на территории РФ:
- миграционная карта с отметкой таможни и датой пересечения границы РФ (в нашем случае 19.05.13),
- отрывная часть бланка уведомления о прибытии иностранного гражданина с отметкой УФМС о дате постановки на учет (20.08.13
- справка о государственной дактилоскопической регистрации (10.06.13)
- дата первого выхода на работу согласно табелю учета рабочего времени (30.09.13)
Подробно
Подскажите, пожалуйста, какой документ будет являться основанием для начала отсчета времени нахождения гражданина Украины на территории РФ:
- миграционная карта с отметкой таможни и датой пересечения границы РФ (в нашем случае 19.05.13),
- отрывная часть бланка уведомления о прибытии иностранного гражданина с отметкой УФМС о дате постановки на учет (20.08.13
- справка о государственной дактилоскопической регистрации (10.06.13)
- дата первого выхода на работу согласно табелю учета рабочего времени (30.09.13)
10.12.2013
Вопрос:
В организации применяется суммированный учет рабочего времени. Расчетный период = 1 год. В организации установлен график сменности для грузчиков день/ночь/выходной/выходной. Ставка грузчика за 1 час работы – 100р. Продолжительность смены – 11 часов. На ночное время (с 22 до 6) приходится 7 часов ночной смены.
Грузчик Иванов принят на работу (и приступил к работе) 1 января 2013 года – дневная смена. Соответственно
1.01 День. Выход в смену. Праздничный день
2.01 Ночь. Выход в смену. Праздничный день
5.01 День. Выход в смену. Праздничный день
6.01 Ночь. Выход в смену. Праздничный день
8.01 Ночь. Выход вне сменного графика по согласованию с работодателем. Праздничный день
9.01 День. Выход в смену.
10.01 Ночь. Выход в смену
13.01 День. Выход в смену
14.01 День. Выход вне сменного графика по согласованию с работодателем
17.01 Не вышел - прогул
18.01 Не вышел - прогул
21.01 Не вышел - прогул
22.01 Уволен за прогулы
Поясните порядок расчета заработной платы – с учетом праздничных дней, выходных дней, работы в ночное время, суммированного учета рабочего времени. Желательно отдельно по каждому критерию, с пояснениями
Подробно
В организации применяется суммированный учет рабочего времени. Расчетный период = 1 год. В организации установлен график сменности для грузчиков день/ночь/выходной/выходной. Ставка грузчика за 1 час работы – 100р. Продолжительность смены – 11 часов. На ночное время (с 22 до 6) приходится 7 часов ночной смены.
Грузчик Иванов принят на работу (и приступил к работе) 1 января 2013 года – дневная смена. Соответственно
1.01 День. Выход в смену. Праздничный день
2.01 Ночь. Выход в смену. Праздничный день
5.01 День. Выход в смену. Праздничный день
6.01 Ночь. Выход в смену. Праздничный день
8.01 Ночь. Выход вне сменного графика по согласованию с работодателем. Праздничный день
9.01 День. Выход в смену.
10.01 Ночь. Выход в смену
13.01 День. Выход в смену
14.01 День. Выход вне сменного графика по согласованию с работодателем
17.01 Не вышел - прогул
18.01 Не вышел - прогул
21.01 Не вышел - прогул
22.01 Уволен за прогулы
Поясните порядок расчета заработной платы – с учетом праздничных дней, выходных дней, работы в ночное время, суммированного учета рабочего времени. Желательно отдельно по каждому критерию, с пояснениями
10.12.2013
Вопрос:
Просим Вас проконсультировать нас по вопросу налогообложения услуг, (техническая документация по пусконаладочным работам по датчикам), предоставляемых нам итальянской компанией.
Правильно ли, что мы выступаем как Налоговый агент по оплате НДС?
Также просим проконсультировать нас по вопросу налогообложения прибыли иностранных юридических лиц. Исполнитель не может предоставить нам регистрационный документ с апостилем.
Подробно
Просим Вас проконсультировать нас по вопросу налогообложения услуг, (техническая документация по пусконаладочным работам по датчикам), предоставляемых нам итальянской компанией.
Правильно ли, что мы выступаем как Налоговый агент по оплате НДС?
Также просим проконсультировать нас по вопросу налогообложения прибыли иностранных юридических лиц. Исполнитель не может предоставить нам регистрационный документ с апостилем.
06.12.2013
Вопрос:
1. Каким образом можно прописать премию в трудовом договоре до 100% от оклада, чтобы она не получалась гарантированной ежемесячной выплатой?
2. Правомерно ли писать такое в трудовом договоре?
«в случае отсутствия взысканий и нареканий к исполнению служебных обязанностей сотруднику выплачивается премия в размере X% должностного оклада»,
3. Если это возможно использовать, то напишите что обязательно должно прописано в Положении по оплате труда ? ( перечень нареканий, порядок подачи данных по нареканиям..)
4. За что можно платить премию в ситуации, когда нет успешных проектов и т.д.
Подробно
1. Каким образом можно прописать премию в трудовом договоре до 100% от оклада, чтобы она не получалась гарантированной ежемесячной выплатой?
2. Правомерно ли писать такое в трудовом договоре?
«в случае отсутствия взысканий и нареканий к исполнению служебных обязанностей сотруднику выплачивается премия в размере X% должностного оклада»,
3. Если это возможно использовать, то напишите что обязательно должно прописано в Положении по оплате труда ? ( перечень нареканий, порядок подачи данных по нареканиям..)
4. За что можно платить премию в ситуации, когда нет успешных проектов и т.д.
06.12.2013
Вопрос:
В ЗАО планируются к заключению несколько лизинговых сделок с компаниями лизингополучателями-резидентами Грузии и Латвии.
По нашему мнению оптимальная с точки зрения законодательства для ЛП и ЛД структура следующих сделок:
1) Международный лизинг:
лизингодатель – резидент РФ,
лизингополучатель – резидент Грузии,
поставщик - резидент РФ,
предмет лизинга – локомотивы, подлежащие ввозу на территорию Грузии с территории Российской Федерации.
2) Международный лизинг:
лизингодатель – резидент РФ,
лизингополучатель – резидент Латвии,
поставщик - резидент РФ,
предмет лизинга – локомотивы, подлежащие ввозу на территорию Латвии с территории Российской Федерации.
При необходимости возможно создание на территории резидентства лизингополучателей SPV Лизингодателя.
Основные вопросы:
1. Налогообложение лизингополучателя.
2. Налогообложение лизингодателя.
3. Необходимость регистрации представительства ЛД на территории резидентства лизингополучателя.
4. Порядок вывоза предмета лизинга с территории РФ/ввоза на территорию ЛП, налоги и пошлины уплачиваемые при вывозе с территории РФ и ввозе на территорию ЛП.
Подробно
В ЗАО планируются к заключению несколько лизинговых сделок с компаниями лизингополучателями-резидентами Грузии и Латвии.
По нашему мнению оптимальная с точки зрения законодательства для ЛП и ЛД структура следующих сделок:
1) Международный лизинг:
лизингодатель – резидент РФ,
лизингополучатель – резидент Грузии,
поставщик - резидент РФ,
предмет лизинга – локомотивы, подлежащие ввозу на территорию Грузии с территории Российской Федерации.
2) Международный лизинг:
лизингодатель – резидент РФ,
лизингополучатель – резидент Латвии,
поставщик - резидент РФ,
предмет лизинга – локомотивы, подлежащие ввозу на территорию Латвии с территории Российской Федерации.
При необходимости возможно создание на территории резидентства лизингополучателей SPV Лизингодателя.
Основные вопросы:
1. Налогообложение лизингополучателя.
2. Налогообложение лизингодателя.
3. Необходимость регистрации представительства ЛД на территории резидентства лизингополучателя.
4. Порядок вывоза предмета лизинга с территории РФ/ввоза на территорию ЛП, налоги и пошлины уплачиваемые при вывозе с территории РФ и ввозе на территорию ЛП.
06.12.2013
Вопрос:
В последних новостях прочла информацию об указании с 1 января 2014г. вместо кодов ОКАТО коды ОКТМО.
У меня возник вопрос, должны мы были получить новые коды статистики, когда 10.09.2013г. поменяли налоговую в связи со сменой юридического и фактического адреса.
Последние коды у нас от 20.08.2008г. (во вложении).
Если да, то каков порядок их получения.
Подробно
В последних новостях прочла информацию об указании с 1 января 2014г. вместо кодов ОКАТО коды ОКТМО.
У меня возник вопрос, должны мы были получить новые коды статистики, когда 10.09.2013г. поменяли налоговую в связи со сменой юридического и фактического адреса.
Последние коды у нас от 20.08.2008г. (во вложении).
Если да, то каков порядок их получения.
06.12.2013
Вопрос:
Контролирующий Акционер ОАО (физическое лицо) продает нерезиденту (юридическое лицо, которое владеет 20% УК ОАО) 50,02 % УК ООО «Х» за 350 000 000 руб. Нерезидент расплачивается с Акционером собственными векселями. Эти векселя Акционер никогда не будет не продавать, не предъявлять.
Возникнет ли в этом случае налог на доходы у Акционера (физического лица)?
Подробно
Контролирующий Акционер ОАО (физическое лицо) продает нерезиденту (юридическое лицо, которое владеет 20% УК ОАО) 50,02 % УК ООО «Х» за 350 000 000 руб. Нерезидент расплачивается с Акционером собственными векселями. Эти векселя Акционер никогда не будет не продавать, не предъявлять.
Возникнет ли в этом случае налог на доходы у Акционера (физического лица)?
05.12.2013
Вопрос:
Общество: резидент, ООО, ОСН (далее – Общество)
10 лет назад (в 2003г.) Общество приобрело по договору купли-продажи недвижимости нежилое помещение за 12,2 млн. руб. (у российской компании) и ввело его в эксплуатацию со следующего месяца после покупки.
Общество не вело иной хозяйственной деятельности, кроме ремонта здания и поддержания его в хорошем состоянии (а также как объекта культурного наследия). В связи с этим Общество несло расходы: заработная плата, ЕСН, офисные расходы, подписка, прочие (см. прикрепленный файл «общехозяйственные затраты.xls»).
Помимо здания, как отдельный объект внеоборотных активов, были приняты к учету (на счет 08.04) следующие объекты: грузовой лифт и подъемный стол.
Далее Общество производило строительно-монтажные работы по переоборудованию здания в ресторан, а также несло текущие расходы на поддержание здания в нормальном состоянии (см. прилагаемый файл «счет 08.03.xls»). Кроме того, т.к. здание является объектом культурного наследия, Общество несло расходы по поддержанию здания как объекта культурного наследия. Однако продать здание как ресторан у Общества не удалось.
В 2013г. у Общества появился покупатель здания. Цель покупки здания у Покупателя – под административные нужды (офис).
НДС:
По купленному зданию НДС к вычету был заявлен в полном объеме (2,4 млн.руб.) в 2003г.
Однако НДС к вычету по вложениям в строительство объектов основных средств НДС в налоговую не заявлялся (с 2003г.).
Расходы будущих периодов:
На счете 97 «Расходы будущих периодов» Общество с 2003г. отражало расходы (также связанные с ремонтными работами в нежилом помещении, см. прикрепленный файл «Расходы будущих периодов.xls»).
1. Сможет ли Общество при продаже здания Покупателю уменьшить начисленную сумму НДС на сумму НДС по расходам, накопленных с 2003г. на счетах 08.03 «строительство объектов основных средств» и 97 «Расходы будущих периодов»?
2. Каким образом Общество может произвести реклассификацию внеоборотных активов в состав основных средств (увеличение стоимости здания)? Какими первичными документами необходимо оформить данную хозяйственную операцию?
3. Каким образом Общество сможет списать расходы будущих периодов при продаже здания? Как расходы, увеличивающие стоимость здания, или как расходы будущих периодов, списываемых в текущем периоде в связи с наступлением события (продажа здания)?
Подробно
Общество: резидент, ООО, ОСН (далее – Общество)
10 лет назад (в 2003г.) Общество приобрело по договору купли-продажи недвижимости нежилое помещение за 12,2 млн. руб. (у российской компании) и ввело его в эксплуатацию со следующего месяца после покупки.
Общество не вело иной хозяйственной деятельности, кроме ремонта здания и поддержания его в хорошем состоянии (а также как объекта культурного наследия). В связи с этим Общество несло расходы: заработная плата, ЕСН, офисные расходы, подписка, прочие (см. прикрепленный файл «общехозяйственные затраты.xls»).
Помимо здания, как отдельный объект внеоборотных активов, были приняты к учету (на счет 08.04) следующие объекты: грузовой лифт и подъемный стол.
Далее Общество производило строительно-монтажные работы по переоборудованию здания в ресторан, а также несло текущие расходы на поддержание здания в нормальном состоянии (см. прилагаемый файл «счет 08.03.xls»). Кроме того, т.к. здание является объектом культурного наследия, Общество несло расходы по поддержанию здания как объекта культурного наследия. Однако продать здание как ресторан у Общества не удалось.
В 2013г. у Общества появился покупатель здания. Цель покупки здания у Покупателя – под административные нужды (офис).
НДС:
По купленному зданию НДС к вычету был заявлен в полном объеме (2,4 млн.руб.) в 2003г.
Однако НДС к вычету по вложениям в строительство объектов основных средств НДС в налоговую не заявлялся (с 2003г.).
Расходы будущих периодов:
На счете 97 «Расходы будущих периодов» Общество с 2003г. отражало расходы (также связанные с ремонтными работами в нежилом помещении, см. прикрепленный файл «Расходы будущих периодов.xls»).
1. Сможет ли Общество при продаже здания Покупателю уменьшить начисленную сумму НДС на сумму НДС по расходам, накопленных с 2003г. на счетах 08.03 «строительство объектов основных средств» и 97 «Расходы будущих периодов»?
2. Каким образом Общество может произвести реклассификацию внеоборотных активов в состав основных средств (увеличение стоимости здания)? Какими первичными документами необходимо оформить данную хозяйственную операцию?
3. Каким образом Общество сможет списать расходы будущих периодов при продаже здания? Как расходы, увеличивающие стоимость здания, или как расходы будущих периодов, списываемых в текущем периоде в связи с наступлением события (продажа здания)?
05.12.2013
Вопрос:
Организация имеет не погашенный долг по реализации имущественных прав ООО, признанного банкротом, с 2008 года в сумме 5 699 083,69 руб., часть из этой суммы отнесена у нас на счет 76 «Расчеты по претензиям» (2 696 053,56 руб. по решению арбитражного суда 2009 года), оставшаяся сумма отнесена на счет 62 «Текущая деятельность».
Должны ли мы перенести всю сумму долга на счет 79 «Расчеты по претензиям» (определение арбитражного суда во вложении)?
Подробно
Организация имеет не погашенный долг по реализации имущественных прав ООО, признанного банкротом, с 2008 года в сумме 5 699 083,69 руб., часть из этой суммы отнесена у нас на счет 76 «Расчеты по претензиям» (2 696 053,56 руб. по решению арбитражного суда 2009 года), оставшаяся сумма отнесена на счет 62 «Текущая деятельность».
Должны ли мы перенести всю сумму долга на счет 79 «Расчеты по претензиям» (определение арбитражного суда во вложении)?
05.12.2013
Вопрос:
Руководство Медицинского центра приняло решение прекратить деятельность одного из медицинских подразделении (отделения гинекологии). Решено продать оборудование и инструменты, ранее купленные для данного отделения.
Вопрос о налогообложении реализации мед.оборудования.
Оборудование (кольпоскоп) было куплено в феврале 2013г. у фирмы "О" На тот момент на кольпоскоп было оформлено рег.удостоверение сроком действия до 30.05.2013г.
14 июня 2013г., согласно информации сайта Росздравнадзора: http://www.roszdravnadzor.ru/registration/mi_reestr/search
и информации поставщика, на это оборудование выдан новый бессрочный сертификат.
Имеем ли мы право применить льготу по НДС при реализации данного оборудования, если рег.удостоверении выписано не на имя нашей организации и не на имя фирмы-поставщика?
Высылаю декларацию соответствия и регистрационное удостоверение на кольпоскоп.
Подробно
Руководство Медицинского центра приняло решение прекратить деятельность одного из медицинских подразделении (отделения гинекологии). Решено продать оборудование и инструменты, ранее купленные для данного отделения.
Вопрос о налогообложении реализации мед.оборудования.
Оборудование (кольпоскоп) было куплено в феврале 2013г. у фирмы "О" На тот момент на кольпоскоп было оформлено рег.удостоверение сроком действия до 30.05.2013г.
14 июня 2013г., согласно информации сайта Росздравнадзора: http://www.roszdravnadzor.ru/registration/mi_reestr/search
и информации поставщика, на это оборудование выдан новый бессрочный сертификат.
Имеем ли мы право применить льготу по НДС при реализации данного оборудования, если рег.удостоверении выписано не на имя нашей организации и не на имя фирмы-поставщика?
Высылаю декларацию соответствия и регистрационное удостоверение на кольпоскоп.
04.12.2013
Вопрос:
В случае, если Общество примет решение учесть приобретенное недвижимое имущество (коттедж, жилой дом) в качестве объекта основных средств (при условии, что в последствие предполагается его перепродать), какие нюансы при амортизации дома могут возникнуть (в 2013г., когда Общество будет применять ОСН, в 2014г., когда Общество будет применять УСН), в т.ч.:
- с какой нормой амортизации Общество может включать в расходы сумму амортизации,
- подлежит ли восстановлению сумма амортизации, начисленной до перехода на УСН,
- следует ли пересмотреть параметры амортизации при переходе на УСН,
- прочие нюансы, на которые стоит обратить внимание.
Подробно
В случае, если Общество примет решение учесть приобретенное недвижимое имущество (коттедж, жилой дом) в качестве объекта основных средств (при условии, что в последствие предполагается его перепродать), какие нюансы при амортизации дома могут возникнуть (в 2013г., когда Общество будет применять ОСН, в 2014г., когда Общество будет применять УСН), в т.ч.:
- с какой нормой амортизации Общество может включать в расходы сумму амортизации,
- подлежит ли восстановлению сумма амортизации, начисленной до перехода на УСН,
- следует ли пересмотреть параметры амортизации при переходе на УСН,
- прочие нюансы, на которые стоит обратить внимание.
04.12.2013
Вопрос:
ООО перечисляет денежные средства, передает готовую продукцию, материалы в виде благотворительной помощи организациям (Правоохранительные органы, Социально-реабилитационный центр «Радость», Политехнический техникум, Ветеранская организация, Администрациям Костромской области(больницы, школы, дет.сад) Местная православная религиозная организация Приход Варнавы Ветлужского, Духовно-просветительский центр ..)
1. Можно ли включить расходы по благотворительности для исчисления налога на прибыль?
2. Можно ли начисленный (уплаченный в бюджет) НДС по передаче имущества по благотворительности принять в расходы по налогу на прибыль?
Подробно
ООО перечисляет денежные средства, передает готовую продукцию, материалы в виде благотворительной помощи организациям (Правоохранительные органы, Социально-реабилитационный центр «Радость», Политехнический техникум, Ветеранская организация, Администрациям Костромской области(больницы, школы, дет.сад) Местная православная религиозная организация Приход Варнавы Ветлужского, Духовно-просветительский центр ..)
1. Можно ли включить расходы по благотворительности для исчисления налога на прибыль?
2. Можно ли начисленный (уплаченный в бюджет) НДС по передаче имущества по благотворительности принять в расходы по налогу на прибыль?
04.12.2013
Вопрос:
Организация KK строит жилой дом. Директор NNданной организации выполняет функции риэлтера, т.е. занимается поиском покупателей на квартиры и есть намерение выплачивать ему вознаграждение n% от стоимости проданных квартир. Зарегистрирован ИП NN на упрощенке (налог 6%) и собираемся заключить договор на оказание услуг между организацией KKи ИП NN.
Поскольку договор с двух сторон будет подписывать один человек, сделка будет являться заинтересованной. Можно ли будет отнести расходы по ней на затраты в целях налогообложения?
На что надо обратить внимание при составлении договора? Какие могут возникнуть подводные камни?
Подробно
Организация KK строит жилой дом. Директор NNданной организации выполняет функции риэлтера, т.е. занимается поиском покупателей на квартиры и есть намерение выплачивать ему вознаграждение n% от стоимости проданных квартир. Зарегистрирован ИП NN на упрощенке (налог 6%) и собираемся заключить договор на оказание услуг между организацией KKи ИП NN.
Поскольку договор с двух сторон будет подписывать один человек, сделка будет являться заинтересованной. Можно ли будет отнести расходы по ней на затраты в целях налогообложения?
На что надо обратить внимание при составлении договора? Какие могут возникнуть подводные камни?
04.12.2013
Вопрос:
Организация направляет на обучение в другой город сотрудников с целью обучения и получения консультаций.
Раньше образовательная деятельность, осуществляемая путем проведения разовых занятий различных видов (в том числе лекций, стажировок, семинаров) и не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании, не подлежала лицензированию.
Это было предусмотрено абз. 3 п. 4 Положения о лицензировании образовательной деятельности, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.03.2011 N 174.
Указанное Положение утратило силу с 7 ноября 2013 г. (п. 2 Постановления Правительства РФ от 28.10.2013 N 966).
Какой вид услуги организация может получить и какими документами следует оформить данные расходы для принятия их в целях налогообложения.
Предоставленный договор для заключения во вложении.
Подробно
Организация направляет на обучение в другой город сотрудников с целью обучения и получения консультаций.
Раньше образовательная деятельность, осуществляемая путем проведения разовых занятий различных видов (в том числе лекций, стажировок, семинаров) и не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании, не подлежала лицензированию.
Это было предусмотрено абз. 3 п. 4 Положения о лицензировании образовательной деятельности, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.03.2011 N 174.
Указанное Положение утратило силу с 7 ноября 2013 г. (п. 2 Постановления Правительства РФ от 28.10.2013 N 966).
Какой вид услуги организация может получить и какими документами следует оформить данные расходы для принятия их в целях налогообложения.
Предоставленный договор для заключения во вложении.
03.12.2013
Вопрос:
ООО собирается производить реализацию продукции по следующей схеме
1. У нас есть прямой договор продажи с компанией ХХХХ
2. Продажу оборудования на компанию ХХХХ помогает производить Агент (см приложенный договор).
3. За это Агенту выплачивается вознаграждение в № % от сделок с компанией ХХХ
Легальна-ли данная схема?
Можем-ли мы зачесть агентский % как себестоимость реализованной продукции и, соответственно, зачесть НДС по данной сделке?
Естественно, все документы на Агента (св-во о регистрации, постановке на налоговый учет и тп) будут предоставлены.
Подробно
ООО собирается производить реализацию продукции по следующей схеме
1. У нас есть прямой договор продажи с компанией ХХХХ
2. Продажу оборудования на компанию ХХХХ помогает производить Агент (см приложенный договор).
3. За это Агенту выплачивается вознаграждение в № % от сделок с компанией ХХХ
Легальна-ли данная схема?
Можем-ли мы зачесть агентский % как себестоимость реализованной продукции и, соответственно, зачесть НДС по данной сделке?
Естественно, все документы на Агента (св-во о регистрации, постановке на налоговый учет и тп) будут предоставлены.
03.12.2013
Вопрос:
Поставщик оказывает услуги по предоставлению подвижного состава для ООО со ставкой НДС 0% и 18% по дог. транспортной экспедиции. На основании Заявок, в которых указывается тип перевозки международная/внутриросиийская. Расходы ООО за данные услуги со ставкой НДС0% перевыставляет на Клиента, расходы со ставкой 18% принимаются к вычету. В текущем периоде обнаружили неправильность заполнения ставок налога НДС в Заявках Поставщику за прошлые периоды. Часть перевозок являлись внутрироссийскими (НДС18%), а не международными (НДС0%), как было указано в Заявках прошлых периодов. В текущем периоде Заявки за прошлый период были исправлены и с письмом об исправлении ставки НДС на 18% в Актах выполненных работ и оказанных услуг и Счетах-фактурах отправлены Поставщику. От Поставщика получили ответ, что Поставщик не имеет возможности принять к учету изменения т.к. у него была проведена за данные периоды камеральная проверка. Просим дать разъяснения по сложившейся ситуации. Какие статьи БУ и НУ нарушает Поставщик при отказе в исправления документов за прошлые периоды и может он их исправить после прохождения камеральной проверки?
Подробно
Поставщик оказывает услуги по предоставлению подвижного состава для ООО со ставкой НДС 0% и 18% по дог. транспортной экспедиции. На основании Заявок, в которых указывается тип перевозки международная/внутриросиийская. Расходы ООО за данные услуги со ставкой НДС0% перевыставляет на Клиента, расходы со ставкой 18% принимаются к вычету. В текущем периоде обнаружили неправильность заполнения ставок налога НДС в Заявках Поставщику за прошлые периоды. Часть перевозок являлись внутрироссийскими (НДС18%), а не международными (НДС0%), как было указано в Заявках прошлых периодов. В текущем периоде Заявки за прошлый период были исправлены и с письмом об исправлении ставки НДС на 18% в Актах выполненных работ и оказанных услуг и Счетах-фактурах отправлены Поставщику. От Поставщика получили ответ, что Поставщик не имеет возможности принять к учету изменения т.к. у него была проведена за данные периоды камеральная проверка. Просим дать разъяснения по сложившейся ситуации. Какие статьи БУ и НУ нарушает Поставщик при отказе в исправления документов за прошлые периоды и может он их исправить после прохождения камеральной проверки?
03.12.2013
Вопрос:
В обществе в установленном законом порядке проведена выездная налоговая проверка, составлена справка об окончании проверки и акт. Правда ли, что согласно ведомственным инструкциям ФНС возражения общества на акт налоговой проверки пересылаются в вышестоящий налоговый орган?
Подробно
В обществе в установленном законом порядке проведена выездная налоговая проверка, составлена справка об окончании проверки и акт. Правда ли, что согласно ведомственным инструкциям ФНС возражения общества на акт налоговой проверки пересылаются в вышестоящий налоговый орган?
03.12.2013
Вопрос:
1. Верно ли решение суда по сумме выплат, причитающихся сотруднику Х.М.В.?
2. Каковы возможности обжалования данного решения нами?
Подробно
1. Верно ли решение суда по сумме выплат, причитающихся сотруднику Х.М.В.?
2. Каковы возможности обжалования данного решения нами?
29.11.2013
Вопрос:
Участники сделки:
Сделка 1: компания-нерезидент (Займодавец) выдала процентный займ компании-резиденту (Заемщик).
Сделка 2: компания-резидент (Исполнитель) оказало консалтинговую услугу компании-нерезиденту (Заказчик).
Компания-резидент: российская компания ООО, ОСН в 2013г., УСН – переход на УСН с 2014г.
Компания-нерезидент: нерезидент (Британские Виргинские Острова), однако управление и контроль компании-нерезидента производятся на Кипре (директор компании фактически находится более 183 дней в году на Кипре, ведение учета производится на Кипре, но сертификата о налоговом резидентстве на Кипре у компании-нерезидента нет).
1. В каком размере компания-резидент обязана перечислить проценты по займу при выплате их компании-нерезиденту? В полной сумме начисленных процентов или за вычетом удержаний (налоговым агентом)?
2. Какими налогами облагаются доходы компании-резидента при оказании консалтинговых услуг компании-нерезиденту? Возникает ли необходимость уплаты НДС, выставления счета-фактуры?
Подробно
Участники сделки:
Сделка 1: компания-нерезидент (Займодавец) выдала процентный займ компании-резиденту (Заемщик).
Сделка 2: компания-резидент (Исполнитель) оказало консалтинговую услугу компании-нерезиденту (Заказчик).
Компания-резидент: российская компания ООО, ОСН в 2013г., УСН – переход на УСН с 2014г.
Компания-нерезидент: нерезидент (Британские Виргинские Острова), однако управление и контроль компании-нерезидента производятся на Кипре (директор компании фактически находится более 183 дней в году на Кипре, ведение учета производится на Кипре, но сертификата о налоговом резидентстве на Кипре у компании-нерезидента нет).
1. В каком размере компания-резидент обязана перечислить проценты по займу при выплате их компании-нерезиденту? В полной сумме начисленных процентов или за вычетом удержаний (налоговым агентом)?
2. Какими налогами облагаются доходы компании-резидента при оказании консалтинговых услуг компании-нерезиденту? Возникает ли необходимость уплаты НДС, выставления счета-фактуры?
29.11.2013
Вопрос:
Сотрудники компании при предоставлении авансового отчета по произведенным расходам в качестве подтверждающих документов предоставляют товарные чеки без чека ККМ, в основном это связано с обслуживанием служебных авто (автомойка, шиномонтаж)
В каких случаях мы можем принимать в расходы и учитывать при определении налоговой базы по налогу на прибыль данные документы, а в каких нет, и должен ли быть чек ККМ как подтверждение оплаты?
Подробно
Сотрудники компании при предоставлении авансового отчета по произведенным расходам в качестве подтверждающих документов предоставляют товарные чеки без чека ККМ, в основном это связано с обслуживанием служебных авто (автомойка, шиномонтаж)
В каких случаях мы можем принимать в расходы и учитывать при определении налоговой базы по налогу на прибыль данные документы, а в каких нет, и должен ли быть чек ККМ как подтверждение оплаты?
29.11.2013
Вопрос:
ЗАО просит Вас дать разъяснения по следующей ситуации:
1. Облагаются ли услуги лизингодателя-резидента РФ, предоставляемой в финансовый лизинг лизингополучателю-резиденту РФ по договорам лизинга нижеперечисленных объектов недвижимости Налогом на добавленную стоимость:
- в соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ,
- и на основании Письма Минфина России от 21.10.2011 N 03-07-07/63?
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
Условиями договоров лизинга предусмотрено:
Лизингополучатель обязан:
11.1.1. использовать Предмет лизинга в строгом соответствии с его целевым назначением, соблюдая нормы действующего законодательства РФ;
Подробно
ЗАО просит Вас дать разъяснения по следующей ситуации:
1. Облагаются ли услуги лизингодателя-резидента РФ, предоставляемой в финансовый лизинг лизингополучателю-резиденту РФ по договорам лизинга нижеперечисленных объектов недвижимости Налогом на добавленную стоимость:
- в соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ,
- и на основании Письма Минфина России от 21.10.2011 N 03-07-07/63?
СПЕЦИФИКАЦИЯ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА
|
№
п/п |
Наименование |
Характеристики |
Кол-во, шт. |
Адрес |
Кадастровый (или условный) номер |
Срок лизинга, мес. |
Код ОКОФ/Амортизационная группа* |
|
1 |
Помещение |
Назначение: нежилое, этаж 16, пом. III, ком. 1-9, площадь 506,9 кв.м |
1 |
|
|
60 |
13 4527610 / X |
|
№
п/п |
Наименование |
Характеристики |
Кол-во, шт. |
Адрес |
Кадастровый (или условный) номер |
Срок лизинга, мес. |
Код ОКОФ/Амортизационная группа* |
|
1. |
3-комнатная квартира |
Назначение: жилое, этаж 15, общая площадь 103,4 кв. м |
1 |
|
|
60 |
13 4527610 / X |
|
№
п/п |
Наименование |
Характеристики |
Кол-во, шт. |
Адрес |
Кадастровый (или условный) номер |
Срок лизинга, мес. |
Код ОКОФ/Амортизационная группа* |
|
1. |
2-комнатная квартира |
Назначение: жилое, этаж 15, общая площадь 88,6 кв. м |
1 |
|
|
60 |
13 4527610 / X |
|
№
п/п |
Наименование |
Характеристики |
Кол-во, шт. |
Адрес |
Кадастровый (или условный) номер |
Срок лизинга, мес. |
Код ОКОФ/Амортизационная группа* |
|
1. |
Машиноместо №260 |
Назначение: нежилое, этаж подвал, пом. III, комната 202, общая площадь 13,4 кв. м |
1 |
|
|
60 |
11 0001130/ X |
|
№
п/п |
Наименование |
Характеристики |
Кол-во, шт. |
Адрес |
Кадастровый (или условный) номер |
Срок лизинга, мес. |
Код ОКОФ/Амортизационная группа* |
|
1. |
Машиноместо №261 |
Назначение: нежилое, этаж подвал, пом. III, комната 201, общая площадь 14,5 кв. м |
1 |
|
|
60 |
11 0001130/ X |
Лизингополучатель обязан:
11.1.1. использовать Предмет лизинга в строгом соответствии с его целевым назначением, соблюдая нормы действующего законодательства РФ;
28.11.2013
Вопрос:
Компания (Российская) продает уголь компании нерезиденту. По контракту открыт паспорт сделки. Было составлено доп. соглашение на пересчет цен по качеству угля задним числом.
1.Какой срок установлен для предоставления в банк доп.соглашений к контракту (о порядке пересчета стоимости цены товара в случае плохого качества товара)?
2. Срок 15 дней с даты подписания ДС обязателен?
Подробно
Компания (Российская) продает уголь компании нерезиденту. По контракту открыт паспорт сделки. Было составлено доп. соглашение на пересчет цен по качеству угля задним числом.
1.Какой срок установлен для предоставления в банк доп.соглашений к контракту (о порядке пересчета стоимости цены товара в случае плохого качества товара)?
2. Срок 15 дней с даты подписания ДС обязателен?